Базельский комитет: его деятельность и роль

Государственное образовательное  учреждение

высшего профессионального образования

«ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ  УПРАВЛЕНИЯ»

 

 

Система регулирования банковской деятельности

 

КУРСОВАЯ:

Базельский комитет  банковского регулирования, его  деятельность и роль

 

 

 

Выполнила:           2 курс магистратуры           Институт управления

 финансами и налогового                 администрирования                  

                          Группа 11-13

     Ковальская Ан. Б.

 

Руководитель:                                                                                                   Ларина Ольга Игоревна,

                                                                                                                                      КЭН,

  доцент управления банковской     деятельностью, заместитель заведующего кафедрой по   научной работе

 

 

 

 

 

 

Москва 2012

 

Оглавление

Введение: 3

ГЛАВА I. Сущность и необходимость Базельского комитета. 4

1.1. История Безельского комитета и его Членства 4

1.2. Основные документы Базельского  комитета 6

1.3.  Цели и задачи Базельского  комитета 6

ГЛАВА II.  Общие сведения, основные принципы и подходы Basel I,II 8

2.1. Первое Базельское соглашение. 8

2.2.Второе  Базельское соглашение. 9

2.3. Третье Базельское соглашение 14

ГЛАВА III Внедрение нормативов Базеля-III в  Росии: сложности, варианты, возможности 15

Заключение: 21

Список  литературы: 23

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение:

В современных  условиях интенсивного роста банковского  бизнеса проблемы управления рисками  оказываются одним из узких мест российской банковской системы, тормозящим развитие, как финансового сектора, так и экономики в целом. Задачи, которые ставят и решаются на развитых рынках, сводятся не к аккумулированию  ресурсов, а к правильному распределению  рисков. В России же практически  отсутствует система рыночных инструментов управления рисками.

Для слабо капитализированной отечественной банковской системы  проблема управления рисками оказывается  главным барьером роста размеров среднего российского банка, достижения им адекватности потребностям реального  сектора экономики. Как представляется, необходимы определенные шаги в законодательной  области, чтобы необходимый инструментарий заработал в России. Совершенствование  механизмов управления рисками требует  новых законодательных инициатив, позволяющих финансовому сообществу по-новому подойти к задачам распределения  рисков и комплексному хеджированию, а для надзорного органа более  качественно на экспертной основе оценивать  адекватность системы управления рисками  в кредитных институтах характеру  и масштабам их деятельности.

В настоящее время  мы являемся свидетелями динамичного  развития российской банковской системы. Это касается не только расширения и обновления спектра предоставляемых  услуг – российские банки активно  завоевывают международный рынок, что ведет к глобализации и  укрупнению банков. Прежде всего, этот процесс характеризуется усложнением  банковской деятельности, что приводит к возникновению новых видов  рисков, а их игнорирование, в свою очередь, может повлечь нарастание кризисной ситуации. Поэтому в  международной банковской практике получило широкое применение создание и развитие банками своих собственных  разработок в области управления рисками.

Актуальность данной курсовой работы определяется двумя обстоятельствами. Во-первых, важными тенденциями в развитии банковской системы Российской Федерации на современном этапе. Во-вторых, серьезными переменами в области правового регулирования банковского надзора в последние годы.

В целом обеспечение  государством условий для развития банковского сектора осуществляется по четырем основным направлениям: совершенствование законодательства, развитие инфраструктуры банковского  бизнеса, совершенствование банковского  регулирования и надзора, совершенствование  сферы государственных финансов (налогообложения, государственных  расходов, инвестиций).

В институциональном плане  банки играют главную роль в системе  финансового посредничества, превосходя остальных финансовых посредников  по экономическому потенциалу.

 

ГЛАВА I. Сущность и необходимость Базельского комитета.

1. История Безельского комитета и его Членства

 

Базельский комитет по банковскому надзору – объединение представителей центральных банков при Банке международных расчетов, собирающихся четыре раза в год с целью выработки стандартов банковской деятельности.Основанный в 1974 году, обеспечивает форум для регулярного сотрудничества по банковским контролирующим делам.

На сегодняшний день в  него входят представители ЦБ Аргентины, Австралии, Бельгии, Бразилии, Великобритании, Германии, Гонконга, Индии, Индонезии, Испании, Италии, Канады, Китая, Кореи, Люксембурга, Мексики, Нидерландов, России, Саудовской Аравии, Сингапура, Южной  Африки, Швеции, Швейцарии, США, Турции, Франции и Японии.

