Безналичные расчеты. 12

     Оглавление

     3.1Анализ  рынка платежных карт.............................................................26

     3.2  Управление банковскими счетами через интернет...........................30

     Заключение..................................................................................................33

          Список литературы.....................................................................................34 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение. 

     Актуальность  темы связана с тем, что в настоящее  время Россия находится в уникальной экономической ситуации, когда быстрое и глобальное реформирование платежной системы совпало по времени со всемирным процессом автоматизации и компьютеризации всех сфер человеческой деятельности. В процессе интеграции в мировую экономику Россия получила возможность воспользоваться банковскими технологиями, которые были созданы в результате достаточно длительного эволюционного развития мировой финансовой системы, что позволит значительно сократить время перехода от "бумажных платежей" и промежуточных схем автоматизированной обработки документов к наиболее прогрессивным методам  электронных  расчетов. 

        Безналичный платежный оборот  полностью осуществляется через  банковские учреждения, в которых  открыты счета предприятий и  организаций. Поэтому от правильной  организации системы безналичных расчетов в целом зависит своевременность и быстрота осуществления расчетов между хозорганами, их финансовое положение, состояние платежной дисциплины в стране.

     Безналичные расчеты — это денежные расчеты  путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

     В последние годы современная система  безналичных расчетов,  проделала  значительный путь развития. По существу изменилась не только философия банковского дела, но и технология осуществления безналичных расчетов.

     Своей целью курсовая работа имела –  исследовать действующие в настоящее  время формы безналичных расчетов, выявить существующие проблемы и  перспективы развития.

     Для достижения этой цели в работе решается ряд промежуточных задач:

• определена экономическая сущность и принципы осуществления безналичных расчетов;
• исследована динамика и тенденции современного рынка безналичных расчетов;
• выявлены особенности развития безналичных расчетов на современном этапе;
• обозначены проблемы совершенствования безналичных расчетов и предложены пути их решения.

     Объект  исследования – безналичные расчеты, осуществляемые банком. Предмет исследования – операции по безналичным расчетам.

     Курсовая работа состоит из введения, трех глав и заключения. В первой главе исследуется финансовая система Российской Федерации в современных условиях, роль кредитно-банковской системы в финансовой системе страны. Во второй главе проводится анализ рынка безналичных расчетов. В третьей главе будут обозначены современные электронные формы расчета, такие как платежные карты и элементы дистанционного обслуживания банковских клиентов. 
 
 
 
 
 

     Глава 1.  Финансовая система в Российской Федерации.

     1.1 Содержание и функции  финансов. 

     Финансы – экономическая категория, под  которой понимаются экономические (денежные) отношения, связанные с  формированием, распределением (перераспределением) и использованием централизованных и децентрализованных фондов денежных средств¹.

     Под фондом понимается обособленная часть денежных средств, имеющая целевое значение.

     Различают централизованные и децентрализованные фонды:

     1) централизованные создаются на  макроуровне (госбюджет, внебюджетные  фонды);

     2)  децентрализованные создаются на  микроуровне (уставный, амортизационный фонд и другие фонды предприятий).

     Денежные  средства, находящиеся в фондах, называются финансовыми ресурсами.

     Местом  возникновения финансов как экономической  категории является      вторая стадия процесса воспроизводства – стадия распределения.                        

     На  стадии распределения – происходит распределение вновь созданной стоимости и возникает несколько экономических категорий (цена, заработная плата, кредит, финансы). В рамках распределения вновь созданной стоимости определяются :

     1) отчисления в фонды предприятий,  а также в централизованные  фонды;

     2) необходимость использования средств фондов предприятий.

     Так возникают финансы, то есть денежные отношения, связанные с формированием, распределением (перераспределением) и использованием фондов денежных средств.

     В отличие от чисто денежных, финансовые отношения обладают своим естественным атрибутом – регламентацией государством. Финансовые отношения всегда опосредованы определенными правовыми актами, рекомендациями, стандартами, в той или иной степени их регламентирующими.

