Министерство  образования Российской Федерации

     Федеральное агентство по образованию

     Южно-Уральский  Государственный Университет

     Кафедра экономической теории и мировой  экономики. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Бизнес-план 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                              Выполнила:

                                   Ходыкина А. М.

                                   ЭиУ-218

                              Проверил:

                                   Варламов А.С. 
 
 
 
 
 
 
 

     Челябинск 2009

     Оглавление

1. Резюме …………………………………………………………………………3

2. Описание предприятия …………………………………………………………4

3. Краткий анализ рынка …………………………………………………………7

4. Сущность проекта ………………………………………………………………8

4.1. Салон оптики как вид бизнеса ……………………………………………8

4.2. Основные потребители услуг Салона оптики ……………………………9

5.План предприятия ……………………………………………………………12

5.1 План продаж ……………………………………………………………….12

5.2 План затрат ………………………………………………………………14

5.3 Финансовый план ………………………………………………………….16

5.4 Расчет рентабельности проекта. …………………………………………17

6. Стратегия финансирования …………………………………………………..18

7. Выводы………………..……………………………………………………….18

Приложение  ……………………………………………………………………...19

Приложение 1 …………………………………………………………………….20

Приложение 2………………………………………………….……..…………..20

Приложение 3……………………………………………………….……………21

Приложение 4 …………………………………………………………………….22

Список  использованной литературы………………………………….………..24 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1. Резюме

     Цели бизнес-плана. Получение прибыли коммерческим предприятием.

     Сфера деятельности. Предприятие будет действовать на рынке по предоставлению услуг изготовления очков.

     Источник ресурсов. Взят кредит в банке на сумму 2 200 000 руб.   Ставка по кредиту 1,5% в месяц.

     Особенности объекта. Предприятие будет изготавливать очки не только коррекционного, но и цветокоррекционного типа.

     Финансовые результаты.

     Объемы  продаж предприятия будут лежать в районе от 140 до 225 единиц продукции в месяц. Постоянные издержки равны 86 000 руб. (включая фонд заработной платы). Выручка предприятия составит 350 000-550 000руб. Прибыль предприятия будет колебаться от 100 000 руб. до 205 000 руб.

     Налоги  будут лежать в районе 21 000-40 000 руб. ФЗП будет составлять 61 000 руб. Срок окупаемости предприятия составит 16 месяцев от начала функционирования.

     2. Описание предприятия

     Капитальные вложения.

     Предприятию для нормального функционирования понадобятся следующие площади:

• торговый зал, по объективным оценкам рынка, займет около 35 кв.м. площади.
• помещение по диагностике зрения, по оценкам специалистов, займет около 20 кв.м. площади
• помещение по изготовлению очков – 10 кв.м.

     Таким образом, предприятию понадобится  примерно 70 кв.м. площади. К тому же, компания должна находиться на первом этаже здания для облегчения доступа посетителей, вход должен располагаться со стороны улицы для привлечения внимания потенциальных клиентов. В качестве подходящего варианта можно выбрать квартиру, сдающуюся в аренду.

     Так как планировка квартиры не подходит для нашего предприятия (необходимы помещения под торговый зал, мастерскую и кабинет врача, которые не совпадают по площади с комнатами квартир), то необходимо будет провести перепланировку квартиры (а также ее ремонт и отделку), что обойдется по примерным оценкам в 950 000 руб. К тому же, квартиру стоит выбирать в центре города, так как там больше поток людей, и, соответственно, больше шансы на заказ и количество заказов в день. Аренда подходящей квартиры находящейся на пересечении Свердловского проспекта и ул. Карла Либкнехта обойдется примерно в 15 000 руб. в месяц. 

     Также предприятию понадобится полный спектр оборудования по изготовлению очков, прайс-лист которого приведен в Приложении 1. Суммарная стоимость составит 520 100 руб. 

     Предприятию для нормального функционирования (а именно – для качественного обслуживания клиентов) понадобится оборудование для диагностики зрения, прайс-лист на которое приведен в Приложении 2. Суммарная стоимость составит 466 210 руб. 

     Также необходимы инструменты мастера  и расходные материалы прайс-листы в Приложении 3. Суммарная стоимость набора инструментов и расходных материалов составит 19 657 руб. 

