Бизнес-план. 8

оглавление

ПРИЛОЖЕНИЕ 1………………………………………………..

ПРИЛОЖЕНИЕ 2……………………………………………….

ПРИЛОЖЕНИЕ 3……………………………………………….

ПРИЛОЖЕНИЕ 4……………………………………………….

  
Введение

Бизнес-план – это документ, который должен комплексно, системно обосновывать управленческие решения, связанные с предпринимательской деятельностью – ясно представить цели и вытекающие из этого задачи, объективно оценить внешние и внутренние условия, определить ресурсы, необходимые для достижения этих целей, описать все это языком цифр и доказать эффективность данного решения для всех вовлеченных в бизнес участников (начиная с потребителей и тех, кто вложил в него деньги, и кончая обществом, которое вправе также ожидать положительного результата – будь то социальный эффект, например – рабочие места, или фискальный – поступления налогов в бюджеты разного уровня).

Цель данной работы - изучение методики разработки бизнес-плана на примере конкретного хозяйствующего субъекта.

Бизнес-план – это  официальный документ, который является одним из основных инструментов привлечения  инвесторов.

Бизнес-план является рабочим  инструментом, который при надлежащем использовании позволяет эффективно контролировать и управлять предприятием, что в свою очередь является основой успеха.

Бизнес-план должен обладать следующими характеристиками:

• краткость, то есть по каждому разделу плана излагать только самое главное;
• доступность в изучении и понимании, то есть бизнес-план должен быть понятен широкому кругу людей;
• он также должен быть убедительным, лаконичным, пробуждать интерес у партнера.

Главное достоинство  бизнес-плана - он отвечает на самый  важный для предпринимателя вопрос: стоит ли вкладывать деньги в этот проект, принесет ли он доход, который покроет все затраты или нет.

1. РЕЗЮМЕ

Цель разработки бизнес-плана - спланировать финансово-хозяйственную деятельность предприятия на ближайший и отдаленный периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

Общество с ограниченной ответственностью «ЛЕНТЭК», именуемое  в дальнейшем «Общество», создано  в соответствии с Гражданским  Кодексом Российской Федерации и  Федеральным Законом Российской Федерации «Об обществах с  ограниченной ответственностью»  № 14- ФЗ от 08.09.09 г.

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) ’’ЛЕНТЭК’’, производит изделия такие как, « Крышка редуктора», «Вал шестерни», применимые в области машиностроения.

Руководство фирмы в  своей деятельности ориентируется  на изучение запросов и потребностей но, а главной задачей является повышение качества производимой продукции. ООО ’’ЛЕНТЭК’’ сотрудничает с фирмами: «УАЗ», «АВТОЛЭНД», специализирующихся на продаже товаров и услуг на внешнем рынке, т.е. являются предприятиями по производству и реализации автомобилей.

Для производства, а также  для начального выпуска продукции потребуется вложить 20 216 974,950 руб. Эти средства фирма рассчитывает получить в кредит от Сбербанка России и у поставщиков (12 736 694,218  руб.). При успешном положении дел фирма рассчитывает каждого итога года выплатить банку одну пятую часть долгосрочного кредита, который будет погашен к 6 году при 30% ставке, кредиты у поставщиков берутся на 3 года при 8%, краткосрочные кредиты ежегодно при 28%.

Для строительства, организации производства, покупки, монтажа и установки оборудования потребуется примерно 2 года. Внутренняя норма доходности составляет 52,3%, при ожидаемой среднегодовой прибыли 144 331 458,7 руб.

На первом этапе развития потребуется время для раскрутки  и становления предприятия. Оно завоюет определенное доверие и приобретет имидж хорошего делового партнера. Доля рынка, занимаемая данным предприятием в Центральном экономическом регионе, составляет 23%. Предприятия обеспечивает товару надежность и соответствующее качество. В дальнейшем может просматриваться возможность расширения ассортимента продукции.

Таким образом, цель работы: завоевание потенциальных партнеров; завоевание рынка; завоевание и поддержание имиджа предприятия; создание единого многопрофильного предприятия и сетей фирменных магазинов; получить удовлетворение от своей работы. 

2. АНАЛИЗ ОТРАСЛИ

   Машиностроение – наиболее крупная комплексная отрасль, определяющая уровень научно-технического прогресса во всем народном хозяйстве, поскольку обеспечивает все отрасли машинами, оборудованием, приборами, а население – предметами потребления. Включает также металлообработку, ремонт машин и оборудования. Для нее особенно характерно углубление специализации производства и расширение ее масштабов.

