Бизнес-план производства

 

 

 Содержание

 

 

1. Исходные данные 3

2. План производства 4

2.1. Расчет товарной  продукции 4

2.2. Расчет потребного  количества и стоимости сырья  и материалов 4

2.3. Расчет потребного  количества оборудования и его  загрузки 5

2.4. Расчет потребного  количества и стоимости электроэнергии  на технологические нужды 8

3. КАДРЫ И ОПЛАТА  ТРУДА 11

3.1. Расчет эффективного  фонда рабочего времени одного  рабочего в год 11

3.2. Расчет списочного  количества и заработной платы  основных рабочих 12

3.3. Расчет затрат  на оплату труда руководителей,  специалистов и служащих 15

4. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 16

4.1. Расчет инвестиционных  затрат 16

4.2. Расчет суммы  амортизации основных фондов, износа  НМА 17

4.3. Калькуляция  статей расходов и доходов 19

5. ОСНОВНЫЕ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ  ПОКАЗАТЕЛИ 20

Библиографический список 22

 

1. Исходные  данные

 

1. Объем  выпуска продукции:

-  тумба,  шт.                                    –  250000

2. Режим  работы основных цехов – двухсменный  с двумя выходными      днями в неделю.

        3. Технически неизбежные остановки  (ТНО), %   -  5

4. Невыходы, дни:

- очередные  и дополнительные отпуска                -  28  

- болезни                                                                     -  8

- декретные  отпуска                                                  -  2,5 

- выполнение  общественных и

государственных обязанностей                                -  1,5

- прочие                                                                       -  0,5

5. Внутрисменные  потери, ч                                     -  0,1

6. Средний  процент выполнения норм 

выработки, %                                                              -  100

7. Затраты  на материалы                             -        технологическая  часть проекта

8. Стоимость  единицы электроэнергии, руб.          -  задается

9. Прочие  материалы в % от затрат на  сырье         -  5

10. Норма  запаса в днях                                            -  11,5

11. Однодневный  расход сырья                               -  рассчитать

12. Стоимость  1 м³ здания, руб.                               -  рассчитать

13. Ставка  налога на прибыль, %                             -  задается

 

 

2. План производства

 

 

2.1. Расчет  товарной продукции

 

Исходные  данные:

- задание  по выпуску изделий (технологическая  часть проекта);

- оптовая  цена за единицу продукции  без НДС.

Расчет  товарной продукции производится по таблице 1.

 

 

Таблица 2.1.

 

Расчет  товарной продукции

Наименование товаров	Показатели	По проекту
1	2	3
полка навесная	Объем в натуральном выражении, шт.	250000
	Оптовая   цена  за  единицу  продукции,  руб.	1200
	Сумма, руб.	399999600

 

 

 

2.2. Расчет  потребного количества и стоимости  сырья и материалов

 

Исходные  данные:

- задание  по выпуску изделий (технологическая  часть проекта);

- нормы  расхода сырья на 100 штук изделий  (технологическая часть проекта);

- цена  за единицу сырья (по данным  рынка сырья).

 

        Расчет потребного количества  и стоимости сырья и материалов  производится по таблице 2.2.

 

                                                                                                                                                                                                                                             Таблица 2.2.

 

Расчет  потребного количества и стоимости  сырья и материалов

 

Наименование сырья	Порода	Толщина,мм	Сорт	Норма расхода на 100 штук	Расход сырья на годовой выпуск, м	Цена за единицу сырья,руб.	Стоимость, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
ДСтП, м	П-А,1-М,Ш,Е-1	16	I	3,922	9805	150	1470,75
Кромочный пластик, м	МКРПЭ	0,4		579,73	1449325	20	28986,5
Шпон строганый, м	Ясень	0,8	I	682,72	1706800	100	170680
ДВП	T-400	4		49,82	124550	195	24287,25
п\м	берёза	22	2	0,069	172,5	150	25,88
Фанера		8	1	22,83	57075	700	39952,5
Итого сырья:							265402,88
Прочие материалы							13270,14
Итого материалов
Всего сырья и материалов							278673,02

 

 

 

2.3. Расчет  потребного количества оборудования  и его загрузки

 

 

        Исходные данные:

- сменность  работы (технологическая часть проекта);

- затраты  времени на 100 изделий (технологическая  часть проекта).

 

 

Расчет  потребного количества оборудования и  его загрузки производится по таблице 2.3.

 

                                                                                                                             Таблица 2.3.

 

Расчет  потребного количества оборудования и  его загрузки

 

Наименование оборудования	Марка	Затраты времени на 100 изделий, ст.-ч	Сменность работы	Расчетное количество станков, шт.	Установленное количество станков, шт.	Коэффициент загрузки
1	2	3	4	5	6	7
1. Форматно-раскроечный центр	Holzma	0,695	2	0,466	1	0,466
2. Линия калибрования и шлифования  заготовок мебельных щитов	МКШ-1	1,574	2	0,993	1	0,993
3.Станок для облицовки пластей	МФП-2	1,59	2	1,003	1	1,003
4. Станок комбинированный двусторонний  для обработки и облицовывания  кромок мебельных щитов	МФК- 2	1,274	2	0,804	1	0,804
5. Круглопильный станок	Ц-6	1,57	2	0,99	1	0,99
6. Станок для облицовки кромок	МОК-3	0,976	2	0,62	1	0,62
7. Станок сверлильный многошпиндельный	СГВП-1	2,75	2	0,87	2	0,87
8.Полуавтоматическая линия шлифования  мебельных щитов	Ш2ПА	0,608	2	0,38	1	0,38
9. Ножницы гильотинные	НГ-18	0,422	2	0,27	1	0,27
10.Ребросклеивающий станок	РС-9	1,84	2	1,16	2	1,16
11.Станок для проклейки торцев	ПТШ-1	0,523	2	0,33	1	0,33
12.Станок поперечного раскроя пиломатериалов	ЦМЭ-3	0,33	2	0,2	1	0,2
13.Станок продольного раскроя п\м	ЦДК-4	0,43	2	0,27	1	0,27
14.Четырёхсторонний продольно-фрезерный  станок	СФ-6	0,2	2	0,12	1	0,12
15.Станок сверлильный	СР-6	0,5	2	0,31	1	0,31
16.Станок чистого раскроя п\м	ЦПА-40	0,93	2	0,58	1	0,58
17.Станок сверлильный	СВП-2	0,73	2	0,46	1	0,46
18.Станок шлифовальный	ШлПС-7	2,61	2	0,82	2	0,82
19. ВГВ	ВГВ-3	3,2	2	1,01	2	1,01
Итого		22,75	2	11,11	23	11,11

 

 

Примечание  к таблице 2.3.:

 

1. Графа 5 рассчитывается по формуле

 

                                H Q

               N_расч = ^{________________}, (1)

                                           K Т_эф S

 

где N_{расч –} расчетное число станков, шт.;

      Н – норма времени на 100 изделий,  ст.*ч;

      Q – объем выпуска изделий,  шт.;

    К – процент выполнения норм  выработки, %;

      Т_{эф –} эффективный фонд времени работы оборудования, ч;

      S – число смен работы оборудования;

     

            Т_эф =  Т_ном ·% ТНО (2)

 

где Т_{ном  –} номинальный фонд времени, ч;

      % ТНО – процент технически  неизбежных остановок 

(см. исходные  данные).

 

2. Расчет  загрузки оборудования может  быть выполнен с помощью   ЭВМ по авторской программе  «KZ».

 

2.4. Расчет  потребного количества и стоимости  электроэнергии на технологические  нужды

 

Исходные  данные:

- потребное  количество электроэнергии, кВт·ч  (технологическая часть проекта);

- цена  за 1 кВт·ч, руб.;

- количество  установленного оборудования, шт. (см. табл. 2.4.);

- установленная  мощность по справочным данным, кВт·ч;

- эффективный  фонд времени работы, ч (см. формулу  2).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                                                                                                                                                                           Таблица 2.4.

Расчет  потребного количества электроэнергии

 

Наименование оборудования	Марка	Кол-во, шт.	Установленная мощность, кВт·ч		Коэффициент загрузки	Количество   часов работы   в год, ч	Годовая потребность в электроэнергии, кВт·ч
			единицы	общая
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Форматно-раскроечный центр	Holzma	1	20	20	0,466	3962	36925,84
2. Линия калибрования и шлифования  заготовок мебельных щитов	МКШ-1	1	24,2	24,2	0,993	3962	95209,23
3.Станок для облицовки пластей	МФП-2	1	52,35	52,35	1,003	3962	208032,93
4. Станок комбинированный двусторонний  для обработки и облицовывания  кромок мебельных щитов	МФК- 2	1	130	130	0,804	3962	414108,24
5. Круглопильный станок	Ц-6	1	4	4	0,99	3962	15689,52
6. Станок для облицовки кромок	МОК-3	1	11	11	0,62	3962	27020,84
7. Станок сверлильный многошпиндельный	СГВП-1	2	1,5	3	0,87	3962	10340,82
8.Полуавтоматическая линия шлифования  мебельных щитов	Ш2ПА	1	58,9	58,9	0,38	3962	88677,48
9. Ножницы гильотинные	НГ-18	1	7,5	7,5	0,27	3962	8023,05
10.Ребросклеивающий станок	РС-9	2	0,8	1,6	1,16	3962	7353,47
11.Станок для проклейки торцев	ПТШ-1	1	2,57	2,57	0,33	3962	3360,17
12.Станок поперечного раскроя пиломатериалов	ЦМЭ-3	1	6	6	0,2	3962	4754, 4
13.Станок продольного раскроя п\м	ЦДК-4	1	6,5	6,5	0,27	3962	5150,6
14.Четырёхсторонний продольно-фрезерный  станок	СФ-6	1	5	5	0,12	3962	2377,2
15.Станок сверлильный	СР-6	1	1,2	1,2	0,31	3962	1473,86
16.Станок чистого раскроя п\м	ЦПА-40	1	6	6	0,58	3962	13787,76
17.Станок сверлильный	СВП-2	1	1,2	1,2	0,46	3962	2187,02
18.Станок шлифовальный	ШлПС-7	2	2,2	4,4	0,82	3962	14294,89
19. ВГВ	ВГВ-3	2	2,4	4,8	1,01	3962	19207,7
Итого		Х		Х	11,11	3962	977975,02

 

 

 

Расчет стоимости  электроэнергии на технологические  нужды производится по таблице 2.5.

 

Таблица 2.5.

 

Расчет  стоимости электроэнергии на технологические  нужды

 

Наименование	Потребное количество, кВт·ч	Цена за 1 кВт·ч, руб.	Стоимость, руб.
1	2	3	4
Электроэнергия	977975,02	4,92	4811637,1

 

3. КАДРЫ И  ОПЛАТА ТРУДА

 

 

3.1. Расчет  эффективного фонда рабочего  времени одного рабочего в  год

 

Исходные  данные:

- неявки  на работу, невыходы, внутрисменные  потери    (см. задание).

Расчет  выполняется по таблице 3.1.

 

                                                                                            Таблица 3.1.

Баланс  рабочего времени одного рабочего в  год

      

Элементы фонда рабочего времени	На плановый период
1	2
1. Календарный фонд,  дни	366
2. Нерабочее время, дни, всего
В том числе:
праздники	12
выходные	105
3. Номинальный фонд, дни	249
4. Номинальный фонд, ч	1986
5. Невыходы, дни, всего	39,5
В том числе:
очередные и дополнительные отпуска	28
болезни	8
декретные отпуска	2,5
выполнение общественных и государственных  обязанностей	1.5
прочие	0,5
6. Процент неявок	15,86
7. Номинальная продолжительность  рабочего дня, ч	8
8. Внутрисменные потери, ч	0,1
9. Количество рабочих дней в  неделю, дни	5
10. Эффективный фонд в смену, ч	7,9
11. Эффективный фонд в год, дни	249
12. Эффективный фонд в год, ч	3962

 

 

 

 

3.2. Расчет  списочного количества и заработной  платы основных рабочих

 

Исходные  данные:

- норма  времени на 100 изделий, ч (технологическая  часть проекта);

        -задание по выпуску изделий  (технологическая часть проекта);

-процент  выполнения норм выработки;

-эффективный  фонд времени в год одного  рабочего, ч (см. табл. 3.1.);

-тарифные ставки в соответствии  с принятым разрядом и условиями  работы.

 

 

Расчет выполняется по таблице 3.2..

 

Примечание  к таблице 3.2.:

1. Списочная  численность Z_сп, чел. рассчитывается по формуле:

 

            Затраты времени на программу  с учетом выполнения Н_выр

Z_сп = ^{_____________________________________________________________} ,  (3)

                                                             

_{где  Т – эффективный фонд рабочего времени одного рабочего, ч.}

 

2. Фонд  заработной платы по тарифу  З, руб. рассчитывается по формуле

 

          З_t =  t_час З_вр ,  (4)

 

где t_час – часовая тарифная ставка, руб.;

      З_вр – затраты времени на программу, ч.

 

3. Среднегодовая  заработная  плата З_ср.год, руб. рассчитывается по формуле

 

                          З_t + В_{вред.усл} + П + З_д

           З _ср.год = ^{__________________________} , (5)

                                       Z_сп

 

где В_{вред.усл} – выплаты за вредные условия труда,  руб.;

      П – премии,  руб.;

      З_д – дополнительная заработная плата,  руб. 

                                                                                                                             Таблица 3.2

Расчет численности  рабочих лесопильного цеха и тарифного  фонда зарплаты

Наименование рабочих	Число штат-ных мест в смену	Смен-ность рабо-чих	Явоч-ное число рабо-чих в сутки, чел	Эффективный фонд работы цеха в год	Потреб.колич. челове-кодней	Тарифный фонд зарплаты
						Раз-ряд рабо-чих	Днев-ная тариф-ная ставка, руб	Допла-та за ночные часы, тыс руб	Фонд зар-платы тыс. руб
По проекту
		2
Станочник (ФРЦ,)	1	2	2	249	498	4	500		249
Помощник станочника (ФРЦ,)	1	2	2	249	498	3	400		199,2
Станочник (МКШ-1)	1	2	2	249	498	4	500		249
Помощник станочника (МКШ-1)	1	2	2	249	498	3	400		199,2
Стангочник (НГ-18, ПТШ-1)	1	2	2	249	498	4	500		249
Помощник стангочника (НГ-18, ПТШ-1)	1	2	2	249	498	3	400		199,2
Станочник (РС-9)	1	2	2	249	498	4	500		249
Станочник (МФП-2)	1	2	2	249	498	4	500		249
Помощник станочника (МФП-2)	3	2	6	249	1494	3	400		597,6
Станочник (МФК-2)	1	2	2	249	498	4	500		249
Помощник станочника (МФК-2)	2	2	4	249	996	3	400		398,4
Станочник (Ц-6, МОК-3)	1	2	2	249	498	4	500		249
Помощник станочника Ц-6, МОК-3 ()	1	2	2	249	498	3	400		199,2
Станочник (СГВП-1)	2	2	4	249	996	4	500		498
Помощник станочника (СГВП-1)	2	2	4	249	996	3	400		398,4
Станочник (ШЛПС-6)	2	2	4	249	996	4	500		498
Помощник станочника (ШЛПС-6)	1	2	2	249	498	3	400		199,2
Станочник (ЦМЭ-3, ЦДК-4, сф-6, СР-6)	1	2	2	249	498	4	500		249
Помощник станочника (ЦМЭ-3, ЦДК-4, сф-6, СР-6)	1	2	2	249	498	3	400		199,2
Станочник (СВП-2)	1	2	2	249	498	4	500		249
Станочник (ЦПА-40)	1	2	2	249	498	4	500		249
Помощник станочника (ЦПА-40)	1	2	2	249	498	3	400		199,2
Станочник (Ш2ПА)	1	2	2	249	498	4	500		249
Станочник (ВГВ-3)	2	2	4	249	996	4	500		498
Помощник станочника (ВГВ-3)	1	2	2	249	498	3	400		199,2
ИТОГО:	32	2	64	249	15936				7221

 

 

     Заработная плата – это вознаграждение за труд работающих.

Из таблицы:

1. Тарифный фонд з/пл = Тарифная ставка * Количество человек работающих по данной специальности и по данному тарифу * Эффективный фонд времени .
2. Доплаты к тарифному фонду заработной платы подразделяются на: премию, доплату за работу в ночное время, за работу во время праздников, а также за руководство бригадой. Основные рабочие: премия = 50%, за работу в ночное время = 30%.Вспомогательные рабочие: премия = 50%, за работу в ночное время = 30% только для тех, кто работает в бригаде.
3. Основной фонд заработной платы – это сумма тарифного фонда заработной платы, приработка за выполнение норм и доплат к тарифному фонду.
4. Дополнительный фонд заработной платы состоит: денежных начислений за отпуск, а также прочих денежных начислений.

Денежные  отчисления за отпуск = Основной фонд заработной платы делится на 12,  на 29,4 и  умножается на количество дней в отпуске.

Прочие денежные начисления = 1,5% от основного фонда  заработной платы.

5. Общий фонд заработной платы = сумма основного фонда заработной платы и  дополнительного фонда заработной платы.
6. Районный коэффициент = 15% от общего фонда заработной платы.
7. Годовой фонд заработной платы = сумма общего фонда заработной платы и районного коэффициента.
8. Среднегодовая заработная плата = Годовой фонд заработной платы деленный на 12.
9. Среднемесячная заработная плата = Среднегодовая заработная плата деленная на  количество человек.

 

                  Таблица 3.3

Расчет фонда  зарплаты всех рабочих 

                                  

Вид работ	По проекту					Фонд основ зарплаты, руб
	Списоч кол-во	Тариф-ный фонд зарплаты, руб.	Премии
			%	Руб.
Основ рабоч	64	7221000	50	3610500		10831500
ДФЗП						859642,86
ИТОГО:						11691142,86
Сред зарплата одного рабочего в год						182674,11
Сред зарплата одного рабочего в мес						15222,84
ЕСН (30%)						3507342,86

3.3. Расчет  затрат на оплату труда руководителей,  специалистов и служащих

Исходные  данные:

- штатное  расписание.

Расчет выполняется  по таблице 3.3.

 

Таблица 3.4.

 

Расчет  затрат на оплату труда руководителей,

специалистов  и служащих

Должность	Численность, чел.	Оклад, тыс.руб.	Заработная плата по окладу в год, тыс.руб.	премия		Фонд оплаты труда по окладу тыс.руб.
				% к окладу	тыс.руб.
1	2	3	4	5	6	7
Руководители
1. Начальник цеха	1	25	300	50%	12,5	312,5
2. Инженер-технолог	1	21	252	50%	10,5	262,5
3. Мастер	2	18	432	50%	9	441
4. Механик	1	15	180	50%	7,5	187,5
Итого	5	-	1164	-	39,5	1203,5
Специалисты и служащие
1. Бухгалтер	1	18	216	35%	9	225
2. Экономист	1	16	192	35%	8	200
3. Нормировщик	1	13	156	35%	6,5	162,5
4. Учетчик	1	13	156	35%	6,5	162,5
Итого	4	-	720	-	30	750
Всего	9	-	1884	-	69,5	1953,5

 

4. ФИНАНСОВЫЙ  ПЛАН

 

 

4.1. Расчет  инвестиционных затрат

 

4.1.1. Расчет стоимости оборудования  производится по таблице 4.1.

 

Таблица 4.1.

Расчет  стоимости оборудования

Наименование оборудования	Марка	Цена с учетом доставки и монтажа, руб.	Количество, шт.	Стоимость, тыс. руб.
1	2	3	4	5
1. Форматно-раскроечный центр	Holzma	100000	1	100
2. Линия калибрования и шлифования  заготовок мебельных щитов	МКШ-1	2505000	1	2505
3.Станок для облицовки пластей	МФП-2	4963000	1	4963
4. Станок комбинированный двусторонний  для обработки и облицовывания  кромок мебельных щитов	МФК- 2	4136000	1	4136
5. Круглопильный станок	Ц-6	115000	1	115
6. Станок для облицовки кромок	МОК-3	385000	1	385
7. Станок сверлильный многошпиндельный	СГВП-1	35000	2	70
8.Полуавтоматическая линия шлифования  мебельных щитов	Ш2ПА	1500000	1	1500
9. Ножницы гильотинные	НГ-18	1400000	1	1400
10.Ребросклеивающий станок	РС-9	20000	2	40
11.Станок для проклейки торцев	ПТШ-1	1128000	1	1128
12.Станок поперечного раскроя пиломатериалов	ЦМЭ-3	128000	1	128
13.Станок продольного раскроя п\м	ЦДК-4	102000	1	102
14.Четырёхсторонний продольно-фрезерный  станок	СФ-6	59000	1	59
15.Станок сверлильный	СР-6	30000	1	30
16.Станок чистого раскроя п\м	ЦПА-40	74000	1	74
17.Станок сверлильный	СВП-2	35000	1	35
18.Станок шлифовальный	ШлПС-7	86000	2	172
19. ВГВ	ВГВ-3	49000	2	98
Итого			22	17040

 

 

 

 

4.2. Расчет суммы амортизации основных фондов, износа НМА

 

Расчет производится по таблице 4.2.

Таблица 4.2.

 

Расчет  суммы амортизации основных фондов

 

Наименование	Стоимость,	Амортизация
	тыс. руб.	На, %	сумма, тыс.руб.
1	2	3	4
1. Здания и сооружения	77760	2,5	1944
2. Оборудование	17040	16,7	2845,68
3. Прочие (7% от стр. 2)	1192,8
Итого	95992,8		4789,68

 

Примечание:  стоимость зданий и  сооружений С, тыс. руб. рассчитывается по формуле

 

С = ЦV, (6)

 

где Ц – цена за 1 м³ здания, тыс. руб. (см. задание);

       V – объем здания, м³.

 

Все расчеты  сводятся в таблицу 4.3.

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.3.

Инвестиционные  затраты

 

Показатели	Сумма, тыс. руб.	Прим.
1. Инвестиционные затраты, всего	113426,6
Здания и сооружения	77760	табл.4.2
Оборудование	17040	табл.4.2.
Производственные запасы основных материалов	8756,12
Предпусковые расходы	расчет не ведется
Прочие основные фонды	1192,8	табл.4.2.
Капитальные вложения (дополнительные)	3888	5% от зданий
2. Амортизационные отчисления	4789,68	табл.4.2.

 

 

 

Примечание: производственные  запасы сырья  и основных  материалов Нс, тыс. руб. рассчитываются по формуле

Нс = Д, (7)

где  Q_год – годовая потребность в сырье и материалах, тыс. руб. (см. табл. 2.2.);