Бизнес план Организация шиномонтажной мастерской

 

 БИЗНЕС-ПЛАН 

Организация шиномонтажной мастерской

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

Резюме  3

1 Информация о предпринимателе……………………………………. 4

2 Описание инвестиционного проекта

 

1. Суть и этапы реализации проекта  4
2. Организационный план  5

2.3  Инвестиционный план  5

3 Анализ рынка

3.1 Описание ситуации на рынки.  7

2. Ценообразование и план оказания услуг  8
4. Финансовый план

4.1.  План поступления выручки от оказания услуг……...………...... 9

4.2  План текущих затрат   10

4.3  План финансовых результатов  13

5 Анализ эффективности инвестиций

5.1    Безубыточность  14

5.2    Коммерческая эффективность ………………  15

5.3    Бюджетная эффективность ……………………………………………   16

6 Технико-экономические показатели  17

 

 

 

Резюме

 

Данный инвестиционный проект предполагает организацию шиномонтажной мастерской, где будет осуществляться шиномонтаж колес автомобилей, как отечественного, так и иностранного производства.

Проектом  предусматривается покупка современного оборудования и инструментов. Инвестиционные затраты для реализации проекта составляют сумму 469,5 тысяч рублей. Для финансирования предполагается привлечь целевые средства грантовой поддержки начинающим субъектам малого и среднего предпринимательства на создание собственного бизнеса в форме субсидии, в сумме 300 тысяч рублей, которые будут использованы на приобретение оборудования.

Бизнес-план составлен сроком на 1 год, шагом  планирования 1 квартал, цель составления - обоснование коммерческой и бюджетной эффективности проекта. Расчеты в бизнес-плане производились с учетом сегодняшней ситуации на рынке, то есть при заниженных показателях максимального объема оказания услуг.

Результаты  расчётов в бизнес-плане за 1 год деятельности:

1. выручка от реализации – 2476,8 тыс. руб.;
2. производственные затраты – 1848,36 тыс. руб., в том числе:

 

• затраты на оплату труда – 1103,22 тыс. руб.(в т.ч. НДФЛ – 124,43 тыс.руб.);
• отчисления в пенсионный фонд – 146,0 тыс.руб.;

 

3. единый налог на вмененный доход – 158,6 тыс.руб.;
4. прибыль от деятельности - 469,8 тыс. руб.;
5. чистый дисконтированный доход (NPV) – 381,5 тыс. руб.;
6. дисконтированный срок окупаемости инвестиционных затрат (РР) – 0,9 месяцев;
7. срок окупаемости бюджетных затрат – 1,1 года.

Проект имеет  социальную значимость, так как предполагает создание рабочих мест для 6-ти человек.

 

 

 

.

 

   1. Описание инвестиционного проекта

 

1.1Суть и этапы реализации проекта

 

   Проект предполагает организацию шиномонтажной мастерской путем приобретения необходимого оборудования и инструментов. В шиномонтажной мастерской будут оказываться услуги по шиномонтажу колес: балансировка, монтаж и демонтаж колес автомобилей;

Данные услуги будут  предоставляться для всех марок  отечественных и иностранных  легковых автомобилей.

Первоначальный этап реализации проекта осуществлён, он включил в себя следующие мероприятия:

- принятие решения о целесообразности организации авторемонтной мастерской;

- государственная регистрация ИП и постановка на учёт в налоговом органе;

- изучение спроса и определение плановой мощности с учётом ёмкости рынка;

- составление проекта организации предприятия;

- заключение договора аренды помещения.

Следующий этап реализации проекта предполагает:

- привлечение денежных средств для поддержки проекта в сумме 300 тысяч рублей;

    -  покупка необходимого оборудования и инструментов;

• отбор и наем на работу персонала (6 человек);
• наращивание выручки от деятельности.

По мере развития предприятия планируется закупить дополнительное оборудование для предоставления более широкого спектра услуг по обслуживанию и ремонту автомобилей и преобразовать его в станцию технического обслуживания.

 

1. Организационный план

 

Шиномонтажная мастерская будет работать ежедневно: с 10-00 до 22-00 часов.

Персонал предприятия после осуществления проекта составит 6 человек, в том числе:

основной персонал: автослесаря - 4 человека;

вспомогательный персонал: сторожа - 2 человека.

Требования к основному персоналу - наличие образования, опыт работы в сфере оказания автомобильных услуг.

Функции основного персонала - осуществление работ по шиномонтажу. Предприниматель непосредственно будет осуществлять руководство персоналом, ведение бухгалтерского учёта, расчеты с персоналом по заработной плате, с бюджетом по налогам.

Оплата труда основного персонала – повременно-сдельная (для дополнительного стимулирования работников): оклад – 10000 рублей  в месяц плюс надбавка за сделанную работу в сумме 3 % от стоимости оказанных услуг. Оплата труда сторожей повременная – 7500 рублей в месяц. Доходом предпринимателя является прибыль от осуществления основной деятельности.

Режим работы основного персонала - 2 дня работы, 2 дня выходной, при 12-ти часовом рабочем дне. Для сторожа режим работы посменный.

 

2.   Инвестиционный план

 

   В таблице   1   представлен расчёт инвестиционных затрат, необходимых для осуществления проекта. Общая сумма инвестиционных затрат составляет 469,5 тысяч рублей. Они включают в себя:

   1) 398,4 тысяч рублей - внеоборотные активы (балансировочный станок, шиномонтажный станок, компрессор, домкрат, вулканизатор, вспомогательное устройство для монтажа и демонтожа низкопрофильных и жестких шин).

  2)     71,1 тысяч рублей - оборотные активы (запас материалов, инструменты).

 

Таблица 1

Расшифровка инвестиционных затрат

Тысяч рублей

Инвестиционные  затраты	Привлеченные инвестиции	Собственные инвестиции
Внеоборотные  активы
Балансировочный стенд	105,6
Шинмонтажный станок для дисков полуавтомат со взрывной подкачкой шин	143,8
Компрессор горизонтальный		45,8
Домкрат подкатной 1,5 т		9,2
Домкрат подкатной 3.5т.		10,3
Вулканизатор для ремонта  камер, приварки фланцев, вентилей и  камере, с таймером		19,7
Вспомогательное устройство для монтажа и демонтажа низкопрофильных и жестких шин	50,6
Ванна для шиномонтажа		6,1
Приспособление для  удержания камер и шин		7,3
= итого внеоборотные активы	300,0	98,4
Оборотные активы
Первоначальный  запас материалов		34,8
Комплект балансировочных  грузиков		15,4
Комплект латок		1,4
Комплект пластырей		5,4
Грибки		2,9
Клей для камерных заплат		1,3
Жгуты		1,4
Комплект заплат универсальные		1,4
Клей для горячей  вулканизации		0,9
Резина сырая 0,8мм		1,6
Наконечники, золотники, вентили, набор фланцев		3,1
Инструмент		36,3
Гайковерт ударный для  гаек колес легковых автомобилей		7,2
Нождак		4,0
Бокарезы		0,3
Плоскогубцы		0,3
Набор отверток		0,6
Набор головок		3,5
Набор ударных головок		2,7
Набор ключей рожковых		1,0
Комплект шлангов пневматических		3,5
Пистолет подкачки 2шт		2,0
Набор напильников		1,8
Набор метчиков		0,5
Набор болонников		1,5
Фен электрический		4,0
Дрель пневматическая		2,5
Абразивный камень		0,9
= итого оборотные активы		71,1
= итого инвестиции	300,0	169,5

 

Источники финансирования:

1. 300 тысяч рублей - целевые средства грантовой поддержки начинающих субъектов малого и среднего предпринимательства (63,9%). Эти средства будут использованы по целевому назначению, а именно, на приобретение оборудования, указанного в таблице 1.
2. 169,5 тысяч рублей – собственные средства (36,1%)

 

 

3. Анализ рынка

 

1. Описание ситуации на рынке

 

В городе Междуреченске более 28000 автомобилей при населении 106,5 тысяч человек - это говорит о высоком относительном количестве автомобилей на душу населения (выше, чем в других городах Кузбасса). Кроме того, с каждым годом эта цифра увеличивается. Рост числа владельцев легковых автомобилей соответственно приводит к увеличению спроса на услуги по шиномонтажному обслуживанию автомобилей. Поэтому организация шиномонтажной мастерской является актуальной для г. Междуреченска.

В настоящее время в г. Междуреченске действуют 30 станций по ремонту и техническому обслуживанию автомобилей, из них 18 занимаются шиномонтажными услугами. Все они расположены за пределами города. Данная авторемонтная мастерская будет отличаться от других предприятий удобным для потребителя местоположением – она будет организована на территории городского рынка по пр. Строителей. На данной территории очень высокая проходимость автомобилей, так как, поблизости расположены частные гаражи владельцев легковых автомобилей, на территории рынка открыта автомобильная стоянка в том числе для посетителей рынка. 

Сравнительный анализ цен  на услуги показал, что цены на услуги в организуемой мастерской будут  немного ниже, чем на рынке города. Благодаря этому планируется сразу захватить свою долю рынка шиномонтажных услуг. Цены нескольких мастерских приведены ниже: 

 

 

 

н\п	Наименование  организации	R	Перечень  услуг на 1 автомобиль (4 колеса)	Стоимость услуг, руб.
1	ИП Усова О.В.	14 R	Снятие, демонтаж, монтаж, балансировка, установка	700,0
2	Пр. шахтеров 16	14 R	Снятие, демонтаж, монтаж, балансировка, установка	760,0
3	Ольжерасская  автобаза	14 R	Снятие, демонтаж, монтаж, балансировка, установка	720,0
4	Южная промзона	14 R	Снятие, демонтаж, монтаж, балансировка, установка	820,0
5	Ул. Вокзальная	14 R	Снятие, демонтаж, монтаж, балансировка, установка	760,0

 

Основными потребителями автомастерской станут частные автовладельцы, проживающие в г. Междуреченске и владельцы автомобилей из других городов приезжающие на рынок.

Для дополнительного привлечения клиентов будет использоваться реклама в местном СМИ, а так же наружная реклама. В процессе работы предполагается заслужить доверие, репутацию своевременным и качественным оказанием услуг и наработать круг клиентов, которые будут регулярно пользоваться шиномонтажными услугами.

 

2. Ценообразование и планируемый объем оказания услуг

 

Метод ценообразования - установление цен на уровне среднерыночных. В цену услуг входит только стоимость  работ и материалов, без стоимости запчастей, которые заказчик приобретает самостоятельно.

Пропускная  способность автомастерской при 12 часовом  рабочем дне -18 автомобилей (обслуживание одного автомобиля в среднем занимает 40 минут). Планируемая в проекте пропускная способность шиномонтажной мастерской (с учетом сегодняшней ситуации на рынке) - по 10 автомобилей в день (900 автомобилей в квартал).

В таблице 2 представлен перечень услуг и их описание: расход материалов в стоимостном выражении на каждую услугу, цена каждой услуги, планируемый исходя из производственных возможностей, численности персонала, анализе показателей работы других аналогичных предприятий объём оказания  услуг  в  количественном и  стоимостном выражении за квартал при максимальной запланированной мощности (100%).

Таблица 2

Перечень услуг

 

Наименование	Затраты матер-в, руб.	Цена руб.	Объем оказания услуг		Стоимость матер-в, руб./кв.	Сумма выручки, руб./кв.
			шт./день	шт./кв.	рублей	рублей
Шиномонтаж (балансировка, демонтаж, монтаж)			10	900	104400,00	774000,00
Шиномонтаж а/ш 13"	100	700	2	180	18000,00	126000,00
Шиномонтаж а/ш 14"	108	780	2	180	19440,00	140400,00
Шиномонтаж а/ш 15"	116	860	2	180	20880,00	154800,00
Шиномонтаж а/ш 16"	124	940	2	180	22320,00	169200,00
Шиномонтаж а/ш 17"	132	1020	2	180	23760,00	183600,00

Финансовый результат  деятельности во многом зависит от объемов оказания услуг. Процент использования плановой мощности представлен в таблице 3. План  составлен с учетом сезонных колебаний. За первый квартал реализации проекта условно принят второй квартал 2010 года.

Таблица 3

План мощности оказания услуг

 

Показатель	2 кв.10г.	3 кв.10г.	4 кв.10г.	1кв.11г.
Шиномонтаж	60%	80%	80%	100%
Количество машин	540 шт.	720 шт.	720 шт.	900 шт.

 

 

 

4. Финансовый план

 

4.1. План поступления выручки от оказания услуг

В таблице 4 представлен  расчёт планового поступления выручки  от оказания услуг по обслуживанию автомобилей на основе установленных цен, плана оказания услуг (таблица 2) и запланированной мощности (таблица 3).

   Таблица 4 Расчет выручки от оказания услуг

Показатель	"0"	2 кв.10г.	3 кв.10г.	4 кв.10г.	1кв.11г.	ИТОГО
Количество машин	шт.	540	720	720	900	2880
Выручка	тыс.руб.	464,4	619,2	619,2	774,0	2476,8
Использование мощности		60%	80%	80%	100%

Из таблицы 3 видим, что  среднемесячная сумма выручки составит 206,4 тысяч рублей.

4.2. План текущих затрат

Основные виды текущих затрат:

• прямые материальные затраты;
• затраты на электроэнергию для производства;
• затраты на оплату труда;
• отчисления в Пенсионный фонд;
• амортизационные отчисления;
• постоянные накладные затраты;
• налоговые платежи.

Прямые материальные затраты определены в таблице 5. Расходы на материалы, используемые при оказании услуг, определены исходя из запланированных объемов оказания услуг, а также данных об используемой мощности (табл.2,3).

   Таблица 5

Расчет материальных затрат

             Тысяч рублей

 

Показатель	2 кв.10г.	3 кв.10г.	4 кв.10г.	1кв.11г.	ИТОГО
Количество машин	540 шт.	720 шт.	720 шт.	900 шт.	2880 шт.
Прямые  материальные затраты	62,6	83,5	83,5	104,40	334,0
Использование мощности	60%	80%	80%	100%

 

Расчет  затрат на электроэнергию для оказания услуг представлен в таблице 6.

    Таблица 6

Расчет затрат электроэнергии на производство

Наименование  оборудования	Мощность, кВт/ч	Время работы, за месяц, час	Расход  энергии за мес., кВт/ч
Балансировочный стенд	1,5	150	225
Шиномонтажный станок для  дисков полуавтомат со взрывной подкачкой шин	0,75	150	112,5
Компрессор горизонтальный	4,1	200	820
Вулканизатор	0,42	90	37,8
Фен электрический	1,0	90	90
Наждак	0,8	90	72
Итого	8,57	158,3	1357,3

 

В таблице 6 представлен  расчет расхода электроэнергии на производство за месяц. При расходе 1357,3 кВт/ч за месяц и стоимости 3,0 руб./кВт, затраты на электричество с НДС составят 14,41 тысяч рублей в квартал при максимальной мощности (100%)

  Расчет  зарплаты  персонала и отчислений  в Пенсионный  фонд представлен в таблице 7. Фонд оплаты труда  основных рабочих - автослесарей  формируются из повременной и сдельной оплаты труда (повременная – 10000 руб./мес., сдельная – 3% от выручки),  сторожа – 7500 руб./мес. (повременная система оплаты труда). Отчисления в Пенсионный фонд формируются из 2-х частей: 12000 рублей в год (3,0 тысяч рублей в квартал) - отчисления на предпринимателя и 14% от фонда оплаты труда наемных работников.

Таблица 7

Расчет заработной платы и отчислений в Пенсионный фонд

 

Показатель		Ед. гам.	2 кв.10г.	3 кв.10г.	4 кв.10г.	1кв.11г.	ИТОГО
Выручка			464,4	619,2	619,2	774,0	2476,8
Предприниматель	1	чел.
Автослесарь	4	чел.	4	4	4	4
Сторож	2	чел.	2	2	2	2
= Всего персонал		чел.	6	6	6	6
Заработная  плата персонала	з/п
Автослесарь (повременная)	10 000	т. р.	120,0	120,0	120,0	120,0	480,0
+ (сдельная)	3 %	т. р.	55,7	74,3	74,3	92,8	297,1
Сторож	7 500	т. р.	45,0	45,0	45,0	45,0	180,0
Фонд  оплаты труда		т. р.	220,7	239,3	239,3	257,8	957,1
Среднекварталъная з/п одного работника		т. р.	36,8	39,9	39,9	42,9
Отчисления в Пенсионный фонд	14,%+ 1,0 т.р.	т. р.	33,90	36,50	36,50	39,10	146,00
= Затраты  на оплату труда		т. р.	254,63	275,80	275,80	296,98	1103,22
= Налог на  доходы физических лиц	13%	т. р.	28,69	31,11	31,11	33,52	124,43

Суммы амортизационных отчислений будут накапливаться в фонд для осуществления капитальных вложений на ремонт существующих основных средств и на приобретение новых. Сумма амортизации рассчитана в таблице 8.

 

Таблица 8 
Расчет амортизационных отчислений

Внеоборотные  активы	Перв.стоимость тыс. ру.	Норма аморт-и, %	Сумма амор-и, тыс.руб. аморт-и, т. р.
			за  год	за  квартал
Балансировочный стенд	105,6	14,2%	15,00	3,75
Шинмонтажный станок для дисков полуавтомат со взрывной подкачкой шин	143,8	14,2%	20,42	5,10
Компрессор горизонтальный	45,8	14,2%	6,50	1,63
Домкрат подкатной 1,5 т	9,2	25%	2,30	0,58
Домкрат подкатной 3.5т.	10,3	25%	2,58	0,64
Вулканизатор для ремонта  камер, приварки фланцев, вентилей и  камере, с таймером	19,7	20%	3,94	0,99
Вспомогательное устройство для монтажа и демонтажа низкопрофильных и жестких шин	50,6	14,2%	7,19	1,80
Ванна для шиномонтажа	6,1 50,6	25%	1,53	0,38
Приспособление для  удержания камер и шин	7,3	25%	1,83	0,46
Итого	398,4		61,27	15,32

В состав постоянных затрат включены следующие затраты (таблица 9): электроэнергия на освещение, на отопление, аренда, затраты на рекламу, прочие затраты.

Таблица 9 
Расчет постоянных накладных затрат  

Показатель	Един, изм.	Расход за месяц	Цена, руб./ед.	Сумма, руб.	Ставка НДС, %	Сумма с НДС руб./мес.	Сумма с НДС, в т. р./кв.
Электроэнергия на освещение	кВт/ч	200	3,00	600	18%	708,0	2,12
Электроэнергия на отопление	кВт/ч	1440	3,00	4320	18%	5097,6	15,29
Аренда помещения (включая земельный налог)						15000,0	45,0
Прочие расходы						500,0	1,5
Расходы на рекламу						4000,0	12,0
Итого затраты						25305,6	75,92

Деятельность по ремонту  автомобилей согласно налоговому законодательству облагается единым налогом на вменённый доход. В бюджет будет уплачиваться единый налог на вмененный доход, который исчислен от количества основного персонала и самого предпринимателя. В расчет были взяты слесаря, сторож и предприниматель, итого 7 человек. Единый налог на вмененный доход рассчитан по следующей формуле: 

 

ЕНВД = Вмененный доход* 15%.

Вмененный доход  рассчитан исходя из базовой доходности в месяц (12000 руб. на чел.), корректирующего коэффициента К1 (в 2009 году равен 1,295), корректирующего К2 учитывая специфику деятельности (оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств - коэффициент равен 0,9) и понижающий коэффициент места осуществления деятельности К3 равен 0,9. Количества работников, в том числе сам предприниматель (7 человек) и равен 39,65 тысяч рублей в квартал.

 

4.3. План финансовых результатов

 

В таблице 10 представлен  план финансовых результатов, в котором определена сумма прибыли от осуществления предпринимательской деятельности на основе запланированных показателей выручки, затрат и налоговых платежей.

Таблица 10

План финансовых результатов