Базельский комитет занимается вопросами повышения качества банковского  надзора в странах-участницах, организует обмен информацией между центральными банками, разрабатывает общие подходы  в вопросах контроля банковской деятельности, вырабатывает ее единые стандарты и  руководящие принципы, дает рекомендации центробанкам.

Базельский комитет в  первую очередь известен своими исследованиями и рекомендациями в вопросах достаточности  банковского капитала.

Комитет не обладает никаким  формальным наднациональным наблюдательным органом. Скорее он формулирует широко контролирующие стандарты и руководящие  принципы и рекомендует утверждения  передового опыта в ожидании, что  отдельные власти предпримут шаги, чтобы осуществить их через детальные  меры - установленный законом или  иначе - которые лучше всего подходят для их собственных национальных систем. Таким образом, Комитет поощряет конвергенцию к единым подходам и  общим стандартам, не делая попытку  детализированной гармонизации контролирующих методов государств-членов.

Комитет сообщает Губернаторам центрального банка и Главам Наблюдения его государств-членов. Он ищет их одобрение  своих главных инициатив. Эти  решения покрывают очень широкий  диапазон финансовых проблем. Одна важная цель работы Комитета состояла в том, чтобы преодолеть разрывы в международном  контролирующем освещении в преследовании  двух основных принципов: то никакое  иностранное банковское учреждение не должно избежать наблюдения; и то наблюдение должно быть адекватным. Чтобы  достигнуть этого, Комитет выпустил длинный ряд документов с 1975 года.

В 1988 году, Комитет решил  ввести капитальную систему измерения, обычно называемую Базельским Капитальным Согласием. Эта система предусмотрела выполнение структуры измерения риска кредита со стандартом минимального капитала 8 % к концу 1992 года. С 1988 года, эта структура была прогрессивно введена не только в государствах-членах, но также и в фактически всех других странах с интернационально активными банками. В июне 1999, Комитет выпустил предложение о пересмотренной Структуре Достаточности капитала. Предложенная капитальная структура состоит из трех столбов:

• требования минимального капитала, которые стремятся усовершенствовать стандартизированные правила, сформулированные в 1988 году;

• контролирующий обзор внутреннего процесса оценки учреждения и достаточности капитала;

• эффективное использование раскрытия, чтобы усилить рыночную дисциплину как дополнение к контролирующим усилиям.

После обширного взаимодействия с банками, промышленными группами и наблюдательными органами, которые  не являются членами Комитета, пересмотренная структура была выпущена 26 июня 2004 года. Этот текст служит основанием для  национального создания правила  и для банков, чтобы закончить  их приготовления к выполнению новой  структуры.

За последние несколько  лет Комитет двинулся более настойчиво, чтобы продвинуть звуковые контролирующие стандарты во всем мире. В близком  сотрудничестве со многой юрисдикцией, которая не является членами Комитета, в 1997 году он развивал ряд "Основных Принципов для Эффективного Банковского  надзора", который обеспечивает всесторонний проект эффективной контролирующей системы. Чтобы облегчить выполнение и оценку, Комитет в октябре 1999 года развивал "Основную Принципиальную Методологию". Основные Принципы и  Методология были недавно пересмотрены и выпущены в октябре 2006.

Чтобы позволить более  широкой группе стран быть связанной  с работой, преследуемой в Базеле, Комитет всегда поощрял контакты и сотрудничество между его участниками  и другими банковскими наблюдательными  органами. Он распространяет в наблюдателях во всем мире опубликованные и неопубликованные работы. Во многих случаях, наблюдательные органы в странах лица, не являющегося  членом какой-либо организации сочли  целесообразным публично связывать  себя с инициативами Комитета. Контакты были далее усилены Международными конференциями Банковских супервизоров (ICBS), которые имеют место каждые два года. Последний ICBS был проведен в Бельгии осенью 2008.

Секретариат Комитета расположен в Банке для международных  расчетов в Базеле, Швейцария. Пятнадцать человек Секретариатов главным  образом укомплектованы профессиональными  наблюдателями на временной командировке от учреждений участника. В дополнение к обязательству секретарской работы для Комитета и его многих опытных  подкомиссий, он готов дать совет  наблюдательным органам во всех странах.

