Бизнес- план Автосервиса
СОДЕРЖАНИЕ
Резюме………………………………………………………………
1 Производственный план…………………………………………………4
2 Риски и их учет………………………………………
3 Финансовый план………………………………………………………35
Список использованной литературы……………………………………37
Резюме
Общие сведения о фирме:
Организационно-правовая форма: Общество с ограниченной ответственностью
Название: ООО "Камышанин"
Юридический адрес: г.Камышин., улица Победы, 1.
Учредители фирмы: Ощепков Никита, Пономаренко Андрей, Чувашов Станислав.
Высший орган управления ООО «Камышанин»: Совет учредителей
Вид деятельности: коммерческая - оказание услуг по ремонту и техническому обслуживанию легкового автотранспорта.
Цели создания: Получение прибыли, оказание услуг для потребителей (автомобилистов со средним и высоким достатком)
Уставной капитал: Учредители несут ответственность по обязательствам ООО «Камышанин» в размере создаваемого капитала, который поделён на равные доли по 150 000 рублей (Итого 450 000 рублей)
Местонахождение: На въезде в город Камышин, ул. Рязано-Уральская.
Технико-экономические
1.Рентабельность производства ООО «Камышанин» за 2013 год: 7,05 рублей прибыли предприятие имеет с каждого рубля, затраченного на производство и реализацию продукции.
2.Фондоотдача ООО «Камышанин» за 2013 год: 19.02 руб. продукции выпускается на 1 рубль основных фондов.
3.Фондоемкость ООО «Камышанин» за 2013 год:0,05 руб. главных фондов производства приходится на один рубль производимой продукции.
4.Фондовооруженность ООО «
5.Выработка на одного рабочего ООО «Камышанин» за 2013 год: 1 289 914,29 рублей от реализованной продукции в год приходится на одного работника.
6. Затраты на 1 рубль продукции (услуг) ООО «Камышанин» за 2013 год: на 1 руб. продукции предприятие затрачивает 48 коп.
1 Производственный план ООО «Камышанин»
Выбор организационно-правовой формы
Организационно-правовой формой предпринимательства Совет учредителей выбрал Общество с ограниченной ответственностью, т.к ООО имеет следующие преимущества перед остальными типами организационно-правовых форм:
- Может быть основано на небольшом капитале
- Риск каждого совладельца ограничен только внесённой долей капитала.
- Совладельцы имеют широкие права по управлению. Это исключит возможные ошибки, потому что все решения по главным вопросам принимаются общим собранием совладельцев.
- Низкие затраты на учреждение и управление (по сравнению с другими ОПФ).
Для государственной регистрации необходимо:
- Заявления совладельцев
- Учредительный договор и Устав
3. Свидетельство об уплате государственной пошлины
В стоимость регистрации входят:
- Регистрация в налоговой инспекции (для этого необходимо предоставить Устав)
- Открытие банковского счёта
- Разработка учредительных документов
- Заказ печати и штампа
- Регистрация в статистическом управлении (выдаётся свидетельство о регистрации, о присвоении кодов по виду деятельности…)
Кадровый состав предприятия.
Подбор работников будет осуществляться с учётом следующих требований:
- Среднее/Высшее профессиональное образование
- Опыт работы в данной отрасли обязателен.
- Коммуникабельность
- Честность
Рис 1. Организационная структура
автосервиса
Весь персонал непосредственно автомастерской (производственное помещение) составляют 3-е механиков и один главный механик, осуществляющий функции бригадира находящхся у него в подчинении механиков. Вся ответственность по организации работ, рассмотрению претензий по качеству выполненной работы тем или иным механиком, проведение инструктажей с персоналом по технике безопасности и охране труда, закупка расходных запчастей, материалов, спецодежды осуществляется главным механиком автомастерской.
