Бизнес-план кондитерской

 

Оглавление

 

Введение

 

Опыт многих преуспевающих компаний показывает, что в условиях рынка с его жесткой конкуренцией планирование хозяйственно-производственной деятельности является важнейшим условием их выживаемости, экономического роста и процветания. Именно оно позволяет оптимально увязать имеющиеся возможности предприятия по выпуску продукции со сложившимися на рынке спросом и предложением.

Это вытекает из самой сущности планирования, проявляющейся  в том, что:

1. оно имеет дело с выбором из множества возможных альтернатив развития предприятия в будущем;
2. реализация выбранной альтернативы осуществляется на основе решений, принимаемых сегодня;
3. планирование есть непрерывный процесс принятия решений, в ходе которого устанавливаются и постоянно уточняются по времени цели и задачи развития предприятия, определяются стратегия и политика по их достижению;
4. исходной предпосылкой планирования должен стать принцип, согласно которому функционирование предприятия должно быть рентабельно и обеспечивать денежные поступления и прибыль в объеме, удовлетворяющем заинтересованные в результатах работы предприятия группы лиц;
5. в силу различий в самой сущности и характере проявления факторов производства и задач, вытекающих из отдельных направлений деятельности предприятия.

Для вновь создаваемых  предприятий или для осуществления каких-либо коммерческих проектов, получения ссуды или кредита, следует составлять бизнес-планы.

1 Резюме

 

Кондитерская  «КАПРИЗ » создается с целью быстрого и качественного обслуживания посетителей, с максимальным вниманием к нему и предложением наиболее качественных изделий, которые ничем не отличаются от выпечки домашнего приготовления. В настоящее время изменился темп жизни и домохозяйки все реже имеют возможность и время для приготовления по настоящему вкусных, питательных и ароматных пирогов.

Предприятие будет продавать кондитерские изделия, относящиеся к товарам народного потребления, занимает значимое место среди производителей указанной продукции.

В будние дни  основными посетителями кондитерской будут студенты, школьники, работники различных организаций. В выходные дни клондитерская  хорошо подходит для отдыха всей семьей. Уютный интерьер, приветливый персонал и вкуснейшая сдоба создадут прекрасную атмосферу, и посетить нашу закусочную захочется снова.

Бизнес-план кондитерской разработан с целью привлечения кредитных средств для открытия кондитерской с собственным кафе.

Концепция пекарни

Готовый бизнес-план кондитерской предусматривает открытие кондитерской с собственным небольшим кафе на 18 посадочных мест. Режим работы пекарни кондитерской с 10.00 до 22.00. Расположение - в местах с устойчивым потоком людей (центр города, вблизи транспортных узлов).

Продукция и услуги кондитерской 

• Хлеб;
• Слойки и выпечка;
• Кондитерские изделия;
• Услуги кафе.

Реализация данного проекта позволит:

• Создать бизнес, стоимость которого на конец периода планирования составит *** руб., и ежемесячно приносящий прибыль в размере *** руб.
• Получить гарантированный доход на конец периода планирования в размере *** руб.
• Создать новые рабочие места в регионе реализации проекта.
• Удовлетворить спрос на продукцию пекарни кондитерской в районе реализации проекта.

Инвестиции

Объем инвестиций в открытие хлебопекарни оставляет ***.

Срок инвестиционного  периода составляет 24месяцев.

43% инвестиций приходится  на покупку и монтаж оборудования. ***% приходятся на получение разрешительной документации. ***% составляют оборотные средства . Строительно-монтажные работы составляют ***% инвестиционных расходов. 

Финансирование проекта

В готовом бизнес-плане кондитерской предполагается финансирование за счет будущего собственных и заемных средств.

 

2 Описание предприятия,  его окружения

 

 Для осуществления данного проекта арендуется магазин  на пр. Ленина площадью 50 кв. м. Заключены договора с ассоциацией предприятий-производителей и потребителей кондитерских изделий, сахарным заводом ООО "Ладогасахар", ООО "Овощевод", ООО "Юнекс-Юг" на поставку нашему предприятию сырья кондитерских изделий. В нашем штате имеются квалифицированные и грамотные работники с большим стажем работы в пищевой промышленности.

Первое время  ассортимент и объемы продаж  будут невелики. Но в последствии, по мере завоевания потребителя первое и второе будет расширяться. И  только на второй стадии развития производства будет развиваться такой вид  услуг, как доставка продукции на дом или в офис.

В условиях растущей конкуренции предприятие взяло  курс на необычные кондитерские изделия , улучшение внешнего вида продукции, ее упаковки.

Основными проблемами предприятия являются неплатежи  со стороны покупателей (возрастает дебиторская задолженность), рост цен на закупку основного сырья и вспомогательных материалов, экспортно-импортные операции, большое насыщение рынка кондитерскими изделиями иностранного и отечественного производства.

Тенденции развития предприятия:

• расширение ассортимента изделий ;
• увеличение сроков хранения продукции путем использования термоусадочной пленки или других современных материалов и упаковки продукции в среде инертных газов;
• предложение конкурентоспособной продукции за счет более-низких издержек и, следовательно, цен;
• проведение политики гибких цен и ускорение поступления за счет этого денежных средств, максимизация прибыли;

Выявим сильные  и слабые стороны возможности  применения метода стратегического  управления развитием общего потенциала предприятия на основе предвидения изменений кондитерской с помощью матрицы SWOT-анализа (табл. 1).

Таблица 1 - Матрица SWOT-анализа методов стратегического изменения

Сильные стороны	Возможности
высокое качество продукции; заслуженное доверие потребителей; современные технологии продажи продукции; опыт высококвалифицированных специалистов. комплексная система управления качеством; услуг	появление новых видов продукции  на данном рынке; увеличение доходов населения; формирование службы маркетинга.
Слабые  стороны	Угрозы
относительно высокая цена; не развитая маркетинговая деятельность; отсутствие маркетинговой и рекламной стратегии; при уходе ключевых сотрудников, возникнет большая проблема.	сезонное падение спроса; повышение требований потребителей появление новых конкурентов.

 

Характеристика  полученных результатов поможет выделить области, где необходимы активные действия сотрудников кондитерской. Сильных сторон у предприятия больше чем слабых, но в свою очередь угрозы превышают возможности компании.

Анализ слабых и сильных сторон кондитерскаой показал необходимость ведение более активной работы по продвижению своей продукции на рынок путем использования рекламы, совершенствования форм работы с постоянными покупателями, а также налаживания прямых контактов с потенциальными клиентами.

3 Описание  товара

 

Предприятие специализируется на продаже кондитерских изделий:

• карамели;
• конфет глазированных и не глазированных;
• драже;
• печенья;
• вафельных изделий.

Наша продукция  отличается следующими важными особенностями:

• высокое качество
• традиционная рецептура
• свежесть
• прекрасные вкусовые качества
• низкая цена.

4 Анализ  рынка, маркетинг и продажи

 

Стратегия маркетинга включает комплексную  систему организации производства и сбыта продукции, включающую анализ рынка, взаимодействие различных видов  деятельности предприятия: планирование, ценообразование, продажу (покупку), доставку сырья, продукции (товаров) и оказание услуг, в которых существует потребность у реальных и потенциальных покупателей.

Основная цель маркетинга - обеспечение максимального  объема прибыли в процессе купли-продажи, при котором удовлетворение спроса является фактором достижения цели, сохранение положения на рынке и укрепление позиций.

На предприятии  создана служба маркетинга, которая  является структурным подразделением аппарата управления и обеспечивает производственно-сбытовую деятельность.

Структура отдела маркетинга представлена следующей  схемой:

Схема 1 – Структура  отдела маркетинга

 

 

 

Для решения  поставленных задач служба маркетинга взаимодействует с другими структурными подразделениями предприятия.

Реализация осуществляется как  через посреднические организации (базы) - около 10,0%, так и непосредственным розничным структурам - около 20,0%, по прямым контактам с покупателями - около 70,0% (прямой сбыт).

С целью ускорения  оборачиваемости средств шире применяются интенсивный сбыт продукции, но часто является неэффективным по причине неплатежеспособности мелких торговых предприятии.

Независимо от времени года продукт  покупается в определенных объемах, но есть достаточно серьезные скачки перед новогодними праздниками.

Сегментирование потребителей в настоящем  проекте произведем по уровню доходности. В результате рынок будет разделен на следующие сегменты:

 

Таблица 2 – Сегментация рынка потребителей кондитерских изделий.

Спрос на продукцию	По уровню доходности
	Низкий	Средний	Высокий
	Конфеты на развес, добавление более  дешевых наполнителе, не завернутые конфеты.	Конфеты из более дорогого сырья, завернутые в привлекательные обвертки.	Элитные конфеты в коробках, с  дорогим наполнителем, с качественными и привлекательными обвертками.

