Бизнес-план. 10

Федеральное агентство  по образованию

Федеральное государственное  автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования  «Уральский федеральный университет 

имени первого  Президента России Б.Н.Ельцина»

Факультет ускоренного  обучения

Кафедра «Теория и практика управления»

 

                                            Оценка проекта __________

                                             «___»______________2012г

  Члены комиссии:__________

__________

 

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

«БИЗНЕС-ПЛАН»

по дисциплине

«Стратегический менеджмент»

 

 

 

 

Руководитель

доцент  к.э.н.,                                  О.М.Бажева

Студент

гр. СПВ  – 390501с                                     Хорошун Д. М.

 

 

Екатеринбург

2012г

Федеральное агентство  по образованию

Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Уральский федеральный университет

имени первого  Президента России Б.Н.Ельцина»

Факультет ускоренного обучения

Кафедра                                                                         Теория и практика управления

 

Специальность                                                               МЕНЕДЖМЕНТ ОРГАНИЗАЦИИ

                                                             

З А Д А Н И Е

на  курсовой работу

По дисциплине  «Стратегический менеджмент»____________________________________

 

Студент  группы СПВ 390501с             Хорошун Д. М._______________________________           

^{(фамилия,  имя, отчество)}

Руководитель_________________________Бажева О.М., доцент, к.э.н._________________

                        ^{(фамилия, имя, отчество, уч. степень, уч. звание)}

Сроки проектирования _________________________________________________________

Тема  курсового работы: «Бизнес-план»___________________________________________

Содержание работы:

Введение_____________________________________________________________________

1.Прогноз  доли рынка и объемов продаж__________________________________________

2.Производственный  план_______________________________________________________

3.Финансовый  план____________________________________________________________

4.Оценка эффективности  проекта________________________________________________

Заключение__________________________________________________________________

 

Задание принял к исполнению______________________________(подпись студента)

Руководитель                          _______________________________            

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………………..….стр.4. Исходные данные и задачи проекта……………………………………………...…..стр.5-7.

1. Определение  прогнозируемой доли рынка, объемов  продаж и объемов выпуска…………............................................................................................................стр.8-10.

2. Производственный  план……………………………………………………………..стр.11.

2.1 Расчет потребного  количества оборудования………………………...………стр.11-12.

2.2 Расчет  затрат на производство……………………………………………..………стр.12.

2.2.1 Расчет численности  и фонда оплаты труда ППП………………………….стр.12-15.

2.2.2. Расчет переменных затрат……………………………………………………стр.15-17.

2. Дополнительные кап. вложения в основные и оборотные средства……...стр.17-19.
3. Определение точки безубыточности и запаса финансовой прочности……стр.19-20.

3. Финансовый  план……………………………………………………………………..стр.21.

3.1  План доходов и расходов………………………………………………………..стр.21-23.

3.2 План  движения денежных средств……………………………………………..стр.23-29.

3.3 Балансовый  план…………………………………………………………...…….стр.29-31.

4. Экономическая эффективность проекта………………………………….……стр.32-33.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………...……….стр.34-35.

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………..…………..стр.36.

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Современная инновационная  деятельность компании выходит далеко за рамки только лишь научно-технической  политики, основанной на разработке и  внедрении нового продукта. Продуктовые инновации были и остаются важным стратегическим фактором развития, однако все чаще компании в процессе конкурентных действий используют целый комплекс нововведений, затрагивающий все сферы и области управления. Внедрение новых маркетинговых мер и подходов, реструктуризация компаний, переход к новым типам и методам управления корпоративными ресурсами также становятся стратегическими целями компании, причем наиболее эффективная инновационная политика строится на одновременном параллельном внедрении различных типов нововведений.

Любой инновационный  процесс, будь то выпуск нового продукта или диверсификация производства, связи  с необходимостью его финансировании либо за счет собственных средств  компании, либо путем привлечения  внешних источников кредитования. Бизнес-план, являясь формой краткосрочного планирования компании, выполняет функцию обязательного документа, подлежащего предъявлению кредитным организациям, и во многом обеспечивает положительное решении кредитора о финансировании инновационных проектов. Как показывает практика многих компаний, убедительно и правильно составленный бизнес-план на 90% гарантирует получение необходимого кредита.

Однако бизнес-планирование выполняет еще одну принципиально  важную функцию. В ход составления  бизнес-плана все руководителя и менеджеры компании встают перед проблемой определения не столько целей и стратегий фирмы, сколько перед необходимостью выявления конкретных путей осуществления инноваций, расчета количественных показателей и подтверждения экономической целесообразности самого проекта.

Целью данного  курсового проектирования является разработка бизнес-плана производственного  характера на основе анализа внешней  среды и внутренней ситуации компании. Для этого в курсовой работе последовательно  решаются задачи, соответствующие основным разделам бизнес-плана.

 

 

 

Исходные  данные и задачи проекта:

Фирма «Старт»  собирается выпускать новое конкурентоспособное  изделие.  Для обоснования этого  проекта необходимо разработать  бизнес-план, в котором должны найти  следующие задачи.

1. Определить прогнозируемую долю рынка, объемы продаж и объемы выпуска нового изделия
2. Определить затраты, необходимые для производства и реализации новой продукции
3. Рассчитать необходимые дополнительные капитальные вложения
4. Сделать вывод о прибыльности проекта на основе расчета точки безубыточности и запаса прочности
5. Дать финансовое обоснование бизнес-плана;

• Разработать план доходов и расходов на первый год с помесячной разбивкой и на последующие годы,
• Рассчитать план денежных поступлений и выплат на первый год с помесячной разбивкой на последующие годы,
• Составить балансовый план на конец первого и последующих лет.

6. Определить экономическую эффективность проекта по следующим  показателям:

• Чистый дисконтированный доход (NPV),
• Индекс доходности (ROI),
• Внутренняя норма доходности (IRR),
• Срок окупаемости (период возврата) инвестиций на основе построения финансового профиля проекта.

Исходные  данные

№ п/п	Показатели	Ед. измерения	Значение
1	Действительный годовой  фонд времени одного станка	час	4000
2	Действительный годовой фонд времени одного рабочего	час	1830
3	Численность вспомогательных  рабочих  (в % к основным рабочим)	%	20
4	Численность административного  персонала (РСС) (в % к основным рабочим)	%	5
5	Часовая тарифная ставка 1 основного рабочего	руб./час	150
6	Часовая тарифная ставка 1 вспомогательного рабочего	руб./час	120
7	Среднемесячный оклад 1 административного работника (РСС)	руб.	15000
8	Дополнительная заработная плата основных рабочих	%	10
9	Страховые взносы (отчисления на социальные нужды)	%	34
10	Прочие расходы (в % к  основной заработной плате основных рабочих)	%	40
11	Расходы на содержание оборудования (в % к величине амортизационных отчислений)	%	50
12	Годовая стоимость аренды зданий	тыс. руб.	500
13	Норматив рентабельности продукции	%	30
14	Налог на прибыль	%	20
15	Налог на имущество (в % к  остаточной стоимости основных средств)	%	2,0
16	Средняя норма запаса материалов	дней	6
17	Норма запаса готовой  продукции	дней	10
18	Процент за пользование  кредитом (в год)	%	20
19	Сроки выплат по проценту за кредит	ежеквартально
20	Срок кредитного договора	лет	1
21	Сроки погашения кредита	ежеквартально
22	Отсрочка в погашении  кредита	полгода
23	Первоначальный капитал	тыс. руб.	2000
25	Затраты на транспортировку  и монтаж нового оборудования (в % к стоимости оборудования)	%	5
26	Резерв производственной мощности (для 1-го года)	%	15
27	Жизненный цикл изделий	лет	5

* Все  цены приводятся без налога  на добавленную стоимость и  в расчетах его учитывать не  надо.

     На  данном рынке присутствуют 4 конкурента (вместе с компанией «Старт»), выпускающих аналогичную продукцию. Потенциал рынка (возможный объем продаж) составляет 800 млн. рублей в год.

     По  прогнозам маркетологов годовой  прирост объемов продаж составит: во второй год  -2%, в третий и последующие годы - 5%.

     Средняя  прогнозная цена одного условного  изделия  составляет 50 тыс. рублей.

    На  основе прошлого опыта был  составлен прогноз денежных поступлений  и выплат:

• ожидается, что компания будет получать оплату отгруженной продукции с задержкой на месяц,
• компания сможет оплачивать поставки материалов с задержкой на месяц,
• заработная плата  всех категорий персонала выплачивается в следующем месяце,
• налог на имущество и проценты по кредиту выплачиваются ежеквартально, в конце каждого квартала,
• налог на прибыль за первый квартал выплачивается в мае, за второй – в августе, за третий – в ноябре, за четвертый – переходит в задолженность на следующий год.

     Дополнительные  капвложения можно покрыть частично  за счет собственных средств (у компании имеется первоначальный капитал), частично за счет кредита, который планируется брать на год под  20% годовых. Сумма кредита определяется самостоятельно, в зависимости от потребности в денежных средствах.

Вариант №_24

Исходные  данные по группам оборудования

Группы оборудования	Трудоемкость обработки 1 усл.изделие, час	Цена еденицы оборудования, тыс.руб.	Годовая норма амортизации  оборудования, %
1	38	20	12
2	35	22	6
3	16	30	18
4	22	29	17
Итого	111	101

 

Исходные  данные по материалам

 

Компания «Старт»	Масса 1 изделие, кг	Цена 1 кг материала, руб.	Стоимость комплектующих  на 1 усл.изделие, руб.
Конкурент №1	160	14	21000

 

 

 

 

1. Определение  прогнозируемой доли рынка, объемов  продаж и объемов выпуска

         Для определения доли рынка  компании «Старт» необходимо выполнить расчет уровня ее конкурентоспособности (таблица 1). В данной таблице  заранее определена весомость факторов и проведена экспертная оценка каждого фактора для всех компаний-конкурентов по пятибалльной системе. Нужно рассчитать ранг каждого фактора следующим образом: (балл) / 5 * (весомость фактора).

Общая оценка (уровень  конкурентоспособности) определяется как сумма рангов для каждой компании (по столбцам).

         На основании оценок конкурентоспособности  можно рассчитать прогнозируемую долю рынка каждого конкурента (таблица 2) по формуле:

 

 

ФОРМУЛА 1.

где Дрj,  Укj – доля рынка и уровень конкурентоспособности  j- ой компании соответственно.

Таблица 1 - Оценка конкурентоспособности компании
Факторы конкурентоспособности	Весомость факторов	Компании-конкуренты
		Компания 1		«Старт»		Компания 3		Компания 4
		балл	ранг*	балл	ранг	балл	ранг	балл	ранг
Качество продукции	0,20	5	0,200	4	0,160	3	0,120	4	0,16
Дизайн	0,13	4	0,104	4	0,104	2	0,052	4	0,104
Уровень цены	0,15	5	0,150	3	0,090	4	0,120	3	0,09
Обновление  продукции	0,09	4	0,072	4	0,072	1	0,018	3	0,054
Сроки изготовления	0,06	5	0,060	2	0,024	3	0,036	3	0,036
Ассортимент	0,12	4	0,096	4	0,096	2	0,048	3	0,072
Производственные  возможности	0,11	5	0,110	4	0,088	3	0,066	4	0,088
Местонахождение	0,06	3	0,036	3	0,036	5	0,060	2	0,024
Репутация компании	0,08	4	0,064	5	0,080	3	0,048	2	0,032
Общая оценка (уровень  конкурентоспособности)	1		0,892		0,750		0,568		0,66
*Ранг определяется  отношением: (балл) / 5 *(весомость)   Компания 1(ранг): - Качество продукции  = 5/5*0,20 = 0,200; - Дизайн =4/5*0,13 = 0,104; - Уровень цены = 5/5*0,15 = 0,150; - Обновление продукции = 4/5*0,09 = 0,072;
- Сроки изготовления = 5/5*0,06 = 0,060;

- Ассортимент = 4/5*0,12 = 0,096;

- Производственные возможности = 5/5*0,11 = 0,110;

- Местонахождение = 3/5*0,06 = 0,036;

- Репутация компании = 4/5*0,08 = 0,064.

Прогнозируемый  объем продаж для каждой компании в первый год определяется  исходя из потенциала рынка и доли рынка  компании:

 

ФОРМУЛА 2.

где П – потенциал  рынка (см. исходные данные), тыс. руб.

      Vj – прогнозируемый объем продаж для j- ой компании, тыс. руб.