При поступлении автомобиля в автомастерскую владелец машины должен подойти к главному механику или к любому свободному механику описать перечень работ который он хотел провести, неисправности в чём их характер в какие сроки необходимо закончить ремонт, ознакомиться с оплатой услуг в этой автомастерской устраивает его или нет, оставить свои данные для связи с ним.
При оплате работы клиент должен отнести бухгалтеру-кассиру всю сумму за ремонт с этой суммы 50% будет отчислено в фонд заработной платы рабочего, а 50% останется в фонде автомастерской которые пойдут на производственные нужды и составят прибыль автомастерской.
Персонал административного отдела (офиса) состоит из 3-х человек: директора, главного бухгалтера и бухгалтера-кассира. Директор ООО «Камышанин» осуществляет функции управления и контроля, производя регулярный отчет по деятельности автосервиса перед высшим органом управления – Советом учредителей. Главный бухгалтер ведет всю необходимую документацию по экономической отчетности фирмы согласно действующему законодательству, отвечает за своевременную оплату счетов за потребляемую тепло- и электроэнергию, контролирует деятельность бухгалтера-кассира, осуществляет заключение договоров на рекламу фирмы. Бухгалтер-кассир ведет прием оплаты от клиентов за выполненные ремонтно-технические услуги, производит выдачу заработной платы всем работникам ООО «Камышанин», предоставляет отчетность по своей деятельности главному бухгалтеру (Рисунок 1).
Краткое описание товаров, работ, услуг. Ценовая политика.
Автосервис предлагает и планирует предлагать следующие услуги:
- обслуживание и ремонт двигателей, от мелкого до капитального ремонта;
- ремонт ходовой части;
- ремонт электрооборудования;
- диагностика инжекторов всех марок легковых автомобилей российского производства;
- рихтовка , восстановление формы кузова;
- тестирование и ультразвуковая очистки форсунок;
- шиномонтаж;
- балансировка;
- ремонт камер методом вулканизации и с применением латок;
- ремонт легковых шин;
- правка стальных колёсных дисков легковых автомобилей;
Проанализировав всё оборудование находящееся в автомастерской для выполнения тех технологических операций которые выполняются при ремонте можно обходится и этим технологическим оборудованием, производительность его вполне хватает для того потока ремонта автомобилей который осуществляется в автомастерской и составляет 3-6 автомобилей в день. Как правило объём работ приходится на ремонт и восстановление работоспособности таких систем автомобиля как: тормоза, а именно замена изношенных колодок дисковых и барабанных тормозов, ремонт бензонасоса, очистка карбюратора, работы связанные с электрооборудованием, освещение, световая сигнализация и другие.
Для повышения производительности ремонта необходимо приобретение нового современного оборудования ТО, ремонта и диагностики позволяющих быстро выявить неисправность и устранить её самым рациональным способом с точки зрения безопасности движения и экономической целесообразности ремонта.
Организация работ по техническому
обслуживанию легковых автомобилей
производится в соответствии с технологическими
картами на легковой автомобиль. Технологические
карты разрабатываются заводом-
Технологические процессы подразумевают два вида работ восстановление и поддержание работоспособности автомобиля.
Технологический процесс восстановления
работоспособности
Технологический процесс поддержания
работоспособности
В процессе ремонта могут быть выявлены детали, узлы подлежащие замене при отсутствии клиента в автомастерской ему сообщается по телефону о надобности замены этой детали, и что её могут доставить работники мастерской на своём транспорте, таким образом он соглашается с её стоимость которая будет ему предоставлена в виде чека когда будет производиться оплата услуг.
Трудоёмкость работ по обслуживанию легкового автомобиля как правило небольшая и на неё отводится 2-ух механиков на двух осмотровых ямах в помещении, но также может проводится и ремонт автомобилей на прилегающей территории до двух автомобилей. В автомастерской есть все необходимые инструменты для самостоятельной работы всех четырёх механиков: набор инструментов авто слесаря, шланг компрессора длиной 10 метров и может использоваться как в помещении так и на улице, гайковёрт пневматический для откручивания гаек колёс, гайковёрт электрический аккумуляторный для откручивания гаек на двигателе и другие. Технологическая карта выполнения технического обслуживания включает:
1. Полное мытье автомобиля.
2. Определение технического
- техническое состояние
- системы питания;
- системы зажигания;
- состояние коробки передач, карданной передачи и дифференциала;
- рулевое управление;
- несущей системы;
- электропитание и приборы
3. Устранение выявленных
4. Сборка автомобиля.
5. Сдача готового автомобиля заказчику.
Потребность в производственном оборудовании
Таблица 1
Перечень имеющегося оборудования ООО «Камышанин»
№ п/п |
Наименование |
Назначение |
Количество,шт. |
Первоначальная стоимость, руб |
Остаточная стоимость, руб |
1 |
Сварочный аппарат |
Производство сварочных работ |
1 |
11200 |
7840 |
2 |
Подъёмник стационарный П-97 |
Подъём автомобиля, для доступа к узлам и агрегатам |
1 |
85200 |
59640 |
3 |
Верстак |
Размещение, крепление и обслуживание узлов и агрегатов |
3 |
10388 |
21630 |
4 |
Стенд проверки модулей зажигания ЦНТ-СПМЗ-3 |
Проверка, настройка и регулировка электронных систем зажигания |
1 |
2700 |
1890 |
5 |
Домкрат гидравлический подкатной 3т |
Подъём части автомобиля, как правило. Для проведения шиномонтажных работ и обслуживания элементов ходовой части |
1 |
3504 |
2452,8 |
6 |
Диагностический сканер-тестер ДСТ-12 |
Диагностика неисправностей различных электронных систем автомобиля: электронного управления впрыском топлива, антиблокировочной системы, иммобилизатора, климатической системы, отопителя и др. |
1 |
33000 |
23100 |
ИТОГО: |
116552,8 | ||||
Остаточная стоимость
Остаточная стоимость = Первоначальная стоимость × (1 — Норма амортизационных отчислений × Период эксплуатации оборудования)
отсюда:
Остаточная стоимость 1 = 11200× (1 — 0,1 × 3) = 7840руб.,
Остаточная стоимость 2 = 85200× (1 — 0,1 × 3) = 59640 руб.,
Остаточная стоимость 3 = 10388× (1 — 0,1 × 3) = 7271,6*3 шт.=
=21630 руб.,
Остаточная стоимость 4 = 2700× (1 — 0,1 × 3) = 1890 руб.,
Остаточная стоимость 5 = 3504× (1 — 0,1 × 3) = 2452,8 руб.,
Остаточная стоимость 6 = 33000× (1 — 0,1 × 3) = 23100 руб.,
Итого стоимость имеющегося оборудования с учетом амортизации составит: 116552,8 руб.
Таблица 2
Перечень приобретаемого оборудования ООО «Камышанин»
№ п/п |
Наименование |
Назначение |
Количество |
Стоимость, руб |
1 |
Станок TECO-35TI |
замена шин легковых и легких грузовых автомобилей |
1 |
117000 |
2 |
Станок ЛС11 |
Балансировка колёс легковых и легких грузовых автомобилей |
1 |
57900 |
3 |
Компрессор СБ4/С-100LB |
Создание рабочего давления воздуха для пневмообрудования, накачка колёс, очистка узлов и агрегатов сжатым воздухом |
1 |
28000 |
4 |
Стенд правки дисков TITAN ST-16 |
Реставрация деформированных закраин и полок ободьев колес автомобилей с шириной от 4 до 6,5 дюймов и диаметром 13-16 дюймов |
1 |
73200 |
5 |
Стенд для тестирования и ультразвуковой очистки форсунок LUC-304 |
Диагностика и очистка
бензиновых форсунок системы электронного
и механического впрыска |
1 |
55500 |
6 |
Вулканизатор Минимастер |
Ремонт шины с посадочным диаметром 12..22,5" и шириной профиля до 355 мм на беговой дорожке, плече и боковой поверхности |
1 |
32800 |
ИТОГО: |
358 100 | |||
Исходя из стратегии маркетинга создаваемого автосервиса, все приобретаемое оборудование имеет универсальный характер. Оборудование и станки приобретались у компании "КС-АВТО" в городе Волгоград (400081, г. Волгоград, ул. Бурейская, 3Д, офис 204), т.к. данная фирма предлагает профессиональное оборудование для автосервисов от ведущих производителей мира по наиболее выгодным ценам и имеет близкое местоположение для нашего предпринимателя.