     Перейдем  к составлению списка затрат на мебель. Далее будет представлена мебель и цены на нее:

     1) оборудование зала (см. Приложение 4)

     2) оборудование материальной комнаты (см. Приложение 4)

     Затраты на мебель и на стол офтальмолога составят 250 000 руб. 

     Суммарные затраты на оборудование мастерской и офтальмологического кабинета, а так же на мебель составят 1 237 667 руб. 

     Итоговые затраты на ремонт, доведение помещения до рабочего состояния и установку оборудования составят 2 187 667 руб. 

     Организационная форма предприятия

     Организационной формой предприятия выбрано индивидуальное предпринимательство (ИП БОЮЛ), так как оно наиболее простой способ организации. 

     Форма налогообложения

     Предприятием  будет выбрана упрощенная система налогообложения по схеме 2 «доходы-расходы», так эта форма выгодна для молодого предприятия, вынужденного расплачиваться с кредитом. После выплаты кредита предприятие планирует перейти на систему ЕНВД (единый налог на вмененный доход), так как это наиболее простая система выплаты налогов.  

     Персонал предприятия

     Для нормального функционирования предприятию  понадобится следующий штат сотрудников:

• мастер по изготовлению очков; режим работы – пять дней в неделю; заработная плата – 15000 руб. в месяц.
• два продавца-консультанта; режим работы – два дня через два; заработная плата – 9000 руб. в месяц.
• врач-офтальмолог; режим работы – 3 дня в неделю; заработная плата – 15000 руб. в месяц.
• два охранника; режим работы – два дня через два; заработная плата – 5000 руб. в месяц.
• уборщица; заработная плата – 3000 руб. в месяц.

     Таким образом, затраты на рабочую силу составят 61 000 руб. в месяц.

     3. Краткий анализ рынка

     Согласно  мировым данным, на каждые 30.000 жителей  населенного пункта необходим полноценный  Салон оптики. Исходя из данных, что  население Челябинска составляет около 1 300 000 чел., то нашему городу необходимо более 40 качественных салонов. Однако наш город не может похвастаться такими данными, поэтому в настоящее время наблюдается серьезный дефицит на рынке салонов оптики, предоставляющих качественные услуги. По городу Челябинску можно выделить одного крупного игрока на рынке оптики – «Оптик-центр», но даже он вместе со своими филиалами и другими салонами не в силах обеспечить спрос населения на услуги салона оптики. Продукция организуемого салона будет востребована в широких слоях населения. По оценкам рынка поток заказов составляет не менее 150 заказов в месяц. Компетентные исследования рынка говорят о том, что салон оптики окупает себя при потоке заказов 140 в месяц. Можно сделать вывод, что на рынке города Челябинска открываемый салон будет окупать себя.

     4. Сущность проекта

     4.1. Салон оптики как  вид бизнеса

     Салон оптики представляет собой место  для организации продаж услуг  и товаров по контактной и бесконтактной  коррекции зрения. Кроме продажи  непосредственно средств коррекции (очки, линзы), полноценный салон  оптики предлагает квалифицированную медицинскую помощь своим клиентам: консультации офтальмолога, комплексное обследование, проверка зрения, индивидуальный подбор средств коррекции, подбор сопутствующих материалов и лекарственных средств, необходимых клиентам с дефектами зрения. В перечень услуг Салона оптики может входить сервис по доставке заказа клиентам, ведение истории болезни и назначенных средств коррекции.

     Таким образом, в отличие от «лотошных» распродаж оптики на улице,  на рынках и т.п., Салон оптики является местом оказания квалифицированной медицинской консультации по коррекции зрения.

     В настоящее время существует 2 основные специализации Салонов Оптики по средствам коррекции:

     • Средства бесконтактной коррекции (очки),

     • Средства контактной коррекции (линзы).

     Продажа очков традиционно является более  высокорентабельным бизнесом, в то же время спрос на контактные средства коррекции растет более быстрыми темпами.

     С другой стороны, необходимые стартовые  инвестиции для открытия Салона оптики, специализирующегося на изготовлении и продаже очков, минимум в 1,6 - 2 раза выше по сравнению со специализацией на продаже линз. Удорожание объясняется в первую очередь закупкой оборудования для изготовления очков по заказам, а также более высокой закупочной стоимостью очковых оправ по сравнению с линзами. Таким образом, период окупаемости Проекта по открытию «очкового» салона становится гораздо дольше.

