Бизнес-план по выпуску масляных трансформаторов

Федеральное агентство  по образованию РФ

ГОУ ВПО «Российский  государственный профессионально-педагогический университет»

Инженерно-педагогический институт

Кафедра прикладной экономики

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовой проект на тему:

«Бизнес-план по выпуску масляных трансформаторов»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 Выполнил: студент  гр. ЭМ-405 

 Алимушкин К. В.                                                                             _{подпись}___________

 

 Проверил: преподаватель кафедры

 Чучкалова Е. И.                                                                                 _дата    ___________

 

                                                                                        _оценка  ___________

                                                                                     

                                                                                          _{подпись}___________

                                                                                                               

 

 

 

 

 

 

 

Екатеринбург 2008

 

Содержание

 

        Введение           3

1. Характеристика предприятия        4
2. Описание продукта         5
3. Анализ рынка сбыта         6
4. План маркетинга          7
5. Организационный план         8

   5.1.  Расчет численности рабочих по категориям и разрядам    8

      5.1.1.  Определение эффективного фонда времени     8

      5.1.2.  Расчет численности работников       8

   5.2.  Расчет годового фонда заработной платы работников    11

6.  Производственный план         15

    6.1.  Действительный годовой фонд времени работы оборудования   15

    6.2. Расчет количества оборудования       15

    6.3. Расчет стоимости основных фондов       15

       6.3.1. Расчет стоимости оборудования       15

       6.3.2. Определение стоимости зданий и сооружений     15

       6.4. Расчет стоимости оборотных фондов       17  

       6.5. Расчет стоимости продукции        19

       6.6. Расчет минимальной цены продукции      21

        7. Финансовый план          22

7.1. План доходов и расходов        22

           7.2.Определение точки безубыточности       22

       7.2.1.  Графический метод определения точки безубыточности   22

       7.2.2.  Аналитический   метод определения точки безубыточности   22

Заключение           23

 Список используемой литературы        24

 Приложение           25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Путь рыночного  развития для нашей страны не является новым и чем-то неизвестным. До 1917 года в России активно развивались рыночные отношения в экономике, но с приходом к власти большевиков об рыночных отношениях пришлось подзабыть. Навыки работы в рыночной экономической системе не были утеряны – они были подзабыты, о чем свидетельствует неразумные реформы эпохе перестройки и последующих лет, что неминуемо привело кризису на  промышленных предприятиях.

           Но на ошибках учатся и на сегодняшний день развитию рыночных отношений способствуют многочисленные экономические программы по совершенствованию и развитию промышленности России.

            Большое требование и внимание, на сегодняшний день, уделяется  управленческим кадрам и организационной структуре предприятия, так как от этого зависит конкурентоспособность предприятия на рынке.

             В курсовом проекте я рассматриваю завод по производству масляных трансформаторов.  На примере продукции моего завода я провожу анализ рынка сбыта, проектирую маркетинговый план действия и рассматриваю, составляю организационный аспект.

            Цель моего курсового проекта – это овладение организационными основами в условиях рынка.  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Характеристика предприятия

 

Создаем предприятие по выпуску  масленых силовых трансформаторов  габаритов III и IV. Непосредственной целью создания производства является выпуск и поставка на отечественный рынок масляных силовых трансформаторов, отвечающих всем требованиям стандартов качества. В первую очередь поставка трансформаторов сетевых организациям, расположенным в данном регионе (УрФО). Планируемая годовая программа выпуска – 355 трансформаторов.

Для предприятия была выбрана организационно-правовая форма – открытое акционерное общество (ОАО), так как свободная продажа акций может обеспечить первоначальный капитал фирмы, ежегодные отчеты позволят собранию акционеров корректировать свои дальнейшие планы выпуска изделий с учетом спроса на конечный продукт, рентабельности его производства.

Учредители фирмы:

• Электротехнологическая компания;
• Акционеры фирмы;
• Уральский банк реконструкций и развития.

Основной вид деятельности ОАО  – это выпуск и реализация силовых  трансформаторов. В качестве дополнительных услуг фирма предлагает: доставка и установка оборудования, обслуживание и ремонт оборудования, выпуск и реализация запасных частей и комплектующих, работа по спецзаказами и другие услуги.

Организационная структура представлена на стр. 30 (Приложение)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Описание продукта

 

 Продуктами производства предприятия являются масляные силовые трансформаторы III и IV габарита.

Составные части трансформатора:

• бак с крышкой,
• изоляторы,
• коммутирующие устройства,
• магнитопровод,
• обмотки высокого и низкого напряжения,
• отводы,
• система охлаждения.

Трансформатор предназначен для понижения  напряжения с 10кВ до 0,4кВ, т.е. напряжения необходимого для работы оборудования, и обеспечения требуемой мощности. В соответствии со своим назначением трансформаторы применяются в тех областях промышленности, где необходимо вышеуказанное преобразование электрической энергии, а так же в подключение объектов с/х и быта. Среди потенциальных потребителей могут быть поставщики и потребители электроэнергии – сетевые организации, муниципальные хозяйства, различные предприятия, учреждения и т.д.

Поставка изделия производится после перечисления покупателем на счет предприятия полной стоимости изделия. Доставка и монтаж может осуществляться по желанию покупателя,  за дополнительную плату.

 

 

3 Анализ рынка сбыта

 

Потенциальные потребители:

• Сетевые организаций – транспортирующие электроэнергию в Свердловской области (Западные, Артемовские, Восточные, Талицкие, Нижнетагильские, Серовские электрические сети), а также по всему УрФО.
• производители электроэнергии (электростанции и распределительные подстанции);
• потребители электроэнергии (предприятия).

Возможными препятствиями для  реализации трансформаторов могут  оказаться:

• климат местности, где находится потребитель;
• расстояние до потребителя и возможные пути доставки;
• специфические требования потребителя;
• габариты трансформатора;
• присутствие на рынке более дешевых аналогов;
• присутствие на рынке уже зарекомендовавших себя фирм-производителей трансформаторов.

Среди аналогов масляных силовых трансформаторов  можно выделить:

• генераторы электроэнергии,
• сухие трансформаторы,
• совтоловые трансформаторы.

Аналоги менее громоздки, следовательно, обладают большей мобильностью. Сухие и совтоловые трансформаторы можно установить непосредственно в производственных и других помещениях без ограничения мощности тогда, как масляные трансформаторы применяют для наружной установки. Минус сухих и совтоловых трансформаторов в том, что их можно применять только при небольших мощностях по сравнению с масляными трансформаторами, сухие трансформаторы боятся грозовых перепадов и создают при работе повышенный шум. Минус генератора электроэнергии в том, что он преобразует в электроэнергию энергию других видов, следовательно для них требуется либо топливо либо особое месторасположения отвечающее условиям работы генератора.

 

4 План маркетинга

 

Большой уклон делается на то, что  в районе организации предприятия  достаточно мало фирм аналогов. Таким  образом для потребителей местного региона упрощается приобретение данного  продукта. Им будет выгоднее приобретать товар в организуемой фирме т. к. уменьшаются расходы на транспортировку, что в свою очередь ведет к экономии бюджета, а в большей степени времени.

Реализацию товара планируется производить путем заключения индивидуальных контрактов с организациями-потребителями. Возможно, отправлять торговых представителей потенциальным покупателям, проводя мониторинг планируемой ремонтной деятельность по замене устаревшего оборудования.

Успех во многом зависит от качества товара и от рекламы. Реклама товара будет производиться следующими путями:

• размещение рекламы и статей в сети Интернет;
• размещение рекламы и статей в специализированных журналах;
• участие в выставках.

Цена товара определяется путем  прибавления к себестоимости  изделия планируемой доли прибыли, составляющей 30% от себестоимости трансформатора. В дальнейшем предполагается проведение маркетинговых исследований на предмет повышения доли прибыли. Привлечение потребителей будет производиться за счет:

• расширения районов сбыта;
• работы со спецзаказами;
• гарантийного и послегарантийного обслуживания трансформаторов;
• производства запасных частей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5 Организационный план

 

5.1 Расчет численности  рабочих по категориям и разрядам

 

5.1.1 Определение эффективного фонда  времени

 

    Таблица 1 - Баланс рабочего времени одного рабочего

Статьи баланса	Продолжительность
1.Календарное время, дни	365
Нерабочее время, дни	116
выходные	104
праздничные	12
Номинальный фонд рабочего времени, дни	249
Невыходы на работу, дни  в том числе:	40
основной и дополнительный отпуска, дни	28
болезни, декретные отпуска, дни	9
выполнение государственных и общественных обязанностей, дни	1
отпуска по учебе, дни	2
Внутрисменные регламентированные потери рабочего времени, дни	1
Число рабочих дней в году, дни	209
Средняя продолжительность рабочего дня, час	8
Действительный годовой фонд времени одного рабочего, час	1672

 

   5.1.2 Расчет численности работников

 

         Расчет явочной численности основных  рабочих производится по формуле:

,                           (5.1)

где - суммарная трудоемкость программы по видам работ (Приложение табл.1);

                  Ф_д - действительный фонд времени работы  рабочего, ч. (табл. 1);

                  K_вн - коэффициент выполнения норм (1,0 - 1,2).

 

        Суммарная  трудоемкость программы определяется  умножением трудоемкости сборки  одного  изделия  на  программу   выпуска  изделий  в натуральном  выражении.

        Списочная   численность  рабочих  определяется  как  произведение явочного   количества   на   коэффициент  списочности  k_сп.

 

,                 (5.2)  

где k_сп - коэффициент списочности.

,                  (5.3)

где Ф_н - номинальный фонд рабочего времени (табл. 1).

 

 

Расчет численности работников сведем в таблицу 2:

 

Таблица 2 - Трудоемкость работ по изготовлению трансформатора и численность рабочих

 

Вид работ	Трудоемкость  на одно изделие		Трудоемкость  на программу 670	Явочная численность рабочих	Списочная численность  рабочих	Разряд работ
Цикл 1
1.Изготовление изоляции из бумаги, картона, резины:	315		198450	119	141	3
2.Намоточные работы: обмотки, кольца, емкостные узлы	355		223650	134	159	4
3.Малярные работы (окончательная покраска деталей, узлов и общего вида)	160		100800	60	72	3
4.Пропиточные работы: опрессовать обмотки, пропитать, сушить, зачистить, срезать рейки	80		50400	30	36	4
5.Сварочные работы: сварка стержней, отжиг концов обмоток	6		3780	2	3	3
6.Резка на г/ножницах, изготовление гофрированных прокладок	5		3150	2	2	2
7.Продольная и поперечная резка  трансформаторной стали на линии  для магнитопровода	90		56700	34	40	3
8.Слесарно-сверлильные работы: корпусов, рам, швеллеров, крышек,  и т.д.	130		81900	49	58	3
9.Токарные работы :шпильки, гайки, стержни, пяты, гнезда и т.д.	100		63000	38	45	3
10.Фрезерные работы: шпильки, гайки,  пружины и т.д.	60		37800	23	27	3
11. 2 сборка. Собрать, изготовить отводы  ВН, НН, собрать активную часть, запаять отводы ВН, НН, активную часть, установить переключатели	200		126000	75	90	5
12.Шихтовать магнитопровод, собрать  опрессовать остов трансформатора	120		75600	45	54	5
13. 1 сборка  Собрать остов с  обмотками:	220		138600	83	99	5
14. 3 сборка: Собрать узлы для  3-й сборки,	300		189000	113	135	5
15.Изолировка: изолировка отводов ВН, НН, активной части, после пайки	36		22680	14	16	3
Итог по первому циклу	2177		1371510	820	976	-
Цикл2
1.Заготовительные работы		610	384300	230	274	5
2.Механообработка		65	40950	24	29	4
3.Сборка (Бак, крышка, радиаторы, термосиф. фильтр и т.д.)		2000	1260000	754	897	5
Итог по второму циклу		2675	1685250	1182	1200	-
Итог по всему обьему работ		4852	3056760	2002	2176	-

 

Численность вспомогательных рабочих, ИТР, служащих и младшего обслуживающего персонала  можно  определить  по нормам обслуживания,  либо в процентном отношении к основным рабочим (табл. 2).

Вспомогательные рабочие:

           (5.4)

 человек 

Инженерно-технические работники:

           (5.5)

 человек 

Служащие:

          (5.6)

  человек 

Младший обслуживающий персонал:

          (5.7)

 человек 

 

Расчет по формулам 5.4 – 5.7.

 

 

 

Таблица 3 - Сводная ведомость списочного состава работников

Наименование  профессии	Списочное количество	Рабочие по разрядам
		1	2	3	4	5	6
I Основные рабочие:	2176	0	2	402	224	1547	0
II Вспомогательные рабочие:	653	0	210	210	233	0	0
III Руководители:	20	Нормативный метод оплаты труда
IV Специалисты и служащие	113
V МОП:	85

 

 

 

 5.2 Расчет годового фонда заработной платы рабочих

Годовой фонд заработной платы основных производственных рабочих складывается из оплаты за отработанное время  З_о и оплаты за неотработанное время З_но:

                             (5.8)

Основная заработная плата (оплата за отработанное время) складывается из прямой (тарифной) заработной платы З_т и доплат за отработанное время:

,                                                       (5.9)

где З_пр - размер премии,

      З_н- доплата за работу в ночное время,

      З_бр - доплата бригадирам, не освобожденным от основной работы.

 

Годовой тарифный фонд заработной платы сдельщиков на программу определяется по формуле:

,                           (5.10)      

где Q - программа выпуска изделий,

      С_Чi - часовая тарифная ставка i-го разряда,

      t_mi - норма времени изготовления изделия по каждому разряду.

 

Годовой тарифный фонд заработной платы повременщиков на программу определяется по формуле:

,                        (5.11)      

где С_Чi - часовая тарифная ставка i-го разряда,

       f - отработанное время в данном периоде.

Годовой размер премий рабочим определяется по формуле:

 

   ,                    (5.12)        

где З_т - тарифный фонд заработной платы,

       П_р - установленный размер премии (для основных рабочих 20 - 30%, для вспомогательных рабочих 10 - 20%).

 

Годовая сумма доплат за работу в  ночное время:

 

,                                                       (5.13)

где К_н - доля ночного времени в продолжительности рабочего дня.

 

Оплата за неотработанное время  З_но (основные и дополнительные отпуска, оплата выполнения государственных и общественных обязанностей и т. д.):

 

,                    (5.14)       

где З_отп - оплата очередных и дополнительных отпусков, оплата болезней, декретных отпусков, отпусков по учебе,

       З_го - оплата выполнения государственных и общественных обязанностей.

 

Оплата очередных и дополнительных отпусков, оплата болезней, декретных  отпусков, отпусков по учебе:

                (5.15)

где m_отп - продолжительность основного и дополнительного отпусков, ч. (табл. 1).

Оплата выполнения государственных  и общественных обязанностей:

                        (5.16)

где m_го - продолжительность работ, связанных с выполнением государственных и общественных поручений, ч. (табл. 1).

 

Расчет заработной платы основных рабочих сведем в таблицу 4.

 

Таблица 4 – Расчет тарифной заработной платы основных рабочих-сдельщиков

Вид работ	Трудоемкость работ, н-ч	Разряд   работ	Часовая тарифная ставка,  р.	З/п производственных рабочих на операции, р.
1.Изготовление изоляции из бумаги, картона, резины:	315	3	72	14288400
2.Намоточные работы: обмотки,  кольца, емкостные узлы	355	4	81	18115650
3.Малярные работы (окончательная покраска деталей, узлов и общего вида)	160	3	72	7257600
4.Пропиточные работы: опрессовать обмотки, пропитать, сушить, зачистить, срезать рейки	80	4	81	4082400
5.Сварочные работы: сварка  стержней, отжиг концов обмоток	6	3	72,0	272160
6.Резка на г/ножницах, изготовление гофрированных прокладок	5	2	64,8	204120
7.Продольная и поперечная  резка трансформаторной стали  на линии для магнитопровода	90	3	72,0	4082400
8.Слесарно-сверлильные  работы: корпусов, рам, швеллеров,  крышек,  и т.д.	130	3	72,0	5896800
9.Токарные работы :шпильки,  гайки, стержни, пяты, гнезда и т.д.	100	3	72,0	4536000
10.Фрезерные работы: шпильки,  гайки, пружины и т.д.	60	3	72,0	2721600
11. 2 сборка  Собрать,  изготовить отводы ВН, НН, собрать  активную часть, запаять отводы ВН, НН, активную часть, установить переключатели	200	5	92,4	11642400
12.Шихтовать магнитопровод,  собрать опрессовать остов трансформатора	120	5	92,4	6985440
13. 1 сборка  Собрать  остов с обмотками	220	5	92,4	12806640
14. 3 сборка: Собрать узлы  для 3-й сборки	300	5	92,4	17463600
15.Изолировка: изолировка  отводов ВН, НН, активной части, после пайки	36	3	72	1632960
Итог по первому циклу	2177	-		111988170
1.Заготовительные работы	610	5	92,4	35509320
2.Механообработка	65	4	81,0	3316950
3.Сборка (Бак, крышка, радиаторы, термосиф. фильтр и т.д.)	2000	5	92,4	116424000
Итог по второму циклу                               4825                   -                           -				155250270
Итог				267238440

 

Годовой фонд заработной платы руководителям, специалистам, служащим, МОП определяется исходя из количества штатных единиц и месячного оклада. Результаты расчетов сводятся в таблицу 5 (Приложение ст.26)

 

Таблица 6 – Годовые фонды заработной платы служащих и МОП

Наименование категорий  и  должностей	Количество  штатных единиц	Месячный  оклад (руб.)	Годовой фонд заработной платы с учетом районного коэффициента (руб.)
Руководители
1. Генеральный директор	1	79000	1090200
2. Зам. директора по маркетингу	1	30000	414000
3. Технический директор	1	20000	276000
4. Коммерческий директор	1	23000	317400
5. Зам. по производству и сервису	1	22600	311880
6. Начальник планового отдела	1	22000	303600
7. Начальник инструментального бюро	1	23000	317400
8. Начальник гаража	1	19700	271860
9. Главный энергетик	1	19610	270618
10. Начальник информационного центра	1	20000	276000
11. Начальник бюро технологий	1	20000	276000
12. Начальник механического бюро	1	19000	262200
13. Начальник отдела материально-  технического снабжения	1	20000	276000
14. Начальник финансового отдела	1	18900	260820
15. Начальник техбюро	1	19000	262200
16. Главный конструктор	1	18900	260820
17. Главный технолог	1	15000	207000
18. Главный инженер	1	17000	234600
19. Главный бухгалтер	1	18000	248400
20. Главный экономист	1	19900	274620
Итого руководители	20	442610	6411618
Специалисты
1. Юрист	5	19000	1311000
2.Эколог	2	16000	441600
3. Делопроизводитель	5	17000	1173000
4. Специалист по кадрам	10	15560	2147280
5. Инженер по планированию	20	12000	3312000
6. Инженер-конструктор	10	16000	2208000
7. Инженер по нормированию труда	8	17000	1876800
8. Инженер по качеству	12	15600	2583360
9. Инженер-технолог	10	17000	2346000
10. Инженер по инструменту	9	15200	1887840
11. Инженер-энергетик	10	13000	1794000
12. Инженер-механик	10	16700	2304600
13. Экономист по материально-техническому обеспечению	25	16300	5623500
14. Экономист по планированию	10	16260	2243880
15. Экономист по сбыту	3	12000	496800
16. Экономист по финансовой работе	12	11000	1821600
17. Контрольный мастер	15	14000	2898000
18. Мастер испытательного участка	20	13000	3588000
19. Заведующий складом	10	12000	1656000
20. Ремонтный мастер	10	13000	1794000
21. Бухгалтер	10	12000	1656000
Итого специалисты	226	309620	45163260
Технические исполнители
1. Секретарь-машинистка	30	10000	4140000
2. Копировщик	20	12500	3450000
3. Табельщик	20	13000	3588000
4.Архивариус	18	12000	2980800
5. Диспетчер	25	11200	3864000
Итого технические исполнители	113	46700	18022800
Младший обслуживающий  персонал
1. Уборщик бытовых помещений	85	5230	6123749,43
Итого уборщики бытовых  помещений	85	5230	6123749,43

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6 Производственный  план

 

6.1 Действительный годовой  фонд времени работы единицы  оборудования

 

                                                           

                                                      (6.1)

где Ф_но – номинальный фонд времени работы единицы оборудования; определяется по 

  производственному календарю на текущий год с учетом установленного режима работы, ч.;           

    K_р – потери номинального времени работы оборудования на ремонтные работы, (3 – 5 %).

 

                                                            ч.                                           

6.2 Расчет количества оборудования

                                                             

,                                                           (6.2)

где Т_р – суммарная трудоемкость программы по видам работ н-ч;

       k_н – коэффициент выполнения норм (1,2 – 1,4).

 

 шт.

6.3 Расчет стоимости  основных фондов

 

6.3.1 Расчет стоимости оборудования

                                                                     

,                 (6.3)

где  Ц_i - оптовая цена оборудования, руб.;

        k_тр- коэффициент транспортно-заготовительных расходов и затрат на монтаж, связанных с приобретением оборудования (k_тр=1,2).

 

6.3.2 Определение стоимости зданий  и сооружений

Определение объема производственных помещений:

 

  ,                   (6.4)

где S_пр - площадь производственных помещений, м²;

      Н_пр - высота производственных помещений, м (принимаем 4м).

 

                   Площадь производственного помещения получается в результате сложение площади занимаемой производственным оборудованием  и производственной площади с включением проходов и электротранспортера (8 м² на одно рабочее место).

       

Определение объема вспомогательных  помещений:

                                                                                                                  (6.5)

        Площадь вспомогательных  помещений принимаем равной 30% от  производственной площади.

 

                           (6.6)

        Высоту вспомогательных  помещений принимаем равной 4-м  метрам.