 

 

 

 

1.2. Основные документы Базельского комитета

Основными документами  считаются:

• Основные принципы эффективного надзора (1997 г., пересмотрены в 2006 г.),
• Базель-I (1988 г),
• Новые соглашения о достаточности капитала (Базель II) 2004 году.

Под эгидой Базельского  комитета по банковскому надзору  созданы и действуют:

• Группа надзорных органов международных финансовых центров
• Региональная группа по банковскому надзору государств Закавказья, Центральной Азии и Российской Федерации

1.3.  Цели и задачи  Базельского комитета

Цель комитета состоит  в том, чтобы увеличить понимание  ключевых контролирующих проблем и  улучшить качество банковского надзора  во всем мире. Обменивая информацию по национальным контролирующим проблемам, подходам и методам, в целях продвижения  общего понимания. Время от времени, Комитет использует это общее  понимание, чтобы развить руководящие  принципы и контролирующие стандарты:

• Основные Принципы для Эффективного Банковского надзора;
• Конкордат на международном банковском надзоре.

Существующий Председатель Комитета - г. Нут Веллинк, президент Банка Нидерландов.

Штефан Вальтер - Генеральный секретарь Базельского Комитета.

Работа Комитета организована под четырьмя главными подкомиссиями:

• Группа Выполнения Стандартов;
• Группа Развития Политики;
• Бухгалтерская Целевая группа;
• Базель Консультативная Группа.

1. Группа Выполнения Стандартов  была первоначально установлена,  чтобы поделиться информацией  и продвинуть последовательность  в выполнении структуры Базеля II. В январе 2009, его мандат был  расширен, чтобы сконцентрироваться  на выполнении Базельского руководства  Комитета и стандартов более  широко.

В настоящее время у  Группы Выполнения Стандартов есть две  подгруппы, которые делятся информацией  и обсуждают определенные проблемы, связанные с выполнением Базеля II.

Подгруппа Ратификации исследует  проблемы, связанные с ратификацией систем, используемых, чтобы произвести оценки и параметры, которые служат входами во внутренние основанные на оценках подходы, чтобы кредитовать  риск.

Эксплуатационная Подгруппа  Риска обращается к проблемам, связанным прежде всего с выполнением банков продвинутых подходов измерения для эксплуатационного риска.

2. Главная цель Группы  Развития Политики состоит в  том, чтобы поддержать Комитет,  идентифицируя и рассматривая  появление контролирующих проблем  и, где приспособлено, предложение  и развитие политики, которая  продвигает звуковую банковскую  систему и высоко контролирующие  стандарты.

 

В Группу Развития Политики входят 7 рабочих групп:

• Риск-менеджмент и Моделирующая Группа,
• Целевая группа Исследования,
• Рабочая группа на Ликвидности,
• Определении Капитальной Подгруппы,
• Базель II Капитальных Контрольных Групп,
• Торговая Книжная Группа,
• Международная Группа Решения Банка.

3. Бухгалтерская Целевая  группа работает, чтобы гарантировать,  что международный бухгалтерский  учет и ревизия стандартов  и методов продвигают звуковой  риск-менеджмент в финансовых  учреждениях, поддерживают рыночную  дисциплину через прозрачность, и укрепляют безопасность и  разумность банковской системы.

В Бухгалтерскую Целевую  группу входят 3 рабочих группы:

1. Концептуальная Подгруппа Проблем Структуры,

2. Подгруппа Методов Финансовых инструментов,

3. Контрольная Подгруппа.

4. Базель Консультативная  Группа обеспечивает углубление  обязательств Комитета с наблюдателями  во всем мире по банковским  контролирующим проблемам.

Формальные каналы для  того, чтобы скоординировать с  наблюдателями небанковских финансовых учреждений включают Объединенный Форум, для которого Базельский Секретариат  Комитета обеспечивает функцию секретариата, и Группу Координации. Объединенный Форум был установлен в 1996, чтобы  обратиться к проблемам, обычным  для банковского дела, ценных бумаг  и страховых секторов, включая  регулирование финансовых конгломератов. Группа Координации встречается  дважды ежегодно, чтобы обменять представления  относительно приоритетов и ключевых вопросов интереса для контролирующих стандартных сеттеров. Положение  председателя и функции секретариата для Группы Координации вращается  среди представителей участника  трех стандартных сеттеров каждые два года.