Таблица 2 - Расчет доли рынка и потенциальной  выручки от реализации
Конкуренты	Уровень конкурентоспособности	Доля рынка, %	Объем продаж, тыс.руб.в год
Конкурент 1	0,892	31,08	248641,11
Старт	0,750	26,13	209059,23
Конкурент 3	0,568	19,79	158327,53
Конкурент 4	0,660	23,00	183972,13
Итого	2,870	100,00	800000,00

Пример  расчета для Конкурента 1:

• уровень конкурентоспособности берем из таблицы №1 = 0,892;
• доля рынка = (0.892/2.870)*100%= 31,08%;
• объем продаж = (800000,00*31.08)/100% = 248640.11 тыс.руб;

Расчет прогнозируемых объемов продаж и объемов выпуска  в условных изделиях (таблица 3) проводится для конкретной компании («Старт»), которая указана в индивидуальном задании (как конкурент № 1, 2, 3 или 4). На основе объема продаж определяется объем выпуска в условных изделиях, исходя из средней прогнозной цены одного условного изделия:

ФОРМУЛА 3.

где  N - объем выпуска в первый год, условных изделий,

       Цср – средняя прогнозная цена  одного условного изделия, руб. (см. исходные данные).

Таблица 3 - Расчет прогнозируемых объемов выпуска  компании "Старт"
Показатели	Годы
	1-й	2-й	3-й	4-й	5-й
Темп роста  объемов продаж,%	1,00	1,02	1,05	1,05	1,05
Прогноз объемов  продаж,тыс.руб.	209059	213240	223902	235098	246852
Объем выпуска, усл.изд.*	4181	4265	4478	4702	4937
*Средняя прогнозная  цена составляет 50000 руб. на 1 изделие.

Пример  расчета за первый год:

- темпы роста  берутся из исходных данных;

- прогноз объемов  продаж берется из таблицы  2 данные компании «Старт» = 209059 тыс.руб;

- объем выпуска = 209059/50 = 4181 усл.изд.

В последующие  годы объемы продаж и объемы выпуска определяются на основе годовых темпов роста объемов продаж (в исходных данных).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Производственный  план:

2.1 Расчет потребного количества оборудования:

Количество оборудования, необходимое для выполнения производственной программы (объемов выпуска), определяется на первый год с учетом резерва производственной мощности. В последующие годы при увеличении объемов выпуска этот резерв используется, и нет необходимости закупать дополнительное оборудование. Расчет ведется по форме таблицы 4, используется следующая формула расчета:

ФОРМУЛА 4.

 

 

где Ci – необходимое количество оборудования по i- ой группе, ед.,

       Ti – трудоемкость обработки единицы условного изделия по i- ой группе

              оборудования, час (в индивидуальном  задании),

       N  - объем выпуска в первый год, условных изделий,

       R  - резерв производственной мощности,

       F - действительный годовой фонд времени единицы оборудования, час. 

       В этой же таблице определяется стоимость оборудования и величина годовых амортизационных отчислений в первый год с использованием следующих формул:

Соi = Сi х Цоi х Кт,

ФОРМУЛА 5.

Аi = Соi х Наi / 100,

ФОРМУЛА 6.

где Соi – стоимость оборудования i- ой группы, тыс. руб.,

      Цоi – цена единицы оборудования i- ой группы, тыс. руб.

               (в индивидуальном задании),

      Кт  -  коэффициент, учитывающий затраты на транспортировку и монтаж

               нового оборудования (в исходных  данных),

      Аi   – годовые амортизационные отчисления по i- той группе

                оборудования, тыс. руб.,

      Наi -  годовая норма амортизации оборудования i- той группы, %

                ( в индивидуальном задании).

Таблица 4 - Расчет количества оборудования и  его стоимости (в первый год)
Номер участка	Трудоемкость  обработки 1 изделия, час	Необход. кол.-во оборудования, ед.	Цена единицы оборудования, тыс.руб.	Стоимость оборудования с трансп.расх., тыс.руб.	Годовые амортизационные  отчисления
					%	тыс.руб.
1	38	47	20	987	12	118,44
2	35	43	22	993,3	6	59,598
3	16	20	30	630	18	113,4
4	22	27	29	822,15	17	139,76
Итого	111	137	101	3432,45		431,20

Пример  расчета участок №1:

• трудоемкость обработки изделия из исходных данных =38ч;
• необходимое кол-во оборудования = 38ч * 4181 (табл.3)/(1-0,15)/4000 = 47ед.;
• цена ед. оборудования в исх. данных = 20 тыс.руб.;
• стоимость оборудования = 47*20*1,05 = 987 тыс.руб.;
• годовые аморт.отчисления = 987*12% / 100% = 59,22 тыс.руб.