     Потенциальным инвесторам следует иметь в виду, что конкуренция среди «очковых»  салонов выше по сравнению с «линзовыми», что объясняется более долгой историей существования услуги как таковой.

     4.2. Основные потребители  услуг Салона оптики

     Практически каждый второй житель среднего или  крупного города имеет дефекты зрения, каждый пятый вынужден использовать средства коррекции (постоянно или периодически). 10% городского населения регулярно, не реже 1 - 2-х раз в год, обращается к врачам-офтальмологам с целью проверки зрения и назначения лекарственных препаратов и средств коррекции.

     Так, например, в Великобритании четверть населения (12 млн. человек) страдает миопией (Источник www.medinform.nnov.ru). В Сингапуре 80% призывников в возрасте 18 лет – близоруки, в то время как 30 лет назад этот показатель составлял всего 25% (Источник www.medolina.ru).

     По  данным израильских исследователей (источник IOVS 2005), ежегодный прирост числа близоруких составляет около 3% среди молодежи в возрасте 16 – 22 лет. Эти данные были получены путем диагностики зрения почти миллиона молодых жителей страны в течение последних 13 лет. Доля близоруких той или иной степени среди молодежи сейчас составляет почти 30%. Если принять во внимание менее распространенные среди молодого поколения дефекты зрения (астигматизм, дальнозоркость, пресбиопия, т.п.), то вес целевой аудитории, нуждающейся в коррекции, становится еще выше.

     Ежегодная школьная диспансеризация выявляет все большее количество детей с нарушенным зрением в городах.

     Специалисты Германского объединения глазных  врачей в Дюссельдорфе считают, что примерно уже у десяти процентов малолетних детей (до 3 лет) наблюдаются различные незначительные дефекты зрения, которые с годами могут превратиться в серьезную проблему.

     Таким образом, потенциальный спрос на средства коррекции и квалифицированные консультации офтальмологов имеют стабильную тенденцию к росту.

     В начале и середине 90-х годов спрос  на оптические средства коррекции в большинстве своем удовлетворялся с помощью дешевого китайского импорта оптики и оправ низкого качества.

     Однако  последние 5 лет налицо смещение потребительских  предпочтений в сторону более качественных и дорогих средств коррекции. Потребители все чаще отказываются от экономии на здоровье, тем более, зрении. Рыночные стенды и лотки сокращают свою рыночную долю, уступая место цивилизованным местам продаж оптики. В настоящее время покупки очков на лотках и открытых уличных стендах осуществляют только самые низко обеспеченные слои населения. Причем это относится как к коррекционной, так и светозащитной оптике.

     Основными посетителями и покупателями салонов  оптики являются жители городов, имеющие  доход, начиная с нижней границы  среднего, в возрасте от 18 до 45 лет. Причем характерной чертой является приоритеты покупки: более молодая часть целевой аудитории (до 30 лет) при наличии выбора предпочитает контактные средства коррекции, более старшее поколение чаще покупает очки.

     Активно растущим сегментом стали покупатели цветокоррекционной и цветной контактной оптики. Среди них наиболее весомую долю занимают представители творческих публичных профессий (артисты, модели, т.п.) и политики.

     Таким образом, мягкие контактные линзы применяются  для коррекции близорукости, дальнозоркости, астигматизма и старческой дальнозоркости, а так же для усиления или изменения  цвета глаз. Линзы доступны в диапазоне  от + 20.0 до -20.0 диоптрии. Существует широкий  класс мягких линз для ношения в течение длительного времени, будь это ношение в течение дня, суток, недели или месяца без снятия. Производятся линзы, выбрасываемые после одной - двух недель ношения (линзы плановой замены). Мягкие контактные линзы могут быть использованы для лечебных целей, например, при афакии, при необходимости внесения лекарственных средств в глаз, в случае, когда требуется защита глаза с целью ускорения заживления. Мягкие линзы, в отличие от жестких, имеют гораздо меньшую вероятность случайно сместиться или выпасть из глаза. Мягкие линзы, как правило, удобны и комфортны практически с первого их надевания.

     Людям с большой степенью дальнозоркости тоже можно носить контактные линзы, но за счет различия в размерах предметов в линзах и в очках, они, как правило, не отказываются от очков совсем, а пользуются ими попеременно с линзами.

     Людям после 40 лет с хорошим зрением  постепенно становится трудно читать, работать за компьютером и т. д. Им придется выписывать очки для "близи", так как контактные линзы в этом случае не помогут. Однако, если до этого времени они носили очки + или -, то линзы могут заменить им одну пару очков для "дали", т. е. для постоянного ношения.

     Таким образом, в настоящее время услуги салонов оптики являются одними из самых востребованных и затраты  на организацию бизнеса окупаются достаточно быстро. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     5.План  предприятия

     5.1 План продаж

     Проведенные маркетинговые исследования по городу Челябинску на рынке салонов оптики выявили, что средний поток заказов  не опускается ниже отметки 200 заказов  в месяц. В самом начале деятельности предприятия (первые два месяца) уровень заказов будет ниже среднего (около 140 заказов в месяц), так как предприятие еще не будет известно потребителю, т.е  у него не будет информации о нас, но потом, по прошествии времени потребитель будет о нас знать, и предприятие выйдет на «полную мощность» и уровень заказов достигнет 221 в месяц. Это можно проиллюстрировать на следующем графике:

       При этом, по данным того же маркетингового исследования, цены заказов в среднем будут лежать в пределах 2500 руб. за очки. Таким образом, выручка предприятия будет составлять около 350 000руб в первые два месяца и 550 000 руб. в месяц в дальнейшем: 
 

     Включим также расчет точки безубыточности. Точка безубыточности – такой  уровень производства, при котором  выручка равна издержкам, т.е. .

     Общая выручка – , где – количество заказов.             (86 000-постоянные затраты, 1000-затраты на один заказ). Произведем расчет: 
 
 
 

     То  есть, при сделанных допущения  салон оптики будет работать безубыточно  при кровне заказов 58 в месяц. 
 
 

     5.2 План затрат

     План  затрат включает в себя следующие  элементы:

• постоянные затраты; представляют собой сумму следующих затрат в месяц: заработная плата персоналу – 61 000 руб., аренда помещения – 15 000 руб., коммунальные платежи – 10 000 руб. – итого 86 000 руб. ежемесячно.
• переменные затраты; представляют собой затраты на линзы и оправы; в среднем составляют 1 000 руб. на заказ. Отразим динамику этих затрат:

• налоги уплачиваются по упрощенной схеме 2: «15% от   [доходы – расходы] и плюс обязательные платежи вместо ЕСН (около 3000 руб.)»; отразим их динамику:

     5.3 Финансовый план

     Банковский  кредит в размере 2 200 000 руб. и проценты по нему (1,5% в месяц) будут выплачиваться из прибыли предприятия. Каждый месяц предприятие будет отчислять средства в размере  примерно 95% от своей прибыли на погашения кредита и процентов по нему. Кредит выдан на 16 месяцев. Условия и сумма погашения кредита согласована с банком. Первые 3 месяца платежи по кредиту в банк поступать не будут, так как прибыль предприятия будет маленькой. В дальнейшем прибыль будет расти, благодаря этому, кредит будет выплачен в срок. Отразим динамику прибыли, взносов и процентов и общей суммы выплат на одном графике: 

     Динамику  уменьшения непогашенной задолженности  отразим на отдельном графике:

     5.4 Расчет рентабельности  проекта.

     Под рентабельностью можно понимать два показателя:

• общая рентабельность; это отношение прибыли к ССФ          ( средствам собственных фондов ), т.е к стоимости производственных фондов, материальных оборотных средств и нематериальных активов.
• рентабельность продукции; это отношение прибыли к себестоимости продукции

     Так как стоимость оборотных средств  и прибыль постоянно меняются, целесообразно представить их динамику на графике (выразив для удобства рентабельность в процентах):

     6. Стратегия финансирования

     Предприятие осуществит один заем в начале деятельности и будет выплачивать его в размере относительно его прибыли.

     7. Выводы

     Приведенный бизнес-план свидетельствует о том, что салон оптики в настоящее  время в городе Челябинске является выгодным бизнесом. Несмотря на достаточно большие начальные вложения, он достаточно быстро себя окупает и в дальнейшем способен приносить немалую прибыль. 
 
 
 
 
 
 

     Приложение. Здесь приведена сводная расчетная таблица.

     Приложение 1

Приложение 2