Машиностроительный комплекс составляют машиностроение и металлообработка, объединяющие несколько десятков отраслей и подотраслей. На долгу машиностроительного комплекса в 2005 приходилось: 18,2% стоимости произведенной промышленной продукции в стране, 38,6% промышленно-производственного персонала и 25% стоимости основных промышленно-производственных фондов. Уровень рентабельности продукции машиностроения в 2005 г. составил около 21%, что в 2 раза ниже уровня 2000 г. В составе комплекса на машиностроение приходится   определенный объем выпускаемой продукции.

Объем производства продукции  машиностроения зависит как от потребностей в ней, так и от наличия необходимых  производственных мощностей, кадров, материальных и денежных ресурсов.

Радикальные рыночные реформы  и конверсия ВПК 1992 — 1996 гг. привели машиностроительный комплекс к кризису. Резко изменившийся в первой половине 90-х гг. спрос на продукцию стал причиной спада производства, снижения темпов НТП, разрыва хозяйственных связей, неконкурентоспособности изделий, старения основных фондов.

Возник дисбаланс между  производственным потенциалом и  фактическим уровнем производства. Предприятия прекращают производить  сложные изделия, требующие глубокой кооперации, и переходят к выпуску  непрофильной, но имеющей спрос дешевой  и простой продукции. Резко сократился удельный вес машиностроительной продукции в общем объеме российского экспорта, составив в 2005 г 3,7%. Кризисные процессы в отрасли усугубились в связи с высоким уровнем концентрации и монополизации производства. Среди предприятий каждое выпускает более 75% определенного вида продукции и является монопольным производителем. Структурная перестройка в машиностроительном комплексе происходит медленно из-за слабой адаптации к работе в новых экономических условиях и отсутствия у предприятий оборотных средств.

В настоящее время  почти все предприятия гражданского машиностроения стали акционерными обществами. В прямом государственном  управлении в 2006 г находилось только 7% предприятий отрасли. Однако на большинстве приватизированных предприятий еще не произошло существенных изменений в структуре, номенклатуре и объемах производства продукции.

В развитии машиностроения приоритетными являются два основных направления. Первое связано с решением социальных проблем: выпуск машин и  оборудования для АПК, легкой промышленности, медицинской техники и предметов оборудования. Второе: развитие электроэнергетической и электротехнической промышленности, производства вычислительной техники, приборостроения и станкостроения.

Машиностроение относится  к числу наиболее распространенных в территориальном отношении отраслей. Но в одних районах оно имеет профилирующее значение, а в других удовлетворяет внутренние потребности, дополняет промышленный комплекс. Более 85% продукции машиностроения и металлообработки производится в европейской части России. Важное значение имеет увеличение роли восточных районов.

Машиностроение России территориально слабо ориентировано  на потребителя. Подавляющая часть  продукции, производимой в восточных  районах, вывозится в европейскую часть страны. Потребности Сибири и Дальнего Востока в машинах и оборудовании на 70 — 90% удовлетворяются за счет поставок из западных районов и импорта.

Размещение предприятий  машиностроения находится в прямой зависимости от характера выпускаемой  продукции: широты номенклатуры, массы изделий, масштабов производства продукции народнохозяйственного, общепромышленного, отраслевого или единичного применения. При этом на эффективность размещения влияет ряд факторов: научно-технический прогресс; специализация; кооперирование; концентрация; комбинирование производства; наличие трудовых ресурсов; близость к источникам сырья, материалов и к потребителям; объем транспортных работ и затраты на транспортировку.

Среди перечисленных  факторов важная роль принадлежит специализации и кооперированию, создающим новые возможности для размещения производства. Специализация облегчает организацию массового производства, содействует более рациональному использованию оборудования, повышает технический уровень. В отрасли широко распространена предметная (выпуск определенных конечных видов продукции - машин, оборудования), технологическая (производство литья, заготовок) и подетальная (выпуск деталей, агрегатов, секций) специализация. Размещение специализированных заводов тесно связано с размещением предприятий, с которыми они работают в кооперации. Кооперирование осуществляется как внутри отрасли, так и с заводами других отраслей, поставляющих металлы, изделия из пластмасс, стекла и др. Кооперировать следует предприятия, находящиеся на близком расстоянии друг от друга. Особое значение при этом имеет кооперирование внутри одного экономического района, что сокращает дальние перевозки и способствует комплексному развитию хозяйства. Кооперирование в противоположность специализации интегрирует размещение взаимодействующих между собой предприятий. На этой основе возникают машиностроительные комплексы, где различные заводы связаны совместным выпуском готовой продукции. Расширение сферы кооперирования в машиностроении приводит к увеличению числа предприятий-смежников, обеспечивающих работу головного завода.

