Содержание

Введение

    Работая над материалами по тематике курсовой работы, мне, прежде всего, хочется разобраться со смыслом понятия «Бегство капитала». В словаре экономических терминов дается следующее определение данного понятия: «Бегство капитала» - (англ. flight of capital) - 1) в узком смысле - ускоренное и внезапное перемещение краткосрочных капиталов из страны за рубеж; 2) в широком смысле - массовый отток капитала из одной страны в др. в разных формах и на разные сроки в поисках более прибыльных и надежных сфер его применения, обусловленный глобализацией мировой экономики и способствующий ей¹.

    Основная причина «бегства капитала» - экономическая и политическая нестабильность в стране, инфляция, недоверие к национальной валюте, неэффективная экономическая политика, вызывающая кризисные потрясения, повышение различных видов риска, высокие налоги. Ухудшение ситуации в стране провоцирует внезапное изменение планов владельцев капитала относительно сферы его вложения в пользу покупки иностранных активов или валюты, причем владельцы капитала часто готовы нести краткосрочные потери, чтобы защитить его в долгосрочной перспективе. Различают «бегство  капитала»: нелегальное - когда за рубежом оставляется часть иностранной валютной выручки, оформляются авансовые платежи по фиктивным контрактам, осуществляется контрабандный вывоз капитала и товаров и др. (иногда косвенным нелегальным «бегство капитала» считают внешнеэкономические сделки, заведомо невыгодные для национального контрагента, в т.ч. неэквивалентный обмен по бартеру); по легальным каналам - через увеличение зарубежных активов предприятий, банков, приобретение недвижимости за рубежом, недекларируемый вывоз иностранной валюты и др.; отмывание «грязных» денег, связанных с противоправными действиями юридических и физических лиц и направление на внедрение их в легальные финансовые потоки; внутреннее - от национальной к иностранной валютам.

    Одним из средств сдерживания «бегства капитала» служит эффективный валютный и экспортный контроль. При этом условием успеха выступает межведомственное разграничение функций, полномочий и ответственности контролирующих органов. Важный фактор сдерживания «бегства капитала» - международное сотрудничество, соглашение со странами, где оседают «беглые» капиталы, о совместных мерах в области валютного и экспортного контроля. Иногда применяется избирательная амнистия для «беглого» капитала в целях стимулирования его репатриации.

    В рамках данной курсовой работы мне  интересно исследовать процессы «бегства» капитала из России. Какова динамика данного экономического явления? Для ответа на данный вопрос я выбрала следующую структуру курсовой работы:

      – в первой главе «Природа  «бегства» капитала» из России  я подобрала материал, позволяющий  понять именно российские «корни»  данного явления;

    – во второй главе «Формы «бегства»  капитала и его последствия для российской экономики» приводятся исследования по способам и последствиям указанного экономического явления;

    – в третьей главе «Решение проблемы «бегства» капитала из России в 2007 – 2008 годах» я привожу данные о сегодняшнем  состоянии проблемы «бегства» капитала, опираясь на мнения авторитетных экономистов РФ и, прежде всего, выпускника нашего Университета Г. Грефа. 

    В заключении я имею смелость высказать  свое собственное мнение по тематике курсовой работы.

Глава 1. Природа  «бегства капитала» из России

          В последние годы наблюдается  заметный интерес к ситуации,  сложившейся в области  внешнеэкономических  связей  России.  При  этом  особое  внимание уделяется вопросу о «бегстве» капитала.

          Сегодня проблема «бегства» капитала изучена мало. Но в  свете  событий последнего десятилетия в России и в мире все больше и больше ученых  изучают вопросы, связанные с явлениями теневой экономики. И,  тем не  менее,  на   сегодняшний   день   в   уголовно-правовой   и криминологической российской науке нет ответов на вопросы:

    - какова  структура «бегства капиталов из России» как экономического явления;

    - все ли  элементы этого явления преступны;  носит  ли  это  явление  принципиально  негативный характер;

    - необходимо ли с ним бороться, и какими способами. 

    Не  разработана и методология изучения этого явления.

1.1.  «Бегство капитала» в системе понятий

      В  современной  науке   и  практике  система  понятий,  характеризующих

внешнеэкономические связи, продолжает оставаться  достаточно  дискуссионной. Существуют  различные  подходы   к   оценке  природы   экспорта   капитала, определения «бегства» капитала как его особой формы.

      В самом общем виде «бегство» капиталов за границу России представляет

собой отток, перемещение капиталов различного  происхождения  с  территории Российской Федерации на территорию любого другого государства и  размещение его на этой территории с использованием различных способов.