     Им  присущи следующие признаки, действующие  только в совокупности:

     - эти отношения – всегда денежные, они вызваны фактом существования  государства и носят регламентированный  характер;

     -    эти отношения связаны с перераспределением уже распределенного ( на уровне хозяйствующих субъектов) валового внутреннего продукта.

     Весь  процесс перераспределения ВВП  обслуживается государственными финансами  на основе формирования и использования централизованных (общественных) фондов денежных средств. К централизованным фондам в Российской Федерации относят:

• бюджеты всех уровней;
• целевые внебюджетные фонды:

                  -  Пенсионные фонд РФ (ПФР);

                  -  Фонд социального страхования (ФСС);

                - Федеральный и территориальный фонды обязательного медицинского страхования (ФОМС);

• Резервный фонд и Фонд национального благосостояния;
• суверенные национальные фонды.

     С помощью системы централизованных фондов в Российской Федерации перераспределяется около 50% стоимости ВВП, в том числе через консолидированный бюджет – чуть более 40%.[9, Романовский М.В.,  Финансы, денежное обращение и кредит. С.204,2010г.]. Весь этот перераспределительный процесс обслуживают государственные финансы.

     Наряду  с государственными финансами существуют финансы организаций (предприятий) или корпораций. Обе эти относительно самостоятельные сферы можно объединить одним общим понятием -  финансы в широком смысле слова, имея в виду более широкую трактовку их содержания, чем государственные финансы.

     В сферу государственных финансов входят отношения: между государством и его гражданами при внесении налогов и других обязательных платежей в бюджеты  всех уровней, гражданами и государством при внесении  платежей в разные социальные фонды и получение из них соответствующих социальных выплат, организациями и государством при уплате последними налогов и сборов и получении финансирования из бюджета, отдельными звеньями бюджетной системы, государством (правительством) и Банком России по регулированию кредитно-денежной системы, фондового рынка и ряд других.

     Можно сделать вывод, что финансы не тождественны деньгам, а имеют свою специфику и общественное назначение, которое и выражается в выполняемых  ими функциях. Функции экономической  категории финансов  должны отражать общественное назначение, присущее только этой категории, и таковыми являются функции:

• формирование денежных фондов (доходов);
• использование денежных фондов (доходов).

            Эти функции выражают общественное  назначение именно категории государственных финансов. Но при этом устойчивое формирование доходов государства и их эффективное использование обеспечивается соответствующей организацией контроля, т.е. сопровождается контрольной функцией. Через эту функцию, действующую одновременно с распределительной, проявляется способность финансов количественно отображать ход воспроизводственного процесса и контролировать складывающиеся в обществе стоимостные пропорции. Эта функция финансов проявляется в контроле над распределением внутреннего продукта по соответствующим фондам и расходованием их по целевому назначению. 

1.2 Роль кредитно-банковской  системы в финансовой  системе Российской  Федерации.

     Кредитно-банковская система – это совокупность банков и иных кредитных организаций, осуществляющих кредитные отношения.

     Объективная необходимость существования кредитных  отношений в государстве обусловлена  кругооборотом товарных ресурсов и  денежных средств в процессе общественного  воспроизводства. У их владельцев в  ходе кругооборота образуются временно свободные денежные средства. Аккумулируют временно свободные денежные средства хозяйственных организаций, главным образом банки и иные кредитные организации. Банки призваны обслуживать предприятия и организации всех форм собственности. Они осуществляют посреднические операции, обслуживают расчеты и платежный оборот между предприятиями и организациями, между предприятиями и государственными органами, производят кредитные, фондовые  и иные банковские операции. По состоянию на 1 января 1998г. Банком России было зарегистрировано 2526 коммерческих банков и 26 небанковских кредитных организаций. После кризиса (август 1998г.) численность коммерческих банков стала сокращаться. На 1 января 2000г. число кредитных организаций, имеющих лицензию на совершение банковских операций, составило 1349 банков и 34 небанковские организации.² 

     На 1 января 2009г. в России насчитывалось 1228 кредитных организаций, в том числе 1108 коммерческих банков, имеющих право на осуществление банковских операций, из них 886 банков имеют право привлечения вкладов населения.[2, Воскобойников Я.М.Финансы .С.44.2010]

     Количество  коммерческих банков имеет тенденцию  к сокращению. Банк России отзывает лицензии у банков, которые не выдерживают  нормативов собственных средств.