 

Таким образом, на настоящий момент можно выделить три основные группы  потребителей, которые готовы предъявить платежеспособный спрос на предлагаемые им услуги:

• Группа потребителей с высоким уровнем доходности и определенными привычками.
• Группа потребителей со средним уровнем доходности.
• Группа потребителей с ниже среднего уровнем доходности, которая может лишь частично удовлетворить свою потребность.

Основными конкурентами предприятия являются:

• Кондитерская «Башня»
• Кондитерская «Белая»;
• Кулинария;

 Таблица 3– Объемы производства предприятий конкурентов.

Предприятия-конкуренты	Объем производства, т.	Стороны
		Сильные	Слабые
Кондитерская  «Башня»	24444,00	Новые технологии, оборудование, ассортимент.	Применение химических заменителей
Кондитерская  «Белая»	9707,00
Кулинария	24095,00
Кулинария «Маковка»	12722,00

 

 

Расширение  объемов продаж планируется проводить  в двух направлениях:

• за счет увеличения емкости рынка;
• за счет наращивания производственного потенциала фабрики.

При формировании объема продаж ключевое место занимает вопрос ценообразования. Учитывая разбалансирование  механизма ценообразования, значительный уровень конкуренции на предприятии  применяется ценовая эластичность. Цены устанавливаются на основе соглашении между покупателями и предприятием с учетом экономических интересов. Снижение цен предопределено повышением объемов выпускаемой продукции и сокращением за счет этого издержек производства.

Как конкурентную политику лучше выбрать  стратегию лидерства по издержкам. Главная задача данной стратегии – получение и поддержка величины издержек на более низком уровне, чем у конкурентов, тем самым предлагая покупателям более низкую цену.

5 Организационный  план

 

Предприятие зарегистрировано как общество с ограниченной ответственностью с уставным капиталом 50 тыс. рублей. Рабочие имеют стаж работы в ресторане и на хлебозаводе. Все они отнеслись к идеи создания кондитерской с энтузиазмом и полны желания работать для процветания предприятия.

 

 

 

Схема 2 Организационное управление кондитерской

Обязанности работников предприятия.

Директор:

• организует всю работу предприятия
• несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива
• представляет предприятие во всех учреждениях и организациях
• распоряжается имуществом предприятия
• заключает договора
• поиск поставщиков материала
• сбыт продукции (т.е. поиск клиентов)
• издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет работников
• применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия
• открывает в банках счета предприятия

Коммерческий  директор обеспечивает регулярную поставку сырья для выпечки пирогов, выполняет  расчеты, связанные с изменениями  в технологии, упаковке и т.д.

Бухгалтер является также заместителем директора по экономическим вопросам:

• руководит работой по планированию и экономическому стимулированию на предприятии, повышению производительности труда, выявлению и использованию производственных резервов улучшению организации производства, труда и заработной платы
• разрабатывает нормативы для образования фондов экономического стимулирования
• проводит всесторонний анализ результатов деятельности предприятия
• разрабатывает мероприятия по снижению себестоимости и повышению рентабельности предприятия, улучшению использования производственных фондов, выявлению и использованию резервов на предприятии
• осуществляет учет средств предприятия и хозяйственных операций с материальными и денежными ресурсами
• устанавливает результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия
• производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками, связанные с реализацией готовой продукции, приобретением необходимого сырья, в его задачи также получение кредитов в банке, своевременный возврат ссуд, взаимоотношение с государственным бюджетом.

Водитель осуществляет доставку сырья от поставщика в хранилище, расположенное в мини-пекарни.

Продавец за прилавком продает булочки, упаковывая их в полиэтиленовые пакеты.

Кассир работает за кассовым аппаратом, в конце дня  сдает деньги и чеки бухгалтеру.

Уборщица протирает  столики в кафе, в конце дня  убирает помещение.

Средний возраст  наших работников составит 30 лет.

Наиболее ценными  качествами являются:

• честность
• порядочность
• добросовестность
• ответственность.

На должность  продавца и кассира мы возьмем  трех женщин: привлекательных, молодых, энергичных и обязательно доброжелательных и вежливых, так как их работа очень ответственна – они общаются с покупателями.

6 План  производства

 

При формировании производственного плана предприятие  ориентируется в большей степени на рыночный спрос, а не на загрузку производственных мощностей.

Отсюда, основным документом предприятии является бюджет продаж.

Поскольку этот документ отображает будущие продажи  предприятия, то он определяет и объем производства продукции и затраты различных видов ресурсов. 

Таблица 4 - Производственная программа предприятия

Вид продукта	Объем выпуска  в натуральных единицах
	Всего	месяц
		1	2	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Пирог с джемом	645	50	55	60	60	60	60	60	60	60	60	60
Пирог с мясом	495	45	45	45	45	45	45	45	45	45	45	45
Пирожное Наполеон	550	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50
Пирожное Трубочка	550	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50
Вафли	880	80	80	80	80	80	80	80	80	80	80	80
Печенье кокосовое	440	40	40	40	40	40	40	40	40	40	40	40
Слойка	550	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50
Булочка домашняя	1100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100
Торт маковка	275	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25
Торт орешек	165	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15

 

 

 

 

Таблица 5-Баланс производственной мощности

Наименование  ОПФ	Стоимость ОПФ, руб.			год
	Действующие	прирост	выбытие
Оборудование для приготовления пироженных	300000			300000
Аппарта для приготовления кофе	250000			250000
Витрины	350000			350000
4.Компьютер	30000			30000
Итого	930000			930000

 

Расчет амортизации  по ОПФ

Группы ОПФ	Первоначальная  стоимость ОПФ, руб.	Способ амортизации	Норма амортизации	Сумма амортизации  в месяц	Сумма амортизации  за год
1.Оборудование  для приготовления пироженных	300000	линейный	0,25	6250	75000
2.Аппарта для  приготовления кофе	250000	линейный	0,25	5208	62500
3.Витрины	350000	линейный	0,25	7290	87500
4.Компьютер	30000	линейный	0,25	625	7500
итого	930000			19375	232500

 

 

 

 

 

 

Таблица 6-Расчет потребности в ППП и заработной плате

Наименование  категории ППП	Потребность, чел	Средняя зарплата	Затраты на зарплату	Страховые взносы	Всего
Основные рабочие	6	10000	60000	15600	75600
Руководители	4	15000	60000	15600	75600
Специалисты	4	12000	48000	12480	60480
Служащие	3	7000	21000	5460	26460
Итого	17		189000	49140	238140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 7-Плановая смета затрат

Экономические элементы	месяцы												Итого год
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Материальные  затраты	350000	350000	350000	350000	350000	350000	350000	350000	350000	350000	350000	350000	4200000
Затраты на оплату труда	189000	189000	189000	189000	189000	189000	189000	189000	189000	189000	189000	189000	2268000
Отчисления  от заработной платы	49140	49140	49140	49140	49140	49140	49140	49140	49140	49140	49140	49140	589680
Амортизация ОПФ	19375	19375	19375	19375	19375	19375	19375	19375	19375	19375	19375	19375	232500
Прочие затраты	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	60000
Итого	612515	612515	612515	612515	612515	612515	612515	612515	612515	612515	612515	612515	7350180

 

 

 

Таблица 8 -Расчет коммерческих расходов

Элементы коммерч.расх.	Месяцы												Итого год
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Тара и упаковка	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	48000
Транспортные  расходы	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	96000
Реклама	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	120000
Аренда	18000	18000	18000	18000	18000	18000	18000	18000	18000	18000	18000	18000	216000
Всего	38000	38000	38000	38000	38000	38000	38000	38000	38000	38000	38000	38000	456000

 

 

7 Финансовый  план

 

Относительно кредита, нам для осуществления проекта необходим среднесрочный кредит в сумме 1700тыс. руб. Для закупки сырья  возьмем кредит в банке на 2 года под 20% годовых.

Финансовый результат предполагаемой деятельности предприятия отражает отчет о прибылях и убытках.

Таблица 9 – Отчет о прибылях и убытках

Наименование  показателей	За 2011г. Сумма (тыс. руб.)	За 2012г. Сумма (тыс. руб.)
Выручка от реализации	8200	9500
Себестоимость продукции	-7806	-8500
Операционная  прибыль	394	1000
Процент по кредитам	-340	-340
Прибыль после вычета процентов	54	660
Прочие доходы, расходы	-4	-4
Прибыль до налогообложения	50	656
Чистая прибыль	40	524

 

Теперь проанализируем безубыточность производства, тоесть определим точку, в которой поступления от продаж равны издержкам на проданную продукцию.

   З_пост = 3606 т. руб.

  Ц_опт = 120 руб.

  З_уд^пер = 108 руб.

 

U = 3606000 / (120 –108) = 300500р.

 

                                

                                                    А

7200000                                                                                                                                         Выручка от реализации

 

 

                                                  Б

5000000                                                                                                                                      Суммарные издержки

 

                                                                                      Переменные затраты

 

                                       Точка безубыточности

4200000

                                                                                                Постоянные затраты