      «Бегство» капиталов  за  границу  России  означает,  прежде  всего,  их

фактический вывоз  за  пределы  Российского  государства.  Под «бегство» не

подпадает смена российского собственника на иностранного (например, продажа доли  в  собственности,  продажа  всего  предприятия  в  целом   российским бизнесменом иностранному партнеру) в том случае, если капиталы остаются  на территории России, но фактически  переходят  в  собственность  иностранного государства. Подобная ситуация может  расцениваться  как  вполне  законная, легальная, или незаконная, даже преступная, однако к «бегству»  капиталов за границу она отношения не имеет. Если капитал остается на территории России, государство  получает  от  этого  экономическую  выгоду  в  виде   налогов, инвестирования капиталов в российскую экономику и, тем  самым,  в  виде  ее развития и укрепления².

          Нельзя относить к «бегству» капиталов за  границу и перевод рублевых запасов, капиталов, в валютные, если эти капиталы  остаются  на  территории России. Даже если  они  не  помещены  на  банковские  счета,  хранятся,  по образному выражению, “в чулках”, и не работают  не  только  на  официальную экономику России, но и на своего собственника, «бегство» капиталов за границу отсутствует; капитал находится в России.

          Под  понятие  «бегство»  капиталов   за   границу не  подпадает   также невозвращение на территорию России капиталов, образовавшихся на  территории другого государства в  результате,  например,  хозяйственной  деятельности, если собственник (законный владелец) капитала –  российский  гражданин  или лицо без гражданства, гражданин другого государства, постоянно  проживающие на российской территории.

      В  понятие  капиталов,  которые   «бегут»  из  России,  следует включать капиталы,  появившиеся  в  результате   так   называемой   “серой”   теневой экономики.  Это  капиталы,  образовавшиеся  в  результате  совершения  таких преступлений, как незаконное предпринимательство, незаконная банковская деятельность, лжепредпринимательство,  не  связанное с совершением хищений и иных преступлений,  незаконное  получение  кредита, невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте,  весь спектр налоговых преступлений,  неправомерные действия при банкротстве. В  немалой  степени  появление  таких капиталов  обусловлено  экономической  политикой  Российского   государства, правильнее   сказать,    ее    изъянами    и    издержками.    Экономическое законодательство России на протяжении  практически  всех  90-х  годов  XX-го столетия было крайне невыгодно  для  субъектов  экономической  деятельности; важнейший принцип экономической деятельности, согласно  которому  любому  ее субъекту должно быть выгоднее  экономически  не  нарушать  закон,  соблюдать его, вообще не закладывался в экономические законы. Проводился в жизнь  –  и то, крайне непоследовательно, - принцип выгоды государства и приоритетной защиты  его  экономических  и  иных   интересов.   К   этому   принципу  на законодательном уровне стали обращаться только  сейчас;  речь  идет,  прежде всего, об изменениях в налогообложении, введении единого  13-ти  процентного налога,  который  некоторые   исследователи   сравнивают   с   экономической амнистией.

    Что касается капиталов,  полученных  в  результате  совершения  других

преступлений, например, в  результате  хищений,  преступлений,  связанных  с преступным оборотом оружия, радиоактивных веществ  или  ядерных  материалов, наркотических средств или психотропных веществ, и т.д.,  они  ни  при  каких условиях не могут быть возвращены в официальную экономику в таком виде,  без изменения   их   статуса.   Подобные   капиталы   должны   быть,   безусловно, конфискованы. Поэтому понятие «бегство  капиталов  за  границу  России»  на такие капиталы не распространяется; в отношении  них  действует  федеральное российское и международное законодательство  о  противодействии легализации (отмыванию) капиталов, приобретенных преступным путем³.

    С учетом сложности и  неоднозначности  природы  «бегства»  капитала  и суммируя важнейшие признаки  этого  явления,  дадим следующее определение: «Бегство» капитала из России есть устойчивый и  в  больших  масштабах  отток экономических и финансовых активов, происходящий в легальной  и  нелегальной формах и сокращающий финансово-инвестиционные ресурсы страны.

1. 2.  Причины «бегства» капиталов

          По вопросу причин существования  такого явления, как «бегство»  капиталов за границу  России,  высказано  громадное  количество  авторитетных  мнений. Часто в главном они  сходятся,  хотя  наблюдаются  и  различия  в  позициях.

    Продемонстрируем  основной спектр мнений.

          Так,  основными  причинами  утечки  капиталов  из  России  специалисты Центрального   банка   России   называют   неустойчивую   экономическую    и политическую  ситуацию  в  стране,   криминализацию   и   коррумпированность экономики, ее долларизацию, а также высокий  уровень  налогового  бремени  и неплатежей в экономике.

          «Бегство» капиталов из России определяют основные причины:

          1) общие неблагоприятные условия формирования  экономического   и инвестиционного климата в стране  (падение  темпов  роста  и  инвестиционной активности,  сокращение   емкости рынка,   неразвитость инфраструктуры финансовых рынков и др.);

          2) чрезмерно энергичные меры и   рецепты  по  либерализации   российской экономики, навязанные нам по линии  мировых  финансовых  институтов,  прежде всего, МВФ;

          3) последствия проводимого в стране  хозяйственного курса, в том   числе во внешнеэкономической сфере: (политика  завышенного курса рубля, длительное время проводимая Центральным Банком РФ,  стимулирует вложение средств в дешевый доллар и отток капитала из страны);

          4) чрезмерно  высокий  уровень   фискальных  ставок  и  неэффективность системы  начисления  и  взимания   налогов,   низкое   качество   налогового законодательства;

          5) недоверие бизнеса к правительству,  а населения – к  банкам  и  иным финансовым  институтам,  деятельность  которых   связана   с   распоряжением активами вкладчиков;

          6) криминализация экономической  деятельности, безопасность  и   высокая эффективность  легализации  доходов  преступного  происхождения  посредством внешнеэкономических операций;

          7)   высокие риски рыночного  обесценения капитальных активов;

          8) неопределенность российских границ  с бывшими союзными республиками;

          9)   отсутствие четкого регулирования  легального экспорта капитала  из России;

          10)  активное участие в оттоке  российского капитала за рубеж   крупного сегмента финансово-банковской системы Запада (участие  в  приеме  российских капиталов,  обучении  российских  банкиров  умению  работать   в   оффшорах, содействие в реализации двойных  и  фиктивных  внешнеторговых  контрактов  с завышенными ценами и т.п.)⁴.

          Несомненно, основные причины бегства  капиталов за пределы России  лежат в экономической сфере и объясняются экономическими интересами  собственников или  законных  владельцев   «бегущих»   капиталов.   В   свою   очередь,   эти экономические интересы формируют:

       1. стремление сохранить свои капиталы;

       2. стремление приумножить эти  капиталы, заставить их работать;

       3. стремление уйти от необходимости уплачивать с  существующих  капиталов высокие налоги;

       4. стремление легализовать свои  капиталы, полученные не  всегда  законным  путем,  с тем,  чтобы можно было   передать   их   по   наследству, распорядиться ими официально;

       5. стремление получить с капиталов более высокий доход, чем это  возможно на территории России, и т.д.

          Все остальные причины бегства  капиталов за границу  носят   производный от экономических причин характер. В  механизме  поведения  собственника  или владельца «бежавших» капиталов всегда  есть  экономическая мотивация,  именно она  предопределяет  его  поведение  в  отношении  размещения  капиталов  за границей России.

    Таким образом, в рамках данной главы курсовой работы раскрыта сама природа (экономическая основа) явления «бегства» капитала за пределы России. 
 
 

Глава 2. Формы  «бегства» капиталов  и его последствия  для российской экономики      

      2.1. Способы «бегства» капитала

          Само “бегство”  –  фактический   вывоз  капиталов  за  границу  или  их невозвращение оттуда – может осуществляться разными способами.  Они могут быть сведены к следующим основным:

   1) банковскому, осуществляемому путем переводов и иных  банковских

        операций в отношении денежных  средств,  находившихся  на  счетах  в

        российских банках, повлекших их  зачисление на счета  в   иностранных

        банках;

     2) способу вывоза наличной и  иной (находящейся, например, на кредитных карточках, в дорожных чеках и т.п.) валюты  и валютных  ценностей, ценных бумаг при пересечении  границы  России,  при  следовании  за   границу Российской Федерации;

     3)   невозвращению   полученной   от    экономической    деятельности,     осуществляющейся  за  пределами  России,   валюты   на   территорию Российской Федерации;

     4) ведению заведомо невыгодной для российского партнера  официальной экономической   деятельности   с   иностранными   партнерами    или российскими   предприятиями,   размещенными    за    границей,    с одновременным получением валютной неофициальной выгоды за пределами   России и ее размещением там;

     5) способу использования телеграфных и  иных  небанковских  переводов денежных средств за рубеж.

      Часто для  осуществления   вывоза  капиталов  за  границу   используется

несколько способов одновременно.

      Если  оценивать  способы   «бегства»  капиталов   с   точки   зрения   их

соответствия  законодательству, можно выделить:

     1) законные способы (например, вывоз   продекларированной  валюты,  или законных капиталов  с  помощью  кредитной  карточки,  или  создание  предприятий с определенным капиталовложением в них за  рубежом в соответствии с российским законодательством, и т.д.);

     2) незаконные,  но  не  преступные  способы  (к  ним  следует   отнести

контрабандный вывоз капиталов, не подпадающий под уголовно-правовое понятие контрабанды, невозвращение валютной выручки из-за  границы на сумму, недостаточную для признания деяния преступным, финансовые   и банковские  нарушения,  не  являющиеся  преступными,  по  порядку перевода капиталов за границу с использованием банковских операций и др.);

     3)   преступные   способы   «бегства»   (по    российскому    уголовному законодательству их два – контрабанда и невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте).

2. 2. Виды «бегства» капитала

          Совершенно  очевидно,  что   «бегство»  капиталов далеко  не  однородное явление. Оно включает в себя полностью криминальные виды, незаконные, но не преступные разновидности, и совершенно легальные формы утечки капиталов  за пределы России. 

         Криминальные виды  «бегства» капиталов за пределы                            Российской Федерации

          Криминальное «бегство» капиталов за пределы Российской  Федерации может быть  преступным  или  по  причине  преступного   характера   происхождения капиталов, или по причине преступного способа утечки капиталов  за  границу; возможно и сочетание того и другого.

          В свою очередь можно различать  несколько относительно  самостоятельных разновидностей криминального «бегства» капитала из страны. Такими являются:

    1)  «бегство»,  преступное  как по  способам   осуществления,   так   и   по происхождению  капиталов  (например,  вывоз   из   России   контрабандным   способом,  подпадающим  под  понятие   уголовно-наказуемой   контрабанды,   капиталов,    полученных    в    результате    преступного    незаконного предпринимательства);

    2) «бегство», непреступное  по  происхождению капиталов,  но  преступное  по   способам его осуществления (например,  вывоз из  России  контрабандным  способом,  подпадающим  под  понятие   уголовно-наказуемой   контрабанды, капиталов, полученных в результате законной  экономической  деятельности; невозвращение в  Россию  валюты  в  сумме,  превышающей  10  тысяч  МРОТ, заработанной  в  результате  законной   экономической   деятельности   за   пределами России);

    3) «бегство», преступное  по  происхождению капиталов,  но  непреступное  по способам его осуществления (например, вывоз из России законным способом – путем декларирования валюты или с помощью кредитных карточек - капиталов, полученных в результате преступного незаконного предпринимательства;  или  вывоз из  России  контрабандным  способом,  не  подпадающим  под  понятие уголовно-правовой контрабанды, тех же самых капиталов). 

            Незаконные, но не преступные разновидности бегства капиталов за пределы Российской Федерации

          Эти виды  бегства  капиталов   могут  быть  подразделены  на  следующие группы:

    1) «бегство», незаконное, но не преступное, как по  способам  осуществления,  так и по происхождению капиталов (например, вывоз из России контрабандным   способом, не подпадающим под понятие уголовно-правовой контрабанды,  т.е.   в результате  контрабанды – таможенного   правонарушения,   капиталов, образовавшихся при совершении налоговых, таможенных,  предпринимательских   или иных правонарушений, не являющихся преступными);

    2) «бегство», законное по характеру происхождения капиталов,  но  незаконное, но не преступное, по  способам  его осуществления (например,  вывоз из  России контрабандным  способом,  не  подпадающим  под  понятие  уголовно - правовой  контрабанды,  т.е.  в  результате  контрабанды  –   таможенного правонарушения, капиталов, образовавшихся от законной предпринимательской  деятельности);

    3) «бегство», незаконное, но не преступное, по  происхождению  капиталов,  но законное  по  способам  его  осуществления  (например,  вывоз  из  России  законным способом – путем декларирования валюты или с  помощью  кредитных карточек  и  т.п.  –  капиталов,  полученных  в  результате   незаконного предпринимательства, не являющегося, тем не менее, преступным). 

                Легальные формы утечки капиталов за пределы России

          Это законные разновидности бегства  капиталов за  пределы  России.  Они имеют  место  тогда,  когда  и  капитал  получен  в  результате   полностью легитимной – законной – деятельности, и способы вывоза его за  границу  или невозвращения капитала в  Россию  абсолютно  законны.  Очевидно, что сюда относится законное инвестирование российских капиталов в  экономику  других стран,   внешнеэкономическая    деятельность    хозяйствующих    субъектов, осуществляемая в полном соответствии с российским законодательством, и  др. (например,   размещение   в   зарубежных   банках   легальным    российским собственником   легальных   же   средств,   полученных   от   экономической деятельности, что в настоящее время разрешено, хотя и со многими  условиями и оговорками, российским законодательством).

2.3. Последствия «бегства»  капитала из России

      «Бегство» капиталов за границу – явление для России  не  новое.  Даже беглый взгляд  на  последний  300-летний  отрезок  нашей  истории  позволяет утверждать,  что  всякий  раз  смута  на  Руси  оборачивалась   для   Запада невиданными барышами; капитал бежал на запад во времена  петровских  реформ, в период отмены крепостничества, на рубеже XIX  и  XX  веков,  в  преддверии социалистической революции, и т.д.⁵

          «Бегство» капиталов за  границу не  относится к типично и только  к российским явлениям. В той или иной мере оно  известно  практически  каждому государству, особенно государству с нестабильной, ослабленной экономикой.

          Для сохранения и  наращивания   своего  капитала  его  собственник   или владелец перемещает капитал туда, где условия для  его  размещения  являются более комфортными, по сравнению  со  своим  государством.  Однако  если  для экономически развитых государств отток капитала не страшен  и  проблемой  не является,  и,  кроме  того,  часто  уравновешивается  притоком  иностранного капитала,  то  для  экономически  слабых  государств  бегство  национального капитала   только   усугубляет   и   без   того   непростую    экономическую действительность. По точному  замечанию  авторов  электронного  учебника  по инновационному   учебному   курсу   "Теневая   экономика   и   экономическая преступность",  если  отток  капиталов  превалирует  над  их  притоком,   то применительно к  странам  с  реформируемой  и,  в  частности,  с  переходной экономикой это, как  правило,  означает  реальное  сокращение  ресурсов  для экономического роста.  Он  ограничивает  свободу  действий  правительства  в проведении  оптимального  хозяйственного   курса,   дестабилизируя   систему макроэкономического  регулирования  и  подрывая  фискальную  дисциплину.   В России  "отлив"   капиталов   затянул   процесс   финансовой   стабилизации, значительно отодвинул во времени  перспективу  возобновления  экономического роста,  усилил  ее  зависимость  от  иностранных  займов  и  создал   угрозу критического нарастания величины издержек по  обслуживанию  внешнего  долга.

          Как правило, никто не оспаривает  тезиса об опасности  такого  явления, как бегство капиталов за  границу,  для  экономически  недостаточно  сильных государств, в том числе, и для России. Следует отметить, в то же время,  что бегство капитала из России, конечно, проблема номер один  для  отечественной экономики, однако отток капитала – вещь далеко не однозначная  и  не  всегда вредная  для  российской  макроэкономики,  поскольку  в   стране   ощущается переизбыток валюты, полученной в результате экспортных операций⁶.

          Подводя   некоторые   итоги,    сформулируем    основные    проявления(свидетельства) опасности  для национальной экономики   бегства  капиталов  за ее пределы. Они сводятся к следующим:

          1.  экономическая  опасность,  которая  проявляется   в   совокупности характеристик (отсутствие возможного в гораздо больших размерах  внутреннего инвестирования   экономики,   необходимость   дополнительного    зарубежного инвестирования национальной экономики и др., приводящее в конечном  итоге  к дальнейшему ослаблению экономики);

          2. политическая опасность (она  состоит в том, что растущий  и  высокий уровень  бегства  капиталов  за  границу  свидетельствует   не   только   об экономической слабости,  но  и  о  политической  нестабильности  российского государства. Недоверие российских капиталовладельцев к  своему  государству, к тому, что  оно  может  реально  гарантировать  сохранность  их  капиталов, оборачивается снежным комом и влечет такое же недоверие к  нему  иностранных партнеров, и, как следствие, отказ от возможных инвестиций и т.д.);

          3. социальная опасность (ослабление  и  без  того  низких  показателей экономического  состояния   России   приводит   к  возрастанию   социальной напряженности в обществе, к недовольству населением  политикой  государства, многократно усиливающемуся  еще  и  тем  фактом,  что  привлечение  к  любой ответственности –  гражданской,  уголовной,  административной,  налоговой  и т.д. даже за криминальный вывоз капитала является единичным);

          4.   опасность   возрастания   реального   уровня   экономической    и

коррупционной  преступности  (уход  от   ответственности   является   мощным криминогенным фактором;  он  делает  привлекательным  и  безопасным  бегство капиталов  за  границу,  которое  часто  совершается  или  влечет  за  собой совершение целого спектра преступлений: налоговых,  различных  фальсификаций (подделок)  документов,  коррупционных,  прежде  всего,   взяточничества   и коммерческого подкупа, и т.д.).