     По  уровню специализации различают универсальную и специализированную модели банков. В России преобладают универсальные банки, которые выполняют от нескольких десятков до сотни и более видов банковских операций.

     К специализированным относят банки: ипотечные, инвестиционные, ссудно-сберегательные и др.

     Для финансирования государственных программ и задач общегосударственного значения создаются государственные кредитные  учреждения. Это главным образом  банки реконструкции и развития, сельскохозяйственные банки.

     Кредитные организации могут создавать союзы и ассоциации. Цель деятельности банковских союзов не получение прибыли, а защита интересов организации – членов союза и кооперации их деятельности по различным направлениям совершенствования банковской деятельности. В России образована Ассоциация российских банков (АРБ), объединяющая более 40% общего количества коммерческих банков³.

     Операции  коммерческих банков подразделяются на пассивные (привлечение средств); активные (размещение средств; комиссионно-посреднические и доверительные. 

     Ресурсы коммерческих банков складываются из собственных, привлеченных и имитированных  средств. Собственные средства акционерного коммерческого банка – это акционерный и резервный капитал и нераспределенная прибыль. Они составляют около 10-15% ресурсов современного коммерческого акционерного банка. Основная их часть80-90% - привлеченные средства в форме депозитов. Под депозитами понимаются как срочные, так и бессрочные вклады клиентов банка. Срочные вклады вносятся,  как правило,  на длительный срок, и банк может располагать этими вкладами, выдавая кредиты и получая за них проценты.[2, Воскобойников Я.М.Финансы .С.46.2010]

     Особую  роль в финансовой системе государства  играет Сберегательный банк РФ. Уставный капитал банка был сформирован  в сумме 500 млрд. руб. и разделен на 9 млн. обыкновенных и 50 млн. привилегированных акций. Основным акционером Сбербанка РФ является Центральный банк РФ. Акционерам Сбербанка стали также юридические и физические лица, купившие акции банка.

     В настоящее время Сбербанк России является универсальным банком, поскольку предлагает на рынке все возможные виды банковских услуг. Основной целью банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, а также осуществление кредитно – расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами.

     К специализированным кредитно-финансовым учреждениям, функционирующим в  стране, относятся: инвестиционные акционерные  банки (проводят операции по выпуску  и размещению ценных бумаг);  ссудно-сберегательные ассоциации и кредитные союзы (акционируют сбережения населения и вкладывают денежный капитал в финансирование жилищного строительства); страховые акционерные общества (страховые функции).

     Федеральный закон от 10 июля 2002г.№ 86-ФЗ «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке России)» определил цели и функции Банка России в условиях рыночной экономики. Основными целями являются:

• защита и обеспечение устойчивости рубля,  в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;
• развитие и укрепление банковской системы РФ;
• обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

     Получение прибыли не является целью деятельности Центрального банка РФ. Центральный банк- это эмиссионный банк. Он не обслуживает предприятия и организации. Его деятельность связана  с организацией денежного обращения в стране. Банк  осуществляет эмиссию наличных денег, аккумулирует и хранит кассовые резервы денежных знаков, золотовалютные резервы государства. Его клиентами являются кредитные учреждения второго уровня банковской системы – банки и небанковские учреждения.

     Банк  России выполняет следующие основные функции: во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную  политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля; осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение; является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования; устанавливает правила проведения банковский операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы; осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций; осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков; устанавливает правила расчетов и проведения банковский операций.

     Он  подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации.[2, Воскобойников Я.М.Финансы. С.50.2010] 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 2. Платежная система  и организация  безналичных расчетов.

     2.1  Понятие платежной  системы и ее  структура.

     В каждой стране в рамках финансовой системы создается самостоятельная платежная система. С развитием международного обмена возникают международные платежные системы, обеспечивающие проведение платежей между участниками международных рынков, находящихся в разных странах.

     Платежная система – это совокупность правил, договорных отношений, технологий, методик расчета, внутренних и внешних нормативных актов, которые позволяют всем участникам производить операции и расчеты друг с другом.

     Эффективность платежной системы – это своевременность и надежность передачи и учета платежных ресурсов, выделяемых на проведение платежей. Различные сбои, непреднамеренные  или неожиданные задержки в платежах существенно подрывают доверие к платежной системе, экономические агенты начинают сомневаться в том, будут ли вообще произведены платежи. Все это приводит к возрастанию риска, а тем самым и повышению издержек участников платежной системы и к платежному кризису.

     Основными задачами, стоящими перед  платежной  системой , является следующее:

     - бесперебойность, безопасность, и эффективность функционирования;

     - надежность и прочность, гарантирующие отсутствие срывов или полного выхода из строя системы платежей;

     - эффективность, обеспечивающая быстрый,  экономичный и точный выход  потока операций;

     Основной  функцией любой платежной системы  является обеспечение динамики и  устойчивости хозяйственного оборота. Наличие эффективной платежной  системы способствует осуществлению  контроля за денежно-кредитной сферой, помогает банкам активно управлять  ликвидностью, снижая тем самым потребность в крупных и избыточных резервах. В результате этого упрощается процесс составления денежно-кредитной программы и ускоряется осуществление операций в области финансовой политики.

     К элементам платежной системы  относятся:

     - институты, предоставляющие услуги  по осуществлению денежных переводов  и погашению долговых обязательств;

     - финансовые инструменты и коммуникационные системы, обеспечивающие перевод денежных средств между экономическими агентами;

     - контрактные соглашения, регулирующие порядок безналичных расчетов.

     Элементы  платежной системы тесно взаимосвязаны  между собой, их взаимодействие осуществляется по определенным правилам, закрепленным в нормативно-правовых актах государства  и международных соглашениях. Работа платежной системы России в целом построена согласно соответствующим правовым актам, на основе которых разработаны правила ее функционирования. Они являются едиными для любой системы и определяют совокупность процедур, которые необходимы для функционирования платежной системы и осуществления переводов денежных средств от одних экономических агентов к другим. К процедурам платежной системы относятся установленные формы проведения безналичных расчетов, стандарты платежных документов, а также различные средства передачи информации (линии связи, программное и техническое обеспечение).   

     Участниками платежной системы Банка России являются:

     - Банк России в лице своих  подразделений;

     - кредитные организации (филиалы);

     - Федеральное казначейство и его  территориальные органы;

     - другие клиенты банка России, не являющиеся кредитными организациями.

     В  2009 году через банковскую систему  России было проведено 3,8 млрд. платежей на сумму 499.7 трлн. рублей.[12. www.cbr.ru]

     Идентификация участников  платежной системы  Банка России осуществляется с использованием:

     - справочника БИК России ( для структурных  подразделений Банка России, кредитных  организаций и их филиалов);

     - справочника участников системы банковских электронных срочных платежей (БЭСП);

     - локальных справочников, ведущихся в каждом региональном компоненте платежной системы Банка России (для всех клиентов, включая тех, которые не являются кредитными организациями и их филиалами).       Принципы построения платежных систем определены Комитетом по платежным системам, который действует в рамках Базельского комитета по банковскому надзору.⁴ Они применимы ко всем платежным системам различных государств и заключаются в следующем:

     - система должна иметь хорошо  проработанную правовую базу  во всех соответствующих юрисдикциях;

     - правила и процедуры системы должны давать участникам четкое представление о ее влиянии на каждый из финансовых рисков, которые они несут в силу участия в системе;

     - система должна иметь четко  определенные процедуры управления  кредитными и ликвидными рисками, устанавливающие соответствующую ответственность оператора системы и ее участников и содержащие надлежащие стимулы для управления этими рисками и их сдерживания;

     - система должна обеспечивать  быстрый окончательный расчет  в день валютирования, предпочтительно в течение дня или, в крайнем случае, на его конец;

     - система должна обладать высокой  степенью безопасности и операционной  надежности и иметь запасные процедуры для своевременного завершения обработки данный за день;

     - средства осуществления платежей, предлагаемые системой, должны быть практичными для пользователей и эффективными для экономики;

     - процедуры управления системой  должны быть эффективными, подотчетными  и транспарентными.

     В платежных системах могут применяться  различные технологии расчетов. Во-первых, существуют технологии,  основанные на бумажных носителях. Во-вторых, имеют место электронные расчеты. Центральный Банк РФ     подводит коммерческие банки к переходу на электронную форму расчетов, увеличивая тарифы по операциям на основе бумажной технологии.

     При прямых корреспондентских отношениях между банками для осуществления  большинства расчетных операций применяются технологии, основанные на электронных расчетах, посредством  использования всевозможных средств  банковских коммуникаций. Из 100 платежей клиентов Банка России, не являющихся кредитными организациями, 95 направлялись в электронном виде и лишь 5 – на бумажных носителях. В 2009 году отмечалось снижение на 8,1% количества последних и увеличение на 10,9% платежей , направленных в электронном виде.[12 .www.cbr.ru] 

     В настоящее время хозяйствующими органами используются основные виды платежных инструментов: платежные  поручения, требования-поручения, аккредитивы, чеки и векселя. 
 
 
 

2.2  Инструменты платежей и формы безналичных расчетов организаций.

     Безналичные расчеты – это расчеты путем  перевода банками денежных средств  по счетам клиентов на основании платежных  документов, совершаемые по единым стандартам и правилам, а также  расчеты на основе зачета взаимных встречных требований и обязательств.

     При осуществлении безналичных расчетов соблюдаются основные принципы:

1. правовой режим осуществления расчетов и платежей;
2. осуществление расчетов по банковским счетам, которые должны быть у получателя, поставщика и плательщика. Для расчетного обслуживания заключается договор банковского счета между клиентом и банком, а банки и другие кредитные учреждения открывают корреспондентские счета друг у друга для проведения расчетов между собой;
3. обеспечение ликвидности и платежеспособности участников расчетных отношений. Это необходимое условие своевременного выполнения долговых обязательств;
4. наличие согласия (акцепта) плательщика на платеж. Механизмом реализации этого принципа является оформление соответствующего платежного документа – чека, векселя, платежного поручения или специального акцепта документов –  платежных требований, переводных векселей, выписанных получателем средств;
5. срочность платежа. Этот принцип относится не только к периоду оплаты счетов за товары и услуги, но и ко времени выполнения расчетных операций банками;
6. контроль субъектов расчетных отношений за своевременностью и правильностью совершения расчетов. С этим принципом тесно связан принцип имущественной ответственности за соблюдение договорных условий в форме возмещения убытков, уплаты штрафа, пени и т.п. в случае нарушения договорных обязательств.

     В соответствии с действующим законодательством  в Российской Федерации допускается  использование следующих форм безналичных  расчетов:

• расчеты платежными поручениями;
• расчеты по инкассо;
• расчеты по аккредитиву;
• расчеты чеками.

     Кроме этого, в расчетах экономических  агентов могут использоваться также  векселя.

     Расчетные документы содержат следующие реквизиты: наименование расчетного документа  и код формы, номер расчетного документа; наименование, номер счета, ИНН / КПП плательщика и получателя средств; наименование, БИК, корсчет и местонахождение банков плательщика и получателя; сумма и очередность платежа; назначение платежа с выделением суммы налога, подлежащего уплате; вид операции в соответствии с Правилами ведения бухучета в Банке России и кредитных учреждений на территории Российской Федерации; подписи уполномоченных лиц и оттиск печати; дополнительные реквизиты при уплате налогов в ред.Указания ЦБ РФ от 03.03.2003 №1256-У.