ГЛАВА II. Общие сведения, основные принципы и подходы Basel I,II

2.1. Первое Базельское соглашение.

Разработка в 1988 году Базельским Комитетом по банковскому надзору  первого Соглашения по достаточности  капитала (Базель I) стала реакцией со стороны банковского сообщества и надзорных органов на случаи крупных потерь и банкротств банков, хеджевых фондов и институциональных инвесторов, наблюдавшиеся в 70-80-е годы.

Первоначально соглашение рассматривалось  как рекомендация, однако с 1992 года становится обязательной нормой для  стран G-10. На настоящий момент к Базель I полностью или частично присоединились более 100 стран. Основной целью Базель I является ограничение кредитных рисков (потерь от дефолта заемщиков и т. д.) путем разработки ряда принципов надзора. Основным является определение достаточности капитала.

Минимальный размер достаточности  капитала банка, который иногда называют нормативным (регулятивным) капиталом, устанавливается в размере 8% от суммы  активов и забалансовых статей, определенной с учетом риска:

 

собственный капитал	>= 8%
сумма активов, взвешенных с  учетом кредитного риска

 

 

Определение размера кредитного риска достигается умножением (взвешиванием) величины актива на рисковые веса, или  весовые коэффициенты риска. Для  этого активы по степени риска  делятся на четыре группы, для которых  приняты следующие значения весовых  коэффициентов: 0, 20, 50 и 100. Чем выше риск, тем больше вес.

Соответственно коэффициент 0 применяют для безрисковых активов (наличность, золотые слитки, обязательства стран Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), государственная задолженность стран G-10 и другие активы с нулевым риском). Таким образом, соответствующие активы фактически исключаются из оценки суммы кредитного риска.

В свою очередь коэффициент 100 означает, что вся сумма соответствующего актива считается рискованной, ее полностью  включают в величину кредитного риска. К данной группе активов относят  различного вида долговые обязательства  коммерческих и других негосударственных  организаций, государственные обязательства  стран, не относящихся к промышленно-развитым, и т. п.

 Согласно положениям Базель I общая величина капитала, которая проверяется на предмет достаточности, состоит из капиталов двух уровней: уровень 1 – это акционерный капитал и объявленные резервы; уровень 2 – это дополнительный капитал, или капитал второго уровня, к которому относят капитал низкого качества, скрытые резервы, доступные для банка в соответствии с законодательством страны и т. д. Капитал второго уровня в совокупности не должен превышать сумму капитала первого уровня.

Соглашение Базель I оказало  заметное положительное влияние  на работу банков. Более того, рекомендации, первоначально разработанные для  крупных международных банков, ныне стали приемлемыми для мировой  банковской системы в целом. Их стали  учитывать банки и некоторые  другие кредитные организации вне  зависимости от их размера, структуры, сложности кредитных операций и  особенностей рисков.

Однако банковские кризисы 1990-х гг. показали, что Соглашение по достаточности капитала нуждается  в дальнейшей доработке, уточнениях и совершенствовании. Так, например, Соглашение принимает во внимание только кредитный риск, остальные виды риска остаются без внимания.

Предлагается упрощенная градация кредитного риска, не учитывающая  разнообразие возможных реальных ситуаций. Веса кредитного риска устанавливаются  одинаковыми для всех корпоративных  кредитов вне зависимости от кредитных  рейтингов заемщиков или качества кредитов. Кроме того, практика показала, что выполнение требования минимально допустимого размера капитала не может обеспечить надежность работы банка и всей банковской системы. Базель I определял требования к  капиталу формально, без учета реальной (экономической) потребности в нем банков. Со времени заключения Базель I появились новые финансовые инструменты и изменились применяемые банковские технологии. Кроме того, банки научились обходить «лазейки» в старом своде требований и выгодно использовать разницу в требованиях органов надзора различных стран (так называемый регуляторный арбитраж).

С 1993 года с учетом критики  банковского сообщества и мнения ряда экономистов Базель I подвергался  доработке, и в 2004 году были опубликованы уточненные рамочные подходы (Базель II).

2.2.Второе Базельское соглашение.

Базель II - так именуется новое международное соглашение об оценке достаточности капитала («The International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: a Revised Framework»). Данное соглашение было утверждено Базельским комитетом по банковскому надзору, одобрено руководителями центральных банков и главами органов надзора стран «большой десятки» (Бельгия, Великобритания, Германия, Италия, Канада, Нидерланды, США, Франция, Швейцария, Швеция, Япония) и опубликовано в июне 2004 г. [1].

Базель II нацелен на развитие системы управления банковскими  рисками и системы надзора  за банками, он представляет собой существенный элемент реализации основополагающих принципов эффективного банковского  надзора. При этом и сам документ, и подходы к его реализации основаны на принципе «один размер не может устроить всех» (one size does not fit all). Таким образом, соглашение позволяет органам банковского надзора выбрать такой метод оценки рисков, возникающих в банковской деятельности, который бы наиболее полно соответствовал текущему уровню развития банковской системы и характеристикам рынков, на которых работают банки. Указанные возможности Базеля II позволяют учесть разнообразие экономических и правовых условий стран, заинтересованных во внедрении идей этого соглашения. Базель II также ориентирует страны на то, чтобы они требовали от банков поддержания капитала на уровне, адекватном банковским рискам.

Базельский комитет по банковскому надзору при Банке  международных расчетов (Committee on Banking Supervision of the Bank for International Settlements) основан в г. Базеле в 1974 г. управляющими центральных банков вышеуказанных стран. В настоящий момент членами комитета являются высокопоставленные представители центральных банков и органов финансового регулирования этих стран, а также Люксембурга и Испании. Европейская комиссия принимает участие в работе на правах наблюдателя.

Основная задача Комитета состоит во внедрении единых стандартов в сфере банковского регулирования. С этой целью Комитет разрабатывает  директивы и рекомендации для  органов регулирования государств-членов. Эти рекомендации не обязательны  для исполнения, однако в большинстве  случаев находят отражение в  национальных законодательствах государств-членов. Дело в том, что разработка директив и рекомендаций осуществляется в  сотрудничестве с банками и органами регулирования всего мира, в этих документах обобщается наилучшая надзорная  практика. Поэтому работы по внедрению  Базеля II ведутся более чем в 100 странах, а не только в государствах - участниках Комитета.

Документы Базельского комитета по банковскому надзору не является международным органом, который  вправе устанавливать обязательные правила для государств, надзорные  органы которых входят в Комитет, как и для иных государств; акты не считаются юридически обязательными  и относятся к так называемому  мягкому праву (soft law). Комитет не может рассматриваться в качестве своеобразного супернадзорного органа. Одновременно акты Комитета не относятся к международным договорам, на которые распространяется Венская конвенция о праве международных договоров: указанные документы могут приниматься непосредственно самим Комитетом (так называемые рабочие документы), могут также одобряться управляющими национальных банков и надзорных органов стран.

В любом случае документы  Базельского комитета не порождают  для Российской Федерации правовых последствий, характерных для международных  договоров и вытекающих из ст. 15 Конституции  РФ и Федерального закона «О международных  договорах».

Данные акты представляют собой рекомендации, обобщение практики и не требуют от государств обязательной имплементации. Вместе с тем правовые условиях таковы, что если правовая и банковская система государства остается невосприимчивой к указанным рекомендациям, не реализует их в законодательстве и практике, то весьма вероятным становится экономическое воздействие на такое государство и субъекты экономической деятельности, основной бизнес которых находится на территории этого государства. В частности, другими странами как согласованно, так и индивидуально вводятся ограничения на трансграничные перемещения капитала и инфраструктуры, устанавливаются специальные так называемые страновые риски, предполагающие большую цену заимствований для субъектов такого государства, предусматриваются более строгие требования при открытии счетов субъектов экономической деятельности такого государства в банках иных государств и т.д.

Иными словами, несмотря на то, что акты Базельского комитета, как и ряда иных международных  экономических организаций (например, ФАТФ), не являются формально обязательными, последствия отказа следовать моделям, которые определены в этих актах, для государства и организаций, зарегистрированных в этом государстве, могут быть весьма ощутимы в материальном смысле. Таким образом, исключение рекомендательных норм, содержащихся в данных актах, из круга правовых норм и соответственно самих актов из круга правовых актов может привести к обеднению  понимания современного международного права, в частности, международного экономического права.

Следует отметить, что акты «мягкого права» имеют ряд достоинств. Во-первых, они позволяют гибко реагировать на довольно быстро меняющуюся текущую ситуацию, не требуют соблюдения сложных процедур, характерных для принятия и включения в национальные правовые системы международных договоров, что особенно важно для финансового сектора. Правда, такого рода гибкость требует особого внимания к вопросам сохранения экономического суверенитета государства. Во-вторых, положения актов «мягкого права», как правило, сформулированы весьма абстрактно, без детализации, что обусловлено разнородностью национальных систем регулирования. Задача каждой юрисдикции - найти оптимальные, соответствующие конкретной национальной системе регулирования способы адаптации предлагаемых моделей.

Такой подход характерен для  Базеля II. В частности, вопрос о сроке  реализации Базеля II Комитет, а также  международные финансовые организации (в том числе Всемирный банк и Международный валютный фонд) предлагают решать с учетом приоритетов и  возможностей национальных органов  банковского надзора.

В состав источников «мягкого права» входят стандарты, принципы (principles), обзоры надлежащей практики (practices), кодексы поведения (codes of conduct), руководящие рекомендации (guidelines). Базель II содержит руководящие рекомендации. Иногда его называют несвязывающим соглашением.

Основная цель Basel II - укрепить надежность и стабильность международной банковской системы на основе внедрения передовой практики управления рисками Эта цель будет достигнута посредством использования трех компонентов Basel II, которые укрепляют и усиливают друг друга, а также стимулируют банки к повышению качества внутренних процессов управления рисками и контроля.

I. Первый компонент (минимальные  требования к капиталу)

Для того, чтобы банки и надзорные органы могли использовать подход, наиболее соответствующий характеру деловой активности каждого банка и системам его внутреннего контроля, в рамках первого компонента Basel II предусмотрены три метода оценки кредитного риска.

• в рамках стандартизованного подхода к оценке кредитного риска банки, осуществляющие менее сложные формы ссудных операций и кредитного андеррайтинга, а также имеющие более простые структуры внутреннего контроля, могут использовать внешние источники оценки кредитного риска для определения кредитного качества заемщиков в целях поддержания капитала на уровне, требуемом надзорными органами.
• банки, осуществляющие более сложные операции, использующие усовершенствованные системы оценки рисков, могут (при наличии разрешения надзорного органа) выбрать одну из двух форм подхода к оценке кредитного риска, основанного на использовании методик внутренней оценки рисков (“internal ratings-based” (IRB) approach). В рамках IRB подхода банки частично используют собственные системы оценки кредитного риска заемщиков для определения необходимой величины капитала. Указанные системы оценки должны опираться на точные данные, их эффективность должна проверяться и подтверждаться надзорными органами. Кроме того, они должны соответствовать определенным операционным требованиям.

Basel II устанавливает четкие требования к капиталу в отношении рисков в деятельности банка, обусловленных ошибками во внутренних системах, процессах, действиях персонала, либо внешними событиями, такими как, например, стихийные бедствия. Аналогично возможностям в выборе методов оценки кредитного риска, банки и надзорные органы могут выбрать один из трех подходов к оценке операционного риска, наиболее полно соответствующий качеству и сложности систем внутреннего контроля банков за этим видом риска.

Расчет потребности в  капитале для покрытия операционного  риска может производиться одним  из трех следующих способов:

• базовый индикативный подход (БИП, Basic Indicator Approach), в соответствии с которым потребность в капитале рассчитывается в процентах от среднего валового годового дохода за три года;
• стандартизованный подход (СП, Standardized Approach), базирующийся на делении операций банка на восемь так называемых бизнес – линий и определении потребности в капитале для каждой из них;
• “продвинутые” подходы (ПП, Advanced Measurement Approach), разработанные банками в рамках, основанных на количественных и качественных критериях внутренних систем измерения операционного риска.

Приближая требования к  капиталу к внутрибанковским оценкам кредитного и операционного рисков, Basel II нацеливает банки на совершенствование и на использование более сложных и точных систем оценки рисков, а также на осуществление более эффективных процессов контроля принимаемых рисков. Эти побудительные мотивы реализуются в форме пониженных требований к капиталу.