Размещение предприятий  машиностроения зависит в значительной степени от трудоемкости изделий, уровня квалификации рабочих и служащих. Особенно важна роль квалифицированных  кадров при размещении таких трудоемких отраслей, как электротехническая, радиотехническая, электронная, приборостроительная, станкостроительная и др. Создание специализированных машиностроительных заводов в средних и малых городах России позволяет более полно использовать трудовые ресурсы и значительно увеличить их экономический потенциал. Благоприятным фактором для дальнейшего развития производств, требующих квалифицированного труда, служит сеть научно-исследовательских учреждений, институтов.

Машиностроение, как крупный потребитель металла, имеет широкие связи, прежде всего, с черной металлургией. Территориальное сближение этих отраслей дает возможность металлургическим заводам использовать отходы машиностроения и специализироваться в соответствии с его потребностями.

Отрасли машиностроения, производящие малотранспортабельную продукцию, размещаются в районах потребления. К ним относятся: сельскохозяйственное машиностроение, производство машин и механизмов для лесной промышленности, горного оборудования и др.

Особенности размещения предприятий машиностроения обусловливают большую роль транспортного фактора в осуществлении кооперированных поставок и обеспечении потребителей готовой продукцией. Вопросы специализации и концентрации машиностроительного производства в значительной степени решаются в зависимости от транспортных возможностей и величины транспортных затрат. При формировании машиностроительных комплексов добиваются сокращения транспортных затрат и дальности перевозок.

Среди отраслей машиностроения в зависимости от технико-экономических особенностей выделяют тяжелое машиностроение; общее машиностроение; среднее машиностроение; производство точных машин, механизмов, приборов и инструментов; производство металлических изделий и заготовок; ремонт машин и оборудования.

В структуре затрат на производство главное место занимают издержки на сырье, основные материалы (более 59%), на зарплату(15.7%)

4. ОПИСАНИЕ ПРОЕКТА

В этом разделе приводится детальное описание сущности рассматриваемого проекта.

Описываются основные этапы и их намеченная продолжительность с учетом того, что проект рассчитан в прогнозе на 10 лет.

Проект имеет несколько фаз:

1. Прединвестиционная фаза. На данной фазе необходимо определить инвестиционные возможности. По данным расчетом они составляют 7 480 280,731руб. (собственный капитал – 37%) и 12 736 694,218 руб.  (заемный капитал – 63%).

Эти средства фирма рассчитывает получить в кредит от Сбербанка России и у поставщиков (12 736 694,218  руб.). При успешном положении дел фирма рассчитывает каждого итога года выплатить банку одну пятую часть долгосрочного кредита, который будет погашен к 6 году при 30% ставке, кредиты у поставщиков берутся на 3 года при 8%, краткосрочные кредиты ежегодно при 28%.

Учитывая соотношение  оттока и притока, точнее их разницу  по годам, в течение 10 лет, можно сделать вывод, что уже к 3 году предприятие добьется положительного чистого потока денежных средств, а, следовательно, реализуется возможность погашения взятых кредитов полностью.

2. Инвестиционная фаза или фаза внедрения проекта на следующих стадиях:
• Установление юридических, организационных и финансовых основ для осуществления проекта;
• Приобретение технологий, включая проектные работы;
• Заключение контрактов, проведение переговоров;
• Приобретение земель, строительные работы, монтаж оборудования;
• Набор и обучение персонала;
• Сдача в эксплуатацию и пуск предприятия.

Длительность фазы составляет 2 года.

3. Фаза эксплуатации. На первом этапе развития потребуется время для раскрутки и становления предприятия. Оно завоюет определенное доверие и приобретет имидж хорошего делового партнера. Цель на последующих этапах развития – это постараться захватить своей продукцией 10% существующего рынка г. Люберцы, а также 5% рынка Москвы.

Производственный процесс  осуществляется на следующих стадиях, определенной последовательности, на заданном оборудовании:

Площадь предприятия  составляет 1957,5 кв. м., стоимостью 22096500 руб.

Основные здания и сооружения, которые имеются на предприятии следующие:

ООО ’’АВТОТЭК’’ сотрудничает с фирмами: «УАЗ», «АВТОЛЭНД», специализирующихся на продаже товаров и услуг на внешнем рынке, т.е. являются комплектующими для сборки автомашин, данные фирмы являются поставщиками необходимого количества и качества сырья и материалов.

Поскольку город, в котором располагается предприятие, находиться в 40 км. езды от Москвы (основной рынок сбыта), что не вызывает трудности при транспортировке. Транспортные расходы, тем не менее, составляют 320 015,6 руб.

6. ПЛАН МАРКЕТИНГА

Анализ будущего рынка  сбыта – это один из важнейших этапов развития организации. Опыт показывает, что неудача большинства провалившихся со временем коммерческих проектов, была связана со слабым изучением рынка и переоценкой его емкости.

Самые первые сведения, которые инвестору: кто будет покупать ваш товар? Где ваша ниша на рынке? Ожидаемая реакция на появление вашего товара и кто сможет покупать его в ближайшие дни, месяцы, года?

Так же необходимо для  начала определить емкость рынка, т.е. общая стоимость товара и покупатели какого региона смогут её купить. Она  зависит от многих факторов, как  от социальных, национальных, климатических, так и от экономических, от уровня доходов потенциальных покупателей, темпов инфляции и т.д. Немаловажной является оценка той доли рынка, которую мы надеемся захватить и соответственно той максимальной суммы реализации, на которую мы можем рассчитывать исходя из наших возможностей. Необходимо ещё оценить сколько реально можно продать при имеющихся условиях деятельности, возможные затраты на рекламу и как все эти показатели могут изменяться из месяца в месяц, из квартала в квартал, из года в год.

Существует несколько рынков сбыта деталей («Крышка редуктора», «Вал шестерни»): фирмы партнёры; розничная и частная торговля; строительные фирмы.

Ёмкость всех рынков довольна высока. Спрос на изделия зависит  от некоторых факторов на каждом рынке. Помимо факторов, которые характеры для каждого рынка существуют общие факторы.

Спрос зависит: от заинтересованности инвесторов и фирм-партнёров; от конкурентоспособности  товара (от его качества); от информированности  о преимуществах товара (т.е. от рекламных  действий) как для частных лиц, так и для фирм, предприятий, организации.

Для внедрения на рынки  необходимо внести активный маркетинг. Следует каждый год повышать производительность продукции. В качестве дополнительных рынков сбыта следует рассмотреть  и другие города московской области, а также столицы. Проведенные на данном этапе переговоры показали, что фирмы заинтересованы в этих изделиях. Но проведение более конкретных переговоров следует провести после принятия решений об увеличении объема производства.

На данный момент известно несколько мелких конкурирующих фирм, которые не заслуживают особого внимания и одна китайская фирма. Эта фирма начала импортировать в нашу страну подобную продукцию, предложив покупателям товары на 15% дешевле. Но у фирмы существует два преимущества перед китайской фирмой.

Во-первых, осуществляются поставки отечественным покупателям  на много быстрее, чем китайские  производители, которые весь товар  доставляют водными путями и, не имея складов, привязаны к графику  прихода судов в порты.

Во-вторых, осуществляется продажа партиями, формируя количество партии прямо на складах или предприятиях, что трудно сделать конкурентам.

Не стоит забывать о политике маркетинга, который играет очень важную роль в продвижении  и развитии продукции.

План маркетинга включает в себя решение таких проблем как:

- схема распространения товара (через собственные магазины, через оптовые торговые фирмы и т.д.),

- ценообразование,

- формирование общественного мнения о вашей фирме.

Первоочередная коммерческая цель ООО ’’ЛЕНТЭК’’ – получение наибольшей прибыли. Такая потребность вызывается необходимостью быстрее вернуть заимствованные средства. В этом случае устанавливаются цены с высокой долей прибыли в них, если конечно состояние рынка и качество продукции позволит надеется на сбыт даже при такой цене.

Второй шаг к рыночной цене – это определение спроса на ваши товары. Речь идет о количестве товара, который можно будет продать  при различных уровнях цен (при  снижении или повышении цен).

Итак, политика ценообразования  нашей фирмы такова:

Цена должна покрывать  все издержки.

При расчёте цены руководствуемся  двумя подходами:

1. Затратный – когда цена определяется прямым расчётом на основе полученной  себестоимости продукции как результат производственного планирования затрат;
2. С учётом позиций конкурентов на рынке.

Уровни рассчитанных цен приведены в таблице.

Таблица 23. Расчет цен

При этом фирма стремиться максимально, использовать для себя удачную ситуацию на рынке (отсутствие конкурентов, спрос на продукцию). К  этому также вынуждает необходимость  выплаты процентов за ссуду банку.

Для полноценной работы и дальнейшего развития фирмы  необходимо осуществлять следующее:

- продолжение глубокого  изучения спроса сегмента на  данные товары;

- поиск дополнительных  сегментов для выяснения потребностей  потребителя;

- при необходимости расширить ассортимент изделий;

- постоянно собирать  и изучать материалы по изготовлению  данных товаров.

8. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

В данном разделе предусматривается  ряд расчетов, в результате осуществления  которых можно получить документ о себестоимости предполагаемой к производству продукции.

Расчёты осуществляем в  следующем порядке:

• Производственная программа предприятия;
• Стоимость используемого сырья для технологических  целей;
• Стоимость топлива и энергии;
• Численность  и фонд оплаты труда промышленно-производственного персонала предприятия;
• Стоимость основных фондов;
• Общепроизводственные и общехозяйственные расходы;
• Калькуляция себестоимости продукции;

Производственная программа  составляется на год по видам продукции. Объем выпуска следует принять равным объему предполагаемого спроса на изделие.

Мз=В/(Т*Кро*Нn)

где В - объем выпуска продукции в натуральных единицах (физический объем производства продукции за год);

Т – режимный фонд времени работы оборудования;

Кро – коэффициент работающего оборудования;

Нn – норма производительности оборудования.

Если на предприятии  не проектируется Кро, то можно принять произведение (Т*Кро) как эффективный фонд времени работы оборудования, означающий действительное время работы оборудования в течение года.

Количество машино-часов  в заправке (Зм/ч) и отработанных машино-часов (Ом/ч) следует рассчитать так:

Зм/ч= Мз* Т

Ом/ч= Мз* Т* Кро

Средний процент простоев оборудования (а):

а= (∑Зм/ч -∑ Ом/ч )/∑ Зм/ч

Средняя производительность оборудования:

Нпм=∑ В /∑ Ом/ч

Необходимо также рассчитать удельный вес продукции различного назначения как основной показатель структуры ассортимента продукции предприятия.

План производства, представленный в таблице 2. «Производственная программа» (ПРИЛОЖЕНИЕ 1), это расчеты и обоснования только одного периода: полного объема производства на заданный размер спроса. Нужно помнить, что по периодам инвестиционного проекта выпуск будет меняться в связи с освоением мощности и в связи выбором дальнейшей стратегии предприятия. Расчеты будут отражены при оформлении расчетов прогноза финансовых результатов.

5. 2.Численность и фонд оплаты труда промышленно-производственного персонала

На предприятиях существуют две большие группы персонала  – промышленно-производственный персонал и непромышленный персонал.

Промышленно-производственный делится на следующие категории: рабочие, ученики, руководители, специалисты, служащие.

Рабочие – это персонал, который имеет рабочую профессию и определенный уровень квалификации в соответствии с тарифно-квалификационными справочниками, действующими в РФ. По своей роли в производственном процессе рабочие делятся на основных и вспомогательных.

Основные рабочие осуществляют изменения формы и состояния  предмета труда.

Численность основных рабочих определяется по известной методикам, исходя из нормы обслуживания и количества оборудования, или исходя из нормы выработки и количества выработанной продукции, или исходя из нормы времени и трудоемкости вырабатываемой продукции. В машиностроении численность основных рабочих определяется исходя из такта запуска.

Такт запуска поточной линии определяется по формуле:

r=Fд/В, мин

где Fд – действительный фонд времени работы оборудования;

В – плановый выпуск данного  вида продукции в год, на ед.

Действительный фонд работы оборудования определяется по формуле:

Fд= Др*Тсм*(1-а)*Ксм, мин

где Др – число рабочих  дней в году;

Тсм – продолжительность  смены, Тсм=480 мин.;

Ксм – количество смен, Ксм=2;

а – процент потерь рабочего времени в связи с  невыходами на работу, а=5%.

Результаты расчетов списочной численности основных рабочих сводится в Таблицу 5. «Численность основных рабочих» с учетом профессии в зависимости от технологических операций и разрядов.