Бизнес план по выпуску масляных трансформаторов

ГОУ ВПО РГППУ

Инженерно-педагогический институт

Кафедра экономики

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовой проект на тему:

«Бизнес план по выпуску масляных трансформаторов»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 Выполнил: студент гр. ЭМ-403 

 

 Карасев А.С.                                                                                      _{подпись}___________

 

 Проверил: преподаватель кафедры

 

 Чучкалова Е. И.                                                                                 _дата    ___________

 

                                                                                              _оценка  ___________

                                                                                     

                                                                                           _{подпись}___________

                                                                                                               

 

 

 

 

 

 

Екатеринбург 2006

Содержание

 

 

1. Идентификация  бизнеса………………………………………………………
2. Описание продукта…………………………………………………………….
3. Анализ рынка сбыта……………………………………………………………
4. План маркетинга……………………………………………………………….
5. Организационный план………………………………………………………..

   5.1.  Расчет численности рабочих по категориям и разрядам………………

      5.1.1.  Определение эффективного фонда времени…………………………

      5.1.2.  Расчет численности работников……………………………………

   5.2.  Расчет годового фонда заработной платы работников…………………….

6.  Производственный план………………………………………………………..

    6.1.  Действительный годовой фонд времени работы оборудования…………

    6.2. Расчет количества оборудования……………………………………………

    6.3. Расчет стоимости основных фондов………………………………………..

       6.3.1. Расчет стоимости оборудования……………………………………...

       6.3.2. Определение стоимости зданий и сооружений……………………...

       6.3.3. Определение стоимости дорогостоящего инструмента,     приспособлений и инвентаря…………………………………………………

       6.4. Расчет стоимости оборотных фондов…………………………………   

       6.5. Расчет стоимости продукции…………………………………..

       6.6. Расчет минимальной цены продукции…………………………

        7. Финансовый план……………………………………………………

7.1. План доходов и расходов…………………………………………

           7.2.Определение точки безубыточности……………………………..

       7.2.1.  Графический метод определения точки безубыточности………

       7.2.2.  Аналитический   метод определения точки безубыточности…………

 8.  Список используемой литературы……………………………………………

9.     Приложение…………………………………………………………………..

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Идентификация  бизнеса

 

Непосредственной целью создания фирмы является выпуск и поставка на отечественный рынок масляных силовых трансформаторов, отвечающих всем требованиям стандартов качества. В первую очередь поставка трансформаторов фирмам, расположенным в данном регионе. Планируемая программа выпуска – 500 трансформаторов в год.

 

Для предприятия была выбрана организационно-правовая форма – открытое акционерное общество, так как свободная продажа акций может обеспечить первоначальный капитал фирмы, ежегодные отчеты позволят собранию акционеров корректировать свои дальнейшие планы выпуска изделий с учетом продаваемости продукта, рентабельности его производства.

Учредители фирмы:

• Электротехнологическая компания;
• Акционеры фирмы;
• Банк Северная Казна.

Основной вид деятельности ОАО  – это выпуск и реализация силовых  трансформаторов. В качестве дополнительных услуг фирма предлагает: доставка и установка оборудования, обслуживание и ремонт оборудования, выпуск и реализация запасных частей и комплектующих, работа со спецзаказами и другие услуги.

 

 

2 Описание продукта

 

Основными продуктами производства ОАО являются масляные силовые трансформаторы III и IV габарита.

Составные части трансформатора:

• бак с крышкой,
• изоляторы,
• коммутирующие устройства,
• магнитопровод,
• обмотки высокого и низкого напряжения,
• отводы,
• система охлаждения.

Трансформатор предназначен для понижения напряжения, до величины, необходимой для работы оборудования, и обеспечения требуемой мощности. В соответствии со своим назначением трансформаторы применяются в тех областях промышленности, где необходимо вышеуказанное преобразование электрической энергии. Среди потенциальных потребителей могут быть поставщики и потребители электроэнергии - подстанции, муниципальные хозяйства, различные предприятия, учреждения и т.д.

Поставка изделия производится после перечисления покупателем  на счет ОАО полной стоимости изделия. Доставка и монтаж может осуществляться покупателем, либо, за дополнительную плату средствами ОАО.

 

 

3 Анализ рынка сбыта

 

В связи с тем, что в России на большинстве предприятий оборудование давно не ремонтировалось, устарело, находится в аварийном состоянии и т. п. число потенциальных потребителей велико.

Потенциальные потребители:

• производители электроэнергии (электростанции);
• поставщики электроэнергии;
• потребители электроэнергии (предприятия).

Возможными препятствиями для  реализации трансформаторов могут оказаться:

• климат местности, где находится потребитель;
• расстояние до потребителя и возможные пути доставки;
• специфические требования потребителя;
• габариты трансформатора;
• присутствие на рынке более дешевых аналогов;
• присутствие на рынке уже зарекомендовавших себя фирм-производителей трансформаторов.

Среди аналогов масляных силовых трансформаторов  можно выделить:

• генераторы электроэнергии,
• сухие трансформаторы,
• совтоловые трансформаторы.

Аналоги менее громоздки, следовательно, обладают большей мобильностью. Сухие и совтоловые трансформаторы можно установить непосредственно в производственных и других помещениях без ограничения мощности тогда, как масляные трансформаторы применяют для наружной установки. Минус сухих и совтоловых трансформаторов в том, что их можно применять только при небольших мощностях по сравнению с масляными трансформаторами, сухие трансформаторы боятся грозовых перепадов и создают при работе повышенный шум. Минус генератора электроэнергии в том, что он преобразует в электроэнергию энергию других видов, следовательно для них требуется либо топливо либо особое месторасположения отвечающее условиям работы генератора.

 

4 План маркетинга

 

Коммерческий успех фирмы в  большей степени зависит от того, насколько рационально организованно движение продукции в сфере обращения. Большой уклон делается на то, что в районе организации предприятия достаточно мало фирм аналогов. Таким образом для потребителей местного региона упрощается приобретение данного продукта. Им будет выгоднее приобретать товар в организуемой фирме т. к. уменьшаются расходы на доставку, что в свою очередь ведет к экономии бюджета и времени.

Реализацию товара планируется  производить через оптовые организации, специализированные магазины, самостоятельно (если покупатель находится в том же районе что и производитель), через представительства.

Успех во многом зависит от качества товара и от рекламы. Реклама товара будет производиться следующими путями:

• размещение рекламы и статей в сети Интернет;
• размещение рекламы и статей в специализированных журналах;
• участие в выставках.

Цена товара определяется путем  прибавления к себестоимости  изделия планируемой доли прибыли, составляющей 30% от себестоимости трансформатора. В дальнейшем предполагается проведение маркетинговых исследований на предмет повышения доли прибыли. Привлечение потребителей будет производиться за счет:

• расширения районов сбыта;
• увеличения производства;
• работы со спецзаказами;
• гарантийного и послегарантийного обслуживания;
• ремонта трансформаторов;
• производства запасных частей;
• других услуг.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5 Организационный план

 

5.1 Расчет численности  рабочих по категориям и разрядам

 

5.1.1 Определение эффективного фонда  времени

 

Таблица 1 

Баланс рабочего времени  одного рабочего

Статьи баланса	Продолжительность
Календарное время, дни	365
Нерабочее время, дни	117
выходные	106
праздничные	11
Номинальный фонд рабочего времени, дни	248
Невыходы на работу, дни  в том числе:	41
основной и дополнительный отпуска, дни	28
болезни, декретные отпуска, дни	9
выполнение государственных и общественных обязанностей, дни	1
отпуска по учебе, дни	2
Внутрисменные регламентированные потери рабочего времени, дни	1
Число рабочих дней в году, дни	207
Средняя продолжительность рабочего дня, час	8
Действительный годовой фонд времени одного рабочего, час	1656

 

5.1.2 Расчет численности работников

 

         Расчет явочной численности основных  рабочих производится по формуле:

, где                        (5.1) - суммарная трудоемкость программы по видам работ (Приложение табл.1);

Ф_д - действительный фонд времени работы  рабочего, ч. (табл. 1);

K_вн - коэффициент выполнения норм (1,0 - 1,2).

 

        Суммарная  трудоемкость программы определяется  умножением трудоемкости сборки  одного  изделия  на  программу  выпуска  изделий  в натуральном выражении.

        Списочная   численность  рабочих  определяется  как  произведение явочного   количества   на   коэффициент  списочности  k_сп.

 

, где                (5.2)  

k_сп - коэффициент списочности.

, где           (5.3)

Ф_н - номинальный фонд рабочего времени (табл. 1).

 

 

Расчет численности работников сведем в таблицу 2:

Таблица 2

Трудоемкость работ  по изготовлению трансформатора и численность рабочих

Вид работ	Трудоемкость на одно  изделие, н/ч	Трудоемкость на программу  500 шт, н/ч	Явочная  численность  рабочих, чел.	Списочная численность  рабочих, чел.	Разряд работ
Цикл 1
1.Изготовление изоляции из бумаги, картона, резины:	320	160000	97	116	3
2.Намоточные работы: обмотки, кольца, емкостные узлы	312	156000	94	113	4
3.Малярные работы (окончательная покраска деталей, узлов и общего вида)	100	50000	30	36	3
4.Пропиточные работы: опрессовать обмотки, пропитать, сушить, зачистить, срезать рейки	60	30000	18	21	4
5.Сварочные работы: сварка стержней, отжиг концов обмоток	8	4000	2	3	3
6.Резка на г/ножницах, изготовление гофрированных прокладок	5	2500	1	2	2
7.Продольная и поперечная резка  трансформаторной стали на линии для магнитопровода	88	44000	26	31	3
8.Слесарно-сверлильные работы: корпусов, рам, швеллеров, крышек,  и т.д.	100	50000	30	36	3
9.Токарные работы :шпильки, гайки,  стержни, пяты, гнезда и т.д.	120	60000	36	43	3
10.Фрезерные работы: шпильки, гайки, пружины и т.д.	80	40000	24	29	3
11. 2 сборка. Собрать, изготовить отводы ВН, НН, собрать активную часть, запаять отводы ВН, НН, активную часть, установить переключатели	150	75000	45	54	5
12.Шихтовать магнитопровод, собрать  опрессовать остов трансформатора	100	50000	30	36	5
13. 1 сборка  Собрать остов с  обмотками:	280	140000	84	100	5
14. 3 сборка: Собрать узлы для  3-й сборки,	370	185000	112	134	5
15.Изолировка: изолировка отводов ВН, НН, активной части, после пайки	28	14000	8	9	3
Итог по первому циклу	2121	1060500	640	767	-
Цикл2
1.Заготовительные работы	600	300000	181	217	5
2.Механообработка	60	30000	18	21	4
3.Сборка (Бак, крышка, радиаторы, термосиф. фильтр и т.д.)	2022	1011000	610	731	5
Итог по второму циклу	2682	1341000	809	969	-
Итог по всему обьему работ	4803	2401500	1450	1737	-

Численность вспомогательных рабочих, ИТР, служащих и младшего обслуживающего персонала  можно  определить  по нормам обслуживания,  либо в процентном отношении к основным рабочим (табл. 2).

Вспомогательные рабочие:

           (5.4)

 человек 

Инженерно-технические работники:

           (5.5)

 человек 

Служащие:

          (5.6)

  человек 

Младший обслуживающий персонал:

          (5.7)

 человек 

 

Расчет численности  состава  работников сведем в таблицу 3.

 

 

 

 

Таблица 3

Сводная ведомость списочного состава работников

Наименование профессии	Списочное количество	Рабочие по разрядам
		1	2	3	4	5	6
I Основные рабочие:	1737	0	2	303	155	970	0
II Вспомогательные рабочие:	521	0	18	109	60	299	0
III Руководители:	29	Нормативный метод оплаты труда
IV Специалисты и служащие	91
V МОП:	68

 

 

 

5.2 Расчет годового  фонда заработной платы рабочих

Годовой фонд заработной платы основных производственных рабочих складывается из оплаты за отработанное время  З_о и оплаты за неотработанное время З_но:

                      (5.8)

Основная заработная плата (оплата за отработанное время) складывается из прямой (тарифной) заработной платы З_т и доплат за отработанное время:

, где                                (5.9)

З_пр - размер премии,

З_н- доплата за работу в ночное время,

З_бр - доплата бригадирам, не освобожденным от основной работы.

Годовой тарифный фонд заработной платы  сдельщиков на программу определяется по формуле:

, где         (5.10)

Q - программа выпуска изделий,

С_Чi - часовая тарифная ставка i-го разряда,

t_mi - норма времени изготовления изделия по каждому разряду.

Годовой тарифный фонд заработной платы  повременщиков на программу определяется по формуле:

, где         (5.11)

С_Чi - часовая тарифная ставка i-го разряда,

f - отработанное время в данном периоде.

Годовой размер премий рабочим определяется по формуле:

 

, где         (5.12)

З_т - тарифный фонд заработной платы,

П_р - установленный размер премии (для основных рабочих 20 - 30%, для вспомогательных рабочих 10 - 20%).

Годовая сумма доплат за работу в  ночное время:

 

, где         (5.13)

К_н - доля ночного времени в продолжительности рабочего дня.

 

Оплата за неотработанное время  З_но (основные и дополнительные отпуска, оплата выполнения государственных и общественных обязанностей и т. д.):

 

, где        (5.14)

З_отп - оплата очередных и дополнительных отпусков, оплата болезней, декретных отпусков, отпусков по учебе,

З_го - оплата выполнения государственных и общественных обязанностей.

Оплата очередных и дополнительных отпусков, оплата болезней, декретных  отпусков, отпусков по учебе:

, где         (5.15)

m_отп - продолжительность основного и дополнительного отпусков, ч. (табл. 1).

Оплата выполнения государственных  и общественных обязанностей:

, где        (5.16)

m_го - продолжительность работ, связанных с выполнением государственных и общественных поручений, ч. (табл. 1).

Расчет заработной платы основных рабочих сведем в таблицу 4.

Таблица 4

Вид работ	Трудоемкость работ, н-ч	Разряд   работ	Часовая тарифная ставка,  р.	З/п производственных рабочих на операции, р.
1.Изготовление изоляции из бумаги, картона, резины:	320	3	48,8	7808000
2.Намоточные работы: обмотки, кольца, емкостные узлы	312	4	54	8424000
3.Малярные работы (окончательная покраска деталей, узлов и общего вида)	100	3	48,8	2440000
4.Пропиточные работы: опрессовать обмотки, пропитать, сушить, зачистить, срезать рейки	60	4	54	1620000
5.Сварочные работы: сварка стержней, отжиг концов обмоток	8	3	48,8	195200
6.Резка на г/ножницах, изготовление гофрированных прокладок	5	2	43,6	109000
7.Продольная и поперечная  резка трансформаторной стали  на линии для магнитопровода	88	3	48,8	2147200
8.Слесарно-сверлильные работы: корпусов, рам, швеллеров, крышек,  и т.д.	100	3	48,8	2440000
9.Токарные работы :шпильки,  гайки, стержни, пяты, гнезда и  т.д.	120	3	48,8	2928000
10.Фрезерные работы: шпильки,  гайки, пружины и т.д.	80	3	48,8	1952000
11. 2 сборка  Собрать, изготовить отводы ВН, НН, собрать активную часть, запаять отводы ВН, НН, активную часть, установить переключатели	150	5	61,2	4590000
12.Шихтовать магнитопровод,  собрать опрессовать остов трансформатора	100	5	61,2	3060000
13. 1 сборка  Собрать  остов с обмотками	280	5	61,2	8568000
14. 3 сборка: Собрать узлы  для 3-й сборки	370	5	61,2	11322000
15.Изолировка: изолировка  отводов ВН, НН, активной части, после пайки	28	3	48,8	683200
Итог по первому циклу	2121	-	-	58286600
1.Заготовительные работы	600	5	61,2	18360000
2.Механообработка	60	4	54	1620000
3.Сборка (Бак, крышка, радиаторы, термосиф. фильтр и т.д.)	2022	5	61,2	61873200
Итог по второму циклу                                2682                    -                          -				81853200
Итог				140139800

 

Годовой фонд заработной платы руководителям, специалистам, служащим, МОП определяется исходя из количества штатных единиц и месячного оклада. Результаты расчетов сводятся в таблицу 5:

 

Таблица 5

Наименование категорий  и  должностей	Количество  штатных единиц	Месячный  оклад (руб.)	Годовой фонд заработной платы с учетом районного коэффициента (руб.)
Руководители
1. Генеральный директор	1	63000	869400
2. Зам. директора по кадрам	1	10080	139104
3. Зам. директора по производству	1	18900	260820
4. Коммерческий директор	1	18900	260820
5. Начальник ремонтного хозяйства	1	4500	62100
6. Начальник энерго-механического  отдела	1	6750	93150
7. Начальник ОТК.	1	5355	73899
8. Начальник канцелярии	1	4500	62100
9. Начальник ПДО.	1	5355	73899
10. Начальник БТиЗ.	1	4500	62100
11. Начальник бюро планирования	1	4500	62100
12. Начальник инструментального бюро	1	4500	62100
13. Начальник гаража	1	4500	62100
14. Начальник энергетического бюро	1	6750	93150
15. Начальник бюро нормирования	1	6750	93150
16. Начальник бюро технологий	1	6750	93150
17. Начальник механического бюро	1	6750	93150
18. Начальник отдела материального и технического снабжения	1	6750	93150
19. Начальник финансово-сбытового  бюро	1	6750	93150
20. Начальник техбюро	1	6750	93150
21. Главный конструктор	1	6750	93150
22. Главный технолог	1	6750	93150
23. Главный инженер	1	6750	93150
24. Главный бухгалтер	1	6300	86940
25. Главный экономист	1	6750	93150
26. Сменный мастер	4	4500	62100
Итого руководители	29	240390	3317382
Специалисты
1. Юрист	4	6300	86940
2.Эколог	4	5850	80730
3. Делопроизводитель	10	5040	69552
4. Специалист по кадрам	4	5040	69552
5. Инженер по планированию	12	5040	69552
6. Инженер-конструктор	20	5040	69552
7. Инженер по нормированию труда	20	5040	69552
8. Инженер по качеству	20	5040	69552
9. Инженер-технолог	12	5040	69552
10. Инженер по инструменту	15	5040	69552
11. Инженер-энергетик	20	5040	69552
12. Инженер-механик	20	5040	69552
13. Экономист по материально-техническому обеспечению	6	5040	69552
14. Экономист по планированию	7	5040	69552
15. Экономист по сбыту	7	5040	69552
16. Экономист по финансовой работе	7	5040	69552
17. Контрольный мастер	20	4095	56511
18. Мастер испытательного участка	20	4095	56511
19. Механик	20	5040	69552
20. Ремонтный мастер	25	4095	56511
21. Бухгалтер	7	4410	60858
Итого специалисты	280	104445	1441341
Технические исполнители
1. Секретарь-машинистка	20	2520	34776
2. Копировщик	6	2295	31671
3. Табельщик	2	2250	31050
4.Архивариус	2	2160	29808
5. Диспетчер	2	2250	31050
Итого технические исполнители	32	11475	158355
Младший обслуживающий  персонал
1. Уборщик бытовых помещений	78	2000	21600
Итого уборщики бытовых  помещений	78	156000	1684800

 

 

 

6 Производственный  план

 

6.1 Действительный годовой  фонд времени работы единицы  оборудования

 

,где

 Ф_но – номинальный фонд времени работы единицы оборудования; определяется по 

           производственному  календарю на текущий год с  учетом установленного режима  работы, ч.;           

  K_р – потери номинального времени работы оборудования на ремонтные работы, (3 – 5 %).

 

 ч.

6.2 Расчет количества оборудования

, где

Т_р – суммарная трудоемкость программы по видам работ н-ч;

k_н – коэффициент выполнения норм (1,2 – 1,4).

 

 шт.

6.3 Расчет стоимости  основных фондов

 

6.3.1 Расчет стоимости оборудования

, где     (6.1)

Ц_i - оптовая цена оборудования, руб.;

k_тр- коэффициент транспортно-заготовительных расходов и затрат на монтаж, связанных с

       приобретением  оборудования (k_тр=1,2).

Таблица 6 

 

 Стоимость оборудования

Наименование Краткая характеристика	Рыночная стоимость, USD	Рыночная стоимость, руб.	Балансовая стоимость, Соб
1.Намоточные станки типа ТТ-23(3 шт.) оснастка к оборудованию	80 тыс.USD	7200000	8640000
2.Печи вакуум-сушильные(2 шт.),  эл. печи (2шт)   с вспомогательным оборудованием	1 млн.USD	120000000	144000000
3.Вакуумный сушильный шкаф (ВСШ) (1шт) с вспомогательным оборудованием	1.5 млн.USD	45000000	54000000
4.Стенды кантователи	20 тыс.USD	600000	720000
5.Оборудование для изготовления  изоляции различные ножницы, прессы	500 тыс.USD	15000000	18000000
6.Автоматическая линия для продольной  резки стали  (изготовление магнитопровода)	1.3 млн.USD	39000000	46800000
7Автоматическая линия для поперечной  резки стали (изготовление магнитопровода)	1.3 млн.USD	39000000	46800000
8.Станки для намотки цилиндров	50 тыс.USD	1500000	1800000
9Сборочные стеллажи	-	1000000	1200000
10.Испытательное оборудование	1 млн.USD	30000000	36000000
11.Оборудование для окраски	-	1000000	1200000
ИТОГО		299300000	359160000

 

6.3.2 Определение стоимости зданий  и сооружений

Определение объема производственных помещений:

 

, где     (6.2)

S_пр - площадь производственных помещений, м²;

Н_пр - высота производственных помещений, м (принимаем 4м).

 

Расчет суммы площадей, занимаемых оборудованием, сведем в таблицу 7:

Таблица 7

Площадь, занимаемая оборудованием

Наименование Краткая характеристика	Занимаемая площадь  единицей оборудования, м2	Занимаемая площадь  всем оборудованием, м2
1.Намоточные станки типа ТТ-23(3 шт.) оснастка к оборудованию	18	54
2.Печи вакуум-сушильные(2 шт.),  эл. печи (2шт.)   с  вспомогательным  оборудованием	180	720
3.Вакуумный сушильный шкаф (ВСШ) (1шт) с вспомогательным оборудованием	255	255
4.Стенды кантователи	200	200
5.Оборудование для изготовления изоляции различные ножницы, прессы	200	200
6.Автоматическая линия для продольной  резки стали  (изготовление магнитопровода)	1300	1300
7Автоматическая линия для поперечной  резки стали (изготовление магнитопровода)	1300	1300
8.Станки для намотки цилиндров	600	600
9Сборочные стеллажи	1000	1000
10.Испытательное оборудование	900	900
11.Оборудование для окраски	220	220
ИТОГО:		6749

 

 

                   Площадь производственного помещения  получается в результате сложение  площади занимаемой производственным оборудованием  и производственной площади с включением проходов и электротранспортера (8 м² на одно рабочее место).

 

        Определение  объема вспомогательных помещений: