Бизнес планирование на мебельной фабрике

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………….....3

ГЛАВА 1 ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ  ХАРАКТЕРИСТИКА КОМПАНИИ  ООО «НОВОЛАЙН»………………...7

ГЛАВА 2 ОЦЕНКА ВНЕШНИХ И ВНУТРЕННИХ ФАКТОРОВ КОНКУРЕНЦИИ……………………………………………………………..12

2.1 Политика ценообразования,  товарная политика………………………12

2.2. Организационно производительная  часть…………………………….15

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………20

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………………..25

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

В настоящее время  в условиях все более широкого распространения рыночных отношений на предприятиях и в организациях нашей страны бурно протекает процесс совершенствования форм и методов работы. Управление существующими производственными и непроизводственными процессами требует изменения стиля и принципов подготовки и принятия решений. Не все собственники и менеджеры в должной степени подготовлены к ведению бизнеса в рамках цивилизованных общепринятых правил.

Одним из таких вопросов является составление бизнес-планов, необходимых для определения  перспектив развития предприятий; обоснования целесообразности получения банковских кредитов; создания условий для организации рентабельной работы.

Важнейшей задачей разработки бизнес-планов является проблема привлечения  и обоснования инвестиций и кредитов, в том числе зарубежных, необходимых для открытия предприятий. В этом случае бизнес-план необходим как основной документ, дающий возможность выбора того или иного варианта инвестирования основной деятельности, подтверждающий гарантированность их возврата на основе эффективного использования.

Бизнес-план является одним  из основных документов, определяющих стратегию функционирования фирмы. Реализация стратегии основывается на широких инвестиционных программах, составленных как целая система  взаимосвязанных технических, организационных и экономических изменений на определенный период. Бизнес-план охватывает одну из частей инвестиционной программы, дающей достаточно точную экономическую оценку намеченным мероприятиям.

Особенностью бизнес-плана  как стратегического документа является его сбалансированность по постановке задач с учетом реальных финансовых возможностей фирмы. Чтобы бизнес-план был принят, он должен быть обеспечен необходимыми финансовыми ресурсами. Это в значительной мере определяет характер проектов, которые изучаются при разработке бизнес-плана.

Актуальность темы обусловлена тем, что только при тщательно разработанном бизнес-плане, учитывающем состояние рынка мебели, размер и состав единовременных и текущих затрат, а также экономическую деятельность будущей организации, возможно создание эффективного предприятия.

Бизнес-план - это документ, который описывает все основные аспекты будущего фирмы. Здесь и далее под условным названием «фирма» подразумеваются предприятия, организации различных направлений деятельности, от производственного до информационно-консультативного. или новой деятельности, содержит анализ всех проблем, с которыми она может столкнуться, а также способы решения этих проблем. Правильно составленный бизнес-план отвечает на вопрос: стоит ли вообще вкладывать деньги в дело и принесет ли проект доходы, которые окупят все затраты сил и средств?

Бизнес-план является комплексным  документом, который обосновывает и  оценивает проект с позиции всех главных признаков, отличающих проект как стратегическое решение от текущих управленческих мероприятий.

«Проект» обозначает комплекс взаимосвязанных мероприятий, предназначенных для создания новых  продуктов или услуг. Новизна  и неповторимость проекта ограничена временными рамками, за пределами которых  проект теряет свою ценность, становится невостребованным внешней средой.

Каждый проект несет  в себе целенаправленные изменения  среды, в которой он осуществляется. Безусловно, для создания и реализации проектов требуются ограниченные ресурсы: трудовые, материальные, финансовые, технические.

Если проект создается  и реализуется в конкурентной среде, то для обоснования его  эффективности требуется разработка бизнес-плана. В условиях отсутствия конкуренции инициатор проекта  ограничивается технико-экономическим  обоснованием.

В успешном завершении проекта заинтересованы все его участники. Следовательно, бизнес-план должен содержать аргументированную информацию, удовлетворяющую их интересы. Так:

- руководитель проекта  и команда - долю в полученной  прибыли, вознаграждение по результатам работы (в случае работы по найму заказчика проекта), повышение профессионального рейтинга;

- заказчик (владелец) - доходы  от реализованного проекта, внедрение  новых бизнес-процессов в деятельность  фирмы, реинжиниринг действующих  бизнес-процессов и в конечном итоге преобразование фирмы в заданном стратегическом направлении;

- органы власти - налоги  со всех участников, а также  решение социальных, экономических,  экологических и других проблем  региона, на территории которого  реализуется проект;

- потребители - товары и услуги;

- инвесторы - возврат  вложенных капиталов с процентами, условия стабильной прибыльной  деятельности в выбранной стратегической  зоне хозяйствования;

- другие заинтересованные  стороны - удовлетворение своих  экономических и неэкономических интересов.

Цель работы: разработка бизнес плана для обоснования создания нового ассортимента мебели для кухни.

Для достижения цели в работе были решены следующие задачи:

— рассмотреть краткую характеристику компании;

— разработаны основные разделы бизнес-плана.

 

Объектом исследования в данной работе является бизнес-план ООО «Новолайн», а предметом процесс бизнес-планирования.

Источниками информации послужили Устав предприятия, журналы  и другая организационная документация фирмы.

Практическая значимость проекта заключается в том, что положения бизнес-плана можно использовать для открытия предприятия по производству мебели.

Структура работы состоит: из введения,  2-х глав, списка литературы и заключения, 1-го приложения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1 ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КОМПАНИИ  ООО «НОВОЛАЙН»

 

Компания  ООО «Новолайн» (кухни «Новолайн») дата регистрации 24.01.11, главный исполнительный организации - генеральный директор который выполняет также функции бухгалтера.

Основные виды деятельности:

1. Компания специализируется в производстве качественной, современной и удобной мебели для кухни. Мебель изготавливается на немецком оборудовании из импортных и российских материалов по европейской технологии. Производство кухонной мебели -  из материала ДСП и фасады-дверцы МДФ. Компания широко известна на местном рынке для кухон. 2. Розничная торговля. По городу Улан-Удэ 3 торговые точки:

- Ключевская 76а;

- Сахьяновой 5а – в торговой точке «Гвоздь»;

- Терешковой 2.

В каждом магазине есть свои выставочные образцы - 6 моделей , 3 классических,

- Классика Ольха (вишнялам/ольха),

- Классика Итальянский  орех(ит.орех лам/ит. орех),

- Моника(орех/патина) и  2 стиля модерн: Фиджи Штрокс(серый/штрокс), Фиджи Венге (серый/Венге).

  Юр. Адрес: г.Улан-Удэ ул.Автотранспортная 3.  Штат итого: 16 человек.

Система налогообложения - упрощенная. Инвестиции за счёт кредитов, на сегодня 1 действующий кредит в Сберегательном Банке.

Уставный капитал: 10 000т. р. Изготовление Кухонных гарнитуров производится из материала ЛДСП- ламинированное ДСП (основание полок и столов), МДФ- мелкодревесная фракция или фактура (фасады, т.е. дверцы). Поставщики: фасады-«Евромебель» г.Москва сред. Заказ 500-600т.р.          ЛДСП – ИП «Мазурина Е.Г» Новосибирская обл. г. Бердск ср. заказ 400-500т.р.  Мойки «Сибирский партнёр» г.Новосибирск  ср. заказ 100 т.р.  Фарнитура (ручки, шарниры и т.д.) «МФ Сибирь»г.Новосибирск ср.заказ 80 000т.р. 

Транспортные организации: Энергия-мойки; Ротек-ЛДСП; Жилдорэкспедиция-фасады. Оплата поставщикам в основном за счёт прибыли + кредит.

Положительные стороны  организации : 1)Доступные цены по Респ.Бурятия (имеем преимущество, т.к собственное  производство ), 2) Качество материала ,т.к  используем материал для фасадов-дверей МДФ. 3) Минимальные сроки изготовления связанные с собственным производством.

Отрицательные: 1. Автоматизация 1-С-бухгалтерия-склад. Связь между  складом и офисами по остаткам материала на складе ТМЦ.- товарно-материальные ценности.2. Усиление логистики поставок материала(закуп большими партиями на склад,сроки) 3 Расширение ассортимента, 4. Расширение производственных помещений,                                                                                                                                                                                                закуп производственных станков.

Конкуренты: 1) «Мебель  Полесье »  2)мебель «Сити» 3) «Лидер»

Обеденные зоны, Столы  обеденные, Кухонные гарнитуры, Кухонная мебель, Кухонные уголки, Мебель для  дома

 

 Виды и объемы  деятельности:

1. производство стульев и другой мебели для сидения;

2. производство кухонной мебели;

3. оптовая торговля кухонной мебели;

4. прочая оптовая торговля;

5. розничная торговля кухонной мебели.

Персонал

В компании три торговые точки работают согласованно, тесно связаны между собой долговременными партнерскими отношениями и являются частями одного целого. База находится на Бурводе склады, производственное помещение, станки, рабочