Бизнес план парикмахерской. 3

        Министерство образования Республики Башкортостан

ГБОУ СПО «Уфимский  государственный колледж технологии и дизайна»

Бизнес-план по организации деятельности салона красоты «BELLA»

Курсовая  работа

100108.ЭО.П-10-49.1/28.06.ПЗ

Руководитель курсовой работы

_______________С.А. Ефимова

_____________________2013г.

Разработал(а)

________________А.М. Гимадеева

_____________________2013г.

 

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1.Анализ положения дел в отрасли

2.Предплановые маркетинговые исследования

2.1 Описание  ареала обслуживания потенциальных  клиентов

2.2 Сегментирование  постоянных клиентов 

2.3 Емкость  потенциального рынка сбыта услуг

3. Производственный план

3.1 Производственная  программа в нормо-часах

3.2 Баланс  рабочего времени одного мастера

3.3 Расчет  стоимости оборудования

3.4 Расчет  амортизационных отчислений


3.5 Расчет  потребности в сырье и материалах

4. Организационный план

4.1 Штатное  расписание

4.2 Бюджет  рекламы

4.3 Формирование  цен на услуги

5. Финансовый план

5.1 План доходов  и расходов

5.2 Расчет  срока окупаемости проекта

Заключение

Список литературы

 

ВВЕДЕНИЕ

Выполнить красивую современную прическу - дело непростое. И контроль парикмахера  в создании общей гармонии линий  с учетом индивидуальности клиента  является подчас решающим. Каждый человек  прибегает к условиям парикмахера  в надежде на то, что он на основе своих знаний и требований современной  моды, профессионального опыта и  личного вкуса создаст изящную  прическу.

Забота  о своей внешности – не только женская прерогатива. Нынешним мужчинам совсем не безразлично, как они выглядят. Это касается одежды, обуви, состояния  кожи и ногтей. Но основным элементом  в этом перечне остается прическа, как неотъемлемая часть мужского образа.

Залог успеха – удачная стрижка, аккуратная укладка, чистота и здоровье волос. Ошибкой  будет думать, что веяниям моды подвержены только женские прически. Мужчины в данном случае тоже готовы следовать различным модным тенденциям. Основное отличие в том, что женщины  более расположены к экспериментам, поиску. Очень часто при этом используются различные декоративные элементы. Мужчины  более консервативны. Типичному  мужскому образу и по сей день присущи естественность и простота.


Правильная  прическа должна скрыть все изъяны. Огромное значение в выражение лица, зрительно исправить его несовершенства. Модная и безупречно выполненная прическа гарантированно придаст уверенности.

 


1 Анализ положения дел в отрасли 

Парикмахерские  услуги относятся к сфере бытовых  услуг и принадлежат к числу  наиболее востребованных в повседневном быту людей, а, следовательно, являются самыми массовыми в России. Этот сектор услуг занимает наибольший объем  на рынке бытового обслуживания населения  и на данный момент представлен парикмахерскими, салонами, косметическими кабинетами и другими негосударственными предприятиями, составляющими 1/6 от общего числа предприятий сервиса.

Количество работающих в данной сфере, также является максимальным, среди всех подотраслей бытового обслуживания населения. Кроме того, парикмахерские услуги оказывают парикмахеры и косметологи - индивидуалы, практикующие в частном порядке без соблюдения процедуры обязательной регистрации в государственных органах. Это увеличивает фактический объем парикмахерских и косметических услуг, реализованных населению, по мнению экспертов на 25-30%.Темпы роста объемов реализованных парикмахерских услуг значительно не изменились, и на данный момент подотрасль уверенно занимает 6 место на рынке бытового обслуживания населения, представляя 3,7% от общего объема бытовых услуг. Рынок парикмахерских услуг эксперты считают одним из самых стабильных, перспективных и быстро развивающихся.

Парикмахерские, как правило, занимают небольшие  площади. Большая часть парикмахерских размещается на площадях от 100 кв. метров и более, как правило, на первых этажах жилых домов (встроенно-пристроенные помещения), при банно-прачечных комбинатах, гостиницах, общежитиях, вокзалах, крупных предприятиях. Большинство помещений, занимаемых парикмахерскими и косметическими кабинетами, находится в хорошем состоянии. И лишь элитные и дорогие салоны могут позволить себе размещаться в отдельном здании.

 Современный рынок парикмахерских услуг очень динамичен, на него постоянно влияют различные факторы, такие как мода, искусство, общественные нормы. 


2 Предплановые маркетинговые исследования


При анализе характеристик территориальной  единицы, где функционирует данное предприятие, выявляется наличие субъектов рынка услуг, оказывающих аналогичные виды услуг (т. е. конкурентов), а также оценивается уровень развития транспортного сообщения, выражающийся при его наличии в радиусе транспортной доступности, а при его отсутствии — в радиусе пешеходной доступности данного предприятия. При установлении границ ареала обслуживания данного предприятия определяется, что будет выступать в качестве ареала обслуживания.

Ул. Сазонова


 


 


 

 

 


 

 

 

 


 

 

 

 

 

Рисунок 1. Ареал  обслуживания потенциальных клиентов

 

2.1 Описание ареала обслуживания  потенциальных клиентов


Таблица 1

Расчет количества потенциальных  клиентов в ареале обслуживания

Кол-во

Домов

Кол-во

подъездов

Кол-во

этажей

Кол-во квартир на этаже

Кол-во человек в квартире

Кол-во потенциальных клиентов

1

7

10

4

4

1120

2

2

12

6

4

1152

4

4

5

4

4

1280

Итого:

        

3552


 

1*7*10*4*4=1120 (чел.)

2*2*12*6*4=1152 (чел.)

4*4*5*4*4=1280 (чел.)

1120+1152+1280=3552 (чел.)

 

Исследование  демографических характеристик  ареала обслуживания данного предприятия  предполагает определение количества человек, проживающих в ареале обслуживания. Необходимость проведения в рамках исследования сегментации потенциальных клиентов данного предприятия, определяется следующими моментами. Объем и структура потребностей в услугах неоднородны в различных группах населения. Кроме того, проведение сегментации потенциальных клиентов послужит основой для выбора целевого рынка сбыта услуг, на который предприятие будет ориентироваться в своей деятельности.  
2.2 Сегментирование постоянных клиентов


 Таблица 2

Распределение потенциальных клиентов по возрастным группам

Сегмент

Возрастные группы, лет

Удельный вес группы в общей  численности населения РФ, %

Кол-во потенциальных клиентов

1

0-9

9,2

327

2

10-29

31,2

1108

3

30-59

40

1421

4

Старше 60

19,6

696

Итого:

    

3552


 

3552/100=35,52

9,2*35,52=327(чел.)

31,2*35,52=1108(чел.)

40*35,52=1421(чел.)

19,6*35,52=696(чел.)

327+1108+1421+696=3552(чел.)

 

В качестве критериев сегментации могут выступать следующие факторы, в наибольшей степени влияющие на формирование потребностей в бытовых услугах:

1. Демографическая структура населения, проживающего в ареале обслуживания. В каждой демографической группе складывается специфическая система потребностей в бытовых услугах. Различна также активность пользования услугами в отдельных группах.

2. Уровень доходов населения, проживающего в ареале обслуживания. Данный фактор определяет реальную покупательную способность потребителей бытовых услуг и имеет большое значение при формировании потребительского рынка.

Выделение сегментов потенциальных  клиентов данного предприятия предполагает определение количества выделяемых сегментов и рамок, их ограничивающих (половозрастных, доходных). 


2.3 Емкость потенциального рынка  сбыта услуг

Таблица 3

Расчет емкости потенциального рынка сбыта услуг

Сегмент

Кол-во потенц. клиентов предприятия

Доля потребителей,

предпочитающих пользоваться,%

Частота пользования услугами, раз  в год

Емкость потенц.

рынка сбыта услуг

Стрижка

Сегмент 1

327

20

6

392

Сегмент 2

1108

40

6

2659

Сегмент 3

1421

50

6

4263

Сегмент 4

696

10

3

209

Итого:

      

7523

Окрашивание

Сегмент 1

327

0

0

0

Сегмент 2

1108

10

6

665

Сегмент 3

1421

30

6

2558

Сегмент 4

696

15

6

626

Итого:

      

3849

Мелирование

Сегмент 1

327

0

0

0

Сегмент 2

1108

30

4

1330

Сегмент 3

1421

15

3

639

Сегмент 4

696

0

0

0

Итого:

      

1969

Вечерняя прическа

Сегмент 1

327

3

2

14

Сегмент 2

1108

15

3

499

Сегмент 3

1421

20

5

1421

Сегмент 4

696

2

1

14

Итого:

      

1948

Всего:

      

15289


 

Стрижка Мелирование

327*0,2*6=392(усл.) 327*0*0=0(усл.)

1108*0,4*6=2659(усл.) 1108*0,3*4=1330(усл.)

1421*0,5*6=4263(усл.) 1421*0,15*3=639(усл.)

696*0,1*3=209(усл.) 696*0*0=0(усл.)

327+1108+1421+696=7523(усл.) 1330+639=1969(усл.) 

Окрашивание Вечерняя прическа

327*0*0=0(усл.) 327*0,03*2=14(усл.)

1108*0,1*6=665(усл.) 1108*0,15*3=499(усл.)

1421*0,3*6=2558(усл.) 1421*0,2*5=1421(усл.)


696*0,15*6=626(усл.) 696*0,02*5=14(усл.)

665+2558+626=3849(усл.) 14+499+1421+14=1948(усл.)

 

Всего: 7523+1969+3849+1948=15289(усл.)

За год салон красоты «BELLA» может выполнить 15289 услуг.

Расчет общего числа потребителей услуг данной отраслевой группы в  ареале обслуживания предприятия производится для каждого из сегментов. Общее число потребителей может увеличиваться за счет входящих миграционных потоков (сезонных или маятниковых).

Определение предпочтений потребителей в пользовании услугами выражается в установлении для каждого сегмента доли потребителей, предпочитающих пользоваться той или иной услугой (по исследуемому ассортименту).

Исследование периодичности пользования  услугами данной отраслевой группы заключается  в определении того, сколько раз  в течение года потребители пользуются той или иной услугой (по исследуемому ассортименту).

Емкость потенциального рынка сбыта  услуг для данного предприятия определяется как произведение количества потенциальных клиентов и периодичности пользования услугами.

При проведении исследования необходим  сбор как вторичной, так и первичной  информации. В качестве методов сбора первичной информации целесообразно использовать наблюдение и опрос. 

3 Производственный план

3.1 Производственная программа  в нормо-часах


Таблица 4

Расчет производственной программы  в нормо-часах

Вид услуг

Кол-во услуг в год

Норма времени на оказание услуг

(в ч.)

Производственная программа в  нормо-часах

Стрижка

7523

0,5

3762

Окрашивание

3849

1,5

5774

Мелирование

1969

2

3938

Вечерняя прическа

1948

2

3896

Итого:

    

17370


 

7523*0,5=3762(ч.)

3849*1,5=5774(ч.)

1969*2=3938(ч.)

1948*2=3896(ч.)

3762+5774+3938+3896=17370(ч.)

 

Трудовые измерители являются универсальными и наиболее распространены на производстве. Они характеризуют объем выпущенной продукции в нормо-часах (человеко-часах, станко-часах), нормо-рублях и других нормируемых показателях затрат труда или рабочего времени. Эти измерители являются базой технико-экономического, социально-трудового, оперативно-производственного и многих других видов внутрифирменного планирования. 

3.2 Баланс рабочего времени одного  мастера


Таблица 5

Баланс рабочего времени одного мастера

№

Статьи баланса

Время, дней

1

Календарный фонд рабочего времени

365

2

Кол-во выходных дней

183

3

Кол-во праздничных дней

2дня

4

Номинальный фонд рабочего времени

180дней

5

Целодневные потери рабочего времени

-очередной отпуск

-дополнительный отпуск

-болезни

-ученический

-административный

38

18

6

5

8

1

6

Эффективный фонд рабочего времени

142

7

Внутрисменные потери рабочего времени

-сокращение рабочего  времени перед праздником

2часа

8

Полезный фонд рабочего времени

1702 часа


 

142*12-2=1702ч.

Расчет кол-ва мастеров:

Км= Пнч/Пф =17370ч./1702ч.=10(чел.)

 

Расчет кол-ва рабочих мест:

Кр= Км/Ксмен = 10/2 =5( рабочих места) 

3.3 Расчет стоимости оборудования


Таблица 6

Расчет кол-ва необходимого оборудования для оснащения рабочих мест

Наименование оборудования

Кол-во единиц

Цена за единицу (руб.)

Стоимость

(в руб.)

Кресло мастера

5

8500

42500

Зеркало

6

3000

18000

Сушуар

2

12000

24000

Мойка

2

8500

17000

Диван

1

21000

21000

Шкаф-купе

1

18000

18000

Стойка

1

20000

20000

Тумбочки

6

3500

21000

Телевизор

1

22000

22000

Телефон

1

1000

1000

Итого:

    

204500


 

5*8500=42500(руб.)

6*3000=18000(руб.)

2*12000=24000(руб.)

2*8500=17000(руб.)

1*21000=21000(руб.)

1*18000=18000(руб.)

1*20000=20000(руб.)

6*3500=21000(руб.)

1*22000=22000(руб.)

1*1000=1000(руб.)

 

42500+18000+24000+17000+21000+18000+20000+21000+22000+1000=204500(руб.)

 

Для оснащения оборудованием салона красоты нам потребуется 204500 рублей. 

3.4 Расчет амортизационных отчислений


Таблица 7

Расчет амортизационных отчислений

Наименование оборудования

Кол-во единиц

Цена за единицу

Нормативный срок эксплуатации

Амортизационные отчисления

Общие амортизационные отчисления

Кресло мастера

5

8500

5

1700

8500

Зеркало

6

3000

7

429

2574

Сушуар

2

12000

6

2000

4000

Мойка

2

8500

8

1063

2126

Диван

1

21000

10

2100

2100

Шкаф-купе

1

18000

10

1800

1800

Стойка

1

20000

10

2000

2000

Тумбочки

6

3500

9

389

2334

Телевизор

1

22000

5

4400

4400

Телефон

1

1000

4

250

250

Итого:

        

30084


 

8500/5=1700(руб.)   1700*5=8500(руб.)

3000/7=429(руб.)    429*6=2574(руб.)

12000/6=2000(руб.)   2000*2=4000(руб.)

8500/8=1063(руб.)   1063*2=2126(руб.)  

21000/10=2100(руб.)   2100*1=2100(руб.)

18000/10=1800(руб.)   1800*1=1800(руб.)

20000/10=2000(руб.)   2000*1=2000(руб.)

3500/9=389(руб.)    389*6=2334(руб.)

22000/5=4400(руб.)   4400*1=4400(руб.)

1000/4=250(руб.)    250*1=250(руб.)

 

8500+2574+4000+2126+2100+1800+2000+2334+4400+250=30084(руб.)

 

Амортизационные отчисления за год работы составят 30084 рубля. 

3.5 Расчет потребности в сырье  и материалах


Таблица 8

Вид услуги

Вид сырья и материалов

Кол-во в нат. выражений

Стоимость за единицу

Стоимость всего объема

Кол-во услуг в год

Стрижка

Шампунь

Бальзам

20мл

15мл

11

8

142937

7523

Окрашивание

Шампунь

Бальзам

Оксигент

Крем-краска

20мл

15мл

60мл

60мл

11

8

18

200

912213

3849

Мелирование

Пудра

Оксигент

Шампунь

Бальзам

60гр

120мл

20мл

15мл

42

18

11

8

155551

1969

Вечерняя прическа

Шампунь

Бальзам

Лак

Воск

Шпильки дизайнерские

Шпильки простые

20мл

15мл

30мл

2мл

5шт

 

5шт

11

8

20

5

15

 

5

124672

1948

Итого:

  

1335373 руб.


 

Шампунь:      Бальзам:

1000мл – 545 руб.    1000мл – 545 руб.

20мл – х руб.     15мл – х руб.

Х=20*545/1000=11 руб.   х=15*545/1000=8руб.

Оксигент:      Пудра:

1000мл – 150 руб.    500мл – 350 руб.

120мл – х руб.     60мл – х руб.

Х=120*150/1000=18 руб.   х=60*350/500=42 руб.

Шпильки:      Шпильки дизайнерские:

1шт=1 руб.      1шт=3 руб.

5*1=5 руб.      5шт=3*5=15 руб. 

4 Организационный  план

4.1 Штатное расписание


Таблица 9

Расчет  ФОТ (фонд оплаты труда)

№

Должность

Кол-во единиц

Месячная ОТ (руб.)

ФОТ месяц (руб.)

ФОТ годовой, руб.

1

Директор

1

30000

30000

360000

2

Бухгалтер

1

20000

20000

240000

3

Администратор

2

16000

32000

384000

4

Мастера

10

18000

180000

2160000

5

Уборщица

1

7000

7000

84000

 

Итого:

      

3228000


 

360000+240000+384000+2160000+84000=3228000 руб.

Фонд оплаты труда - денежные средства предприятия, затраченные в течение конкретного периода времени на заработную плату, премиальные выплаты, различные доплаты работникам: начисленные предприятием суммы оплаты труда независимо от источника их финансирования, стимулирующие и компенсирующие выплаты, в том числе компенсации по оплате труда в связи с повышением цен и индексацией доходов в пределах норм, предусмотренных законодательством, а также денежные суммы, начисленные работникам за непроработанное время, в течение которого за ними сохраняется заработная плата в соответствии с порядком, установленным законодательством.

ОСФ=34%*3228000=1097520 руб.

ФОТ+ОСФ=3228000+950640=4325520 руб. 

4.2 Бюджет рекламы


При создании нового салона стоит задача информировать  потенциальных клиентов о своем  появлении на рынке. Реклама на этом этапе жизненно необходима, поэтому  целесообразно организовать даже целую рекламную кампанию, используя ряд мероприятий.

Салон может применить рекламу и в других случаях, например, при падении спроса на какие-то виды услуг, при расширении ассортимента услуг, при освоении новых форм обслуживания.

Иногда рекламная кампания необходима в связи с появлением новых  конкурентов, деятельность которых  ведет к сокращению количества клиентов вашего салона. В этом случае, целью рекламной кампании должен стать показ преимуществ вашего салона перед конкурентами.

Сезонные колебания уровня спроса на услуги в течение года также  требуют дополнительных рекламных  вложений с целью стимулирования клиентов.

В общем, у любого салона в зависимости  от жизненной ситуации могут возникнуть самые разные причины для привлечения  рекламы.

Таблица 10

Расчет бюджета рекламы

№

Вид рекламы

Стоимость, руб.

Период проведения, год

Общая стоимость

1

Баннер

8000

1 раз в год

8000

2

Объявление в газете

250

20раз

5000

3

Листовки

20

1500шт

30000

4

Объявление 

350

12

4200

5

Объявление по радио

300

20раз

6000

 

Итого:

53200


8000*1=8000(руб.)

250*20=52000(руб.)

300*20=6600(руб.)

20*1500=30000(руб.)

350*12=4200(руб.)

Затраты на рекламу салона красоты «BELLA» составят 53200 рублей. 

5 Финансовый  план


Таблица 11

Расчет себестоимости услуг

Виды услуг

Материальные затраты

З/п мастера за ед. услуги

ОСФ

(34%)

Прямые расходы

Накладные расходы (60%)

Полная с/с

Стрижка

19

63,45

21,6

104

62,4

166,4

Окрашивание

237

190,35

64,7

492

295,2

787,2

Мелирование

79

253,8

86,3

419,1

251,5

670,6

Вечерняя прическа

64

253,8

86,3

404,1

242,5

646,6


 

1)Стрижка

18000*12/1702ч.=126,90*0,5=63,45(руб.)

63,45*0,34=21,6(руб.)

19+63,45+21,6=104(руб.)

104*0,6=62,4(руб.)

104+62,4=166,4(руб.)

 

2)Окрашивание

126,90*1,5=190,35(руб.)

190,35*0,34=64,7(руб.)

237+190,35+64,7=492(руб.)

492*0,6=295,2(руб.)

492+295,2=787,2(руб.)

 

3)Мелирование

126,90*2=253,8(руб.)

190,35*0,34=86,3(руб.)

79+253,8+86,3=419,1(руб.)

419,1*0,6=251,5(руб.)

419,1+251,5=670,6(руб.)

 

4)Вечерняя прическа

126,90*2=253,8(руб.)

253,8*0,34=86,3(руб.)

64+253,8+86,3=404,1(руб.)

404,1*0,6=390,05(руб.)

404,1+242,5=646,6(руб.) 


Таблица 12

Расчет объема реализации услуг

Виды услуг

Полная с/с

Прибыль на ед. услуги

Оптовая цена

Сумма НДС

Отпускная цена

Цена конкурентов

Окончательная цена

Кол-во услуг в год

Объем реализованных услуг в год

Стрижка

166,4

49,9

216,3

38,9

255,2

300

260

7523

1955980

Окрашивание

787,2

236,2

1023,4

184,2

1207,6

1300

1210

3849

4657290

Мелирование

670,6

201,2

871,8

156,9

1028,77

1100

1030

1969

2028070

Веч.прическа

646,6

194

840,6

151,3

991,9

1100

1000

1948

1948000

Итого:

10589340


 

Расчет объема реализации услуг:

Прибыль равна 30% от себестоимости

Стрижка       166,4*30/100=49,9(руб.)  

Окрашивание     787,2*30/100=236,2(руб.)

Мелирование     670,6*30/100=201,2(руб.)

Вечерняя прическа    646,6*30/100=194(руб.)

 

Оптовая цена (приб.+с/с):   Отпускная цена (опт.ц+НДС):

166,4+49,9=216,3(руб.)   216,3+38,9=255,2(руб.)

787,2+236,2=1023,4(руб.)   1023,4*184,2=1207,6(руб.)

670,6+201,2=871,8(руб.)   871,8+156,9=1028,7(руб.)

646,6+194=840,6(руб.)  840,6*151,3=991,9(руб.)

 

Сумма НДС (18% от опт.ц):   Объем реализованных услуг в год:

216,3*0,18=38,9(руб.)    260*7523=1955980(руб.)

1023,4*0,18=184,2(руб.)   1210*3849=4657290(руб.)

871,8*0,18=156,9(руб.)    1030*1969=2028070(руб.)

840,6*0,18=151,3(руб.)   1000*1948=1948000(руб.)

 

Итого:1955980+4657290+2028070+1948000=10589340(руб.) 


Таблица 13

План доходов и расходов

 

№

Показатели

Итого за год, руб.

1

Объем реализованных услуг

10589340

2

Себестоимость выполненных услуг

9046525

2.1

Себестоимость материалов

1335373

2.2

Арендная плата

576000

2.3

Амотризация оборудования

30084

2.4

Коммунальные платежи

906974

2.5

З/п., начисленная в ОСФ

4325520

2.6

Затраты на рекламу

53200

2.7

Затраты на оборудование

204500

2.8

Налоги, относимые на с/с, НДС(15,25%)

1614874

3

Прибыль до налогообложения

1542815

4

Налог на вмененный доход

699286

5

Чистая прибыль

843529


 

Арендная плата     Коммунальные платежи

Помещение 60м2    Эл.энергия=6,15*15289=94027,35руб.

Аренда 1м2=800руб/месяц  Водоснабж.=4,95*15289=764021,88руб.

60*800*12=576000руб.   Отопление=3,20*15289=48924,8руб.

Итого:906974руб.

4.М=12500*12*10*1,3*1,6*1,4942=4661904руб.

Нв.д=15%*4661904=699286руб.

∑ первоочередных расходов

1.Аренда(3мес.) 576000/4= 144000руб. 

2.Оборудование 204500руб.

3.З/п (2 мес.) 8651040/6=720920

4.Представительские расходы 130580руб.

Итого:1200000руб. 

Свои-500000, кредит-700000 под 20% годовых на   лет

График погашения задолженности

1.

Возврат долга

%

Всего

2.

700000

140000

840000


 

Бизнес план парикмахерской. 3 📙 Курсовая → 🆔 38971

Бизнес план парикмахерской. 3 📙 Курсовая → 🆔 38971