Чистая стоимость основных фондов = Приобретенное оборудование + Имеющееся оборудование по остаточной стоимости
Чистая стоимость основных производственных фондов ООО «Камышанин» =116552,8+358100=474652,8руб.
- Потребность в помещениях для ведения бизнеса
Производственные площади мы берем в аренду. Арендная плата будет рассчитываться по формуле:
, где
Апр- арендная плата за производственную площадь
Аоф-арендная плата за меблированное офисное помещение, по предварительной договоренности с арендодателем равная 6000 руб./месяц
, где
Зmin- минимальный уровень заработной платы по Волгоградской области. С 06.02.2013г. размер минимальной заработной платы работников внебюджетного сектора экономики Волгоградской области составляет 8395 руб. 20 коп.
Кпр- коэффициент приведения, учитывающий местоположение предприятия в Волгоградской области =0,014
Кразм- коэффициент размещения предприятия, учитывающий этажность. В нашем случае- первый этаж =1,1
Кбл- коэффициент благоустройства помещения, в нашем случае помещение благоустроено = 1,4
Ктер- коэффициент территориальности, учитывающий коммуникационность района. В нашем случае все необходимые коммуникации в имеются =1,2
П- производственные площади.
Инженер, нанимаемый для консультирования совместно с главным механиком определили, что для осуществления ежедневного цикла предоставления ремонтно-технических услуг автосервису необходима производственная площадь не менее 72 кв.м. Так же ими было определено количество оборудования, каждое из которых имеет паспорт. В котором обозначена минимальная площадь для использования данного оборудования.
Апр=8395,2015638,44руб./месяц, тогда
15638,44+6000 = 21638,4444руб./месяц
Определить производственную мощность предприятия ООО «Камышанин» можно по формуле:
М=**Фэф , где
-количество работников, обслуживающих задействованное оборудование. В нашем случае каждый из 3-х механиков работает на своем рабочем месте и использует каждое оборудование по мере необходимости, примем это значение как 1.
-производительность 1-го i-того механика. В среднем, согласно проведенному хронометражу механик затрачивает 3 часа на ремонт одного автомобиля.
Фэф- эффективный фонд рабочего времени за период.
Фэф = Фном- Фрем, где
Фном - номинальный фонд рабочего времени.
Фрем- время отводимое на ремонт, профилактику рабочего оборудования.
Фрем=5% от Фном
Фном=Nдн - Пдн - Вдн, где
Nдн- количество дней за год-365
Пдн- количество праздничных дней в году. Согласно производственному календарю на 2013 год, праздничных дней 14.
Вдн- количество воскресных выходных дней в году. Согласно производственному календарю на 2013 год, воскресных дней 52,
Тогда:
Фном=365-14-52=299,
Фрем=5%*299/ 100%=14,95=15,
Фэф=299-15=284дня*8 часов/день=2272часа/год.
Таким образом, можно рассчитать производственную мощность фирмы.
М=1*3*2272=6816ч/год
Т.е., 6816 часов затрачивается работниками фирмы на ремонт автомобилей в год, тогда 6816/3 часа (время обслуживания 1 авто)=
=2272 автомобиля сможет обслуживать фирма в год.
При выплате работникам заработной
платы будет использована повременно-премиальная
система оплаты труда, определен
фиксированный оклад работника
с ежемесячной надбавкой
Таким образом, если, например, месячная выручка предприятия составит 200 000 руб., то:
Таблица 3
Списочная численность работников ООО «Камышанин» на 2013-2014гг.
Должность |
Кол-во.чел. |
Оклад, руб. |
% от выручки |
Выручка фирмы за месяц |
Сумма надбавки, руб. |
Итого,руб |
Директор |
1 |
35 000 |
+ 3 |
200 000 |
6 000 |
41 0000 |
Главный механик |
1 |
25 000 |
+ 1,5 |
200 000 |
3 000 |
28 000 |
Главный бухгалтер |
1 |
25 000 |
+ 1,5 |
200 000 |
3 000 |
28 000 |
Механик по кузовному ремонту |
1 |
20 000 |
+ 2 |
200 000 |
4 000 |
24 000 |
Механик по автослесарному ремонту |
1 |
20 000 |
+ 2 |
200 000 |
4 000 |
24 000 |
Механик по диагностике |
1 |
20 000 |
+ 2 |
200 000 |
4 000 |
24 000 |
Бухгалтер-кассир |
1 |
20 000 |
--- |
200 000 |
---- |
20 000 |
Итого: |
7 |
145 000 |
12 |
200 000 |
24 000 |
189 000 |
Согласно таблице 3, списочная численность работников ООО «Камышанин» составляет 7 человек , 3-е из которых работники АУП: директор, главный бухгалтер, бухгалтер-кассир. Сотрудники ПП : 4 человека: главный механик, механик по кузовному ремонту, механик по автослесарному ремонту, механик по диагностике.
Таким образом можем просчитать ожидаемые затраты на ФОТ на производственный период ООО «Камышанин», выбранный на 1 год:
189 000руб.*12 мес.=2 268 000руб.
Отчисления на социальные нужды:
Осн=ФОТ * iотч. , где
ФОТ- фонд оплаты труда за период;
iотч.- ставка отчислений. В этом году отчисления в ПФР - 22%, ФСС –
2,9%, ФОМС - 5,1%. Всего 30 %.
Тогда Осн =2 268 000 руб.* 30%= 680 400 руб.
Таблица 4
Потребность в производственном сырье и материалах ООО «Камышанин» на 2013-2014гг.
Наименование |
Количество в месяц |
Количество в год |
Стоимость,руб |
Стоимость всего,руб |
Инструмент автомеханика (комплект) |
3 |
3 |
10 200 |
30 600 |
Горюче-смазочные материалы (партия) |
1 |
6 |
8 500 |
51 000 |
Текстиль, ветошь и т.д. |
+ |
++ |
------- |
---------- |
Канцелярские товары для офисного помещения(комплект) |
1 |
6 |
5 000 |
30 000 |
Обслуживание офисной техники(заправка картриджей принтера) |
1 |
4 |
1 200 |
4 800 |
Итого |
116 400 | |||
Следует отметить, что при
оказании услуг автосервиса, конечно
же, требуются некоторые запасы запчастей
и расходных материалов. Например,
для ремонта шин требуются - латки,
грибки, сырая резина и т.п. для
балансировки колёс соответственно
требуются балансировочные
Однако стоимость запчастей и расходных материалов включается отдельной строкой в конечную цену услуг, при чём по цене поставщика, а, следовательно, их стоимость не влияет на финансовые результаты деятельности автосервиса, и по этому при расчётах данные виды затрат совершенно не учитывались. Собственно самым существенным сырьём для работы автосервиса является - электроэнергия.
Таблица 5
Полная себестоимость услуг ООО «Камышанин» за первый производственный период 2013-2014гг.