2.2 Расчет  затрат на производство

     2.2.1 Расчет численности и фонда  оплаты труда ППП

         Расчет численности по категориям  промышленно-производственного персонала (ППП) рассчитывается следующим образом.

Среднесписочная численность основных рабочих определяется исходя из трудоемкости производственной программы и действительного  годового фонда времени одного работника:                                                                                                                                

Чо =  T х N / Ф,

ФОРМУЛА 7.

где   Т  – суммарная трудоемкость изготовления единицы изделия 

               (в индивидуальном задании), час,

        Ф - действительный годовой фонд времени одного работника, час.

              (в исходных данных).

Численность вспомогательных  рабочих и РСС (служащих, специалистов и руководителей) рассчитывается в  процентах от численности основных рабочих. Численность ППП определяется по форме таблицы 5.

Таблица 5 - Расчет численности работающих
Годы	Объем выпуска, усл.изд.	Объем выпуска  по трудоемкости, час.	Численность,чел.
			основных рабочих	вспомог. рабочих	РСС	Итого
1	4181	464091	254	51	13	318
2	4265	473415	259	52	13	324
3	4478	497058	272	54	14	340
4	4702	521922	285	57	14	356
5	4937	548007	299	60	15	374

Расчет  численности работающих на первый год:

• объем выпуска –табл.3 = 4181 усл.ед.;
• объем выпуска по трудоемкости = 111(табл.4)*4181 = 464091ч.;
• численность осн.раб. = 464091/1830(исх.дан.) = 254 чел.;
• численность вспом. = 254*0,2 = 51 чел.;
• численность РСС = 254 *0,05 = 13 чел.;
• итого = 254+51+13 = 318чел.

Расчет фонда оплаты труда ППП с отчислениями на соцнужды проводится с использованием таблицы 6.

         Основные рабочие - сдельщики, и их основная зарплата определяется на основе трудоемкости производственной программы и часовой тарифной ставки основного рабочего. Дополнительная зарплата считается в процентах от основной.

Зо  = Cчо х Т х N ,

ФОРМУЛА 8.

До = Зо х Пд / 100,

ФОРМУЛА 9.

где  Зо    - основная заработная плата основных рабочих, руб.,

       Cчо - часовая тарифная ставка основного рабочего, руб./час

                 (в исходных данных),

       До -   дополнительная заработная  плата основных рабочих, руб.,

       Пд -   процент дополнительной заработной платы основных рабочих, %

                 (в исходных данных).

Общая заработная плата основных рабочих (основная и  дополнительная) с отчислениями на соц.нужды рассчитывается по формуле:

Зо.р. = (Зо + До) х Кс,

ФОРМУЛА 10.

где Кс – коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды 

               (в исходных данных). 

Вспомогательные рабочие - повременщики, их зарплата считается  по формуле:

Зв = Cчв х Ф х Чв,

ФОРУМЛА 11.

где  Cчв - часовая тарифная ставка вспомогательного рабочего, руб./час

                  (в исходных данных),

       Чв   -  численность вспомогательных  рабочих, чел.

         Зарплата РСС (руководителей,  специалистов и служащих) рассчитывается  по формуле:

Зрсс = О х 12 х Чрсс ,

ФОРМУЛА 12.

где   О      - среднемесячный оклад РСС, руб. (в исходных данных),

        Чрсс - численность руководителей,  специалистов и служащих, чел.

Таблица 6 - Расчет фонда оплаты труда ППП, руб.
Показатели	1-й год	2-й год	3-й год	4-й год	5-й год
Основная заработная плата основных рабочих	69613650	71012250	74558700	78288300	82201050
Дополнительная  заработная плата основных рабочих	6961365	7101225	7455870	7828830	8220105
Заработная  плата (осн.и доп.) основных рабочих  с отчислениями	102610520,1	104672056,5	109899523,8	115396954,2	121164347,7
Заработная  плата вспомогательных рабочих  с отчислениями	15007464	15301728	15890256	16773048	17655840
Заработная  плата руководителей, специалистов и служащих с отчисл.	3135600	3135600	3376800	3376800	3618000