№ пп |
Наименование элементов затрат |
Всего, руб. |
Сырье и основные материалы (за вычетом возвратных отходов) |
358 100 | |
а) |
Сырье и основные материалы |
116 400 |
б) |
Вода на технологические цели |
2 505,60 |
Энергия на технологические цели |
10 150 | |
Коммунальные услуги | ||
а) |
Отопление помещений |
91675,08 |
б) |
Освещение помещений |
28 906,44 |
Всего материальных затрат |
724 137,12 | |
Заработная плата персонала (затраты на оплату труда) |
2 268 000 | |
Всего затрат на отчисления на социальные нужды |
680 400 | |
Затраты на амортизацию основных производственных фондов |
47 465,2 | |
Затраты на арендную плату |
21 638,4444 | |
Затраты на страховые взносы |
18 986,112 | |
Затраты на рекламу |
61 600 | |
Затраты в погашение кредита |
354 000 | |
Всего прочих затрат |
3 452089,7564 | |
Итого полная себестоимость |
4 322 394,82 | |
В соответствии с полной себестоимостью определяем следующие затраты (Таблица 5):
1.Затраты на сырье и основные материалы:
В соответствии с производственным циклом ООО «Камышанин» возникнет потребность в сырье и основных материалах:
Зсм= Зпо+Зм, где
Зпо-затраты на приобретенное оборудование, составляющее по предварительным расчетам 358 100 руб. (Таблица 2)
Зм-затраты на материалы и сырье, составляющее по предварительным расчетам 116 400 руб.(Таблица 4)
Тогда, затраты на сырье и основные материалы составят:
Зсм =358 100+116 400=474 500руб.
2.Затраты на воду на технологические цели:
3.Затраты на амортизацию основных производственных фондов:
Аот = На*Фосн, где
На- норма амортизации, рассчитывающаяся по формуле:
На =1/Т, где
Т-нормативный срок службы, составляющая в среднем 10 лет для предприятий.
На =1/10=0,1
Фосн-стоимость основных производственных фондов, составляющая по предварительным расчетам 474652,8руб.(Таблица 1+Таблица 2),
Тогда затраты на амортизацию основных производственных фондов составят:
Аот = 0,1*474 652,8=47 465,2 руб.
4.Затраты на страховые взносы:
Зстрах =
4%- норматив страховой фирмы, определяющийся в соответствии со стоимостью страхуемого оборудования (в нашем случае-свыше 300 000руб).
Сим-стоимость страхуемого оборудования, составляющая 474652,8руб.(Таблица 1+таблица 2)
К- страховой период в месяцах(в нашем случае-1 год),
N- количество месяцев в течение которых выплачивается страховой взнос.
Тогда затраты на страховые взносы составят:
З страх ==18986,112 руб.
1.б) Рассчитаем затраты на воду в технологических целях по формуле:
Звт.= N*Qвт.*Рвт., где
N-количество месяцев, в нашем случае год,12 мес;
Qвт –объем потребления за один месяц в метрах кубических, равный согласно статистическим наблюдениям в подобных автосервисах 16 ;
Рвт- асценка за 1 куб воды, согласно действующим тарифам, равная 13,05 руб.
Тогда, Звт.= 12 мес *16 .* 13,05 руб.=2 505,60руб.
2.Энергия на технологические цели рассчитывается с учетом использования баллона с газом для сварочных работ. Согласно действующим тарифам, стоимость баллона с газом составляет 3000руб.,которого по статистическим данным хватает в среднем на 1 месяц, заправка его стоит 650 руб.Тогда , стоимость общая за 1 год использования составит:
- Бизнес план автосервиса ООО «АвтоГЕРМЕС»
- Бизнес план автосервиса (ООО «Автоком»)
- Бизнес план автосервиса (ООО «Автоком»)
- Бизнес- план автосервиса (ООО «Автоком»)
- Бизнес – план автосервиса ООО Автосервис «Престиж»
- Бизнес план автостоянка
- Бизнес план Автостоянка
- Бизнес-план автосервиса
- Бизнес-план автосервиса
- Бизнес-план автосервиса
- Бизнес-план автосервиса
- Бизнес-план автосервиса
- Бизнес-план автосервиса
- Бизнес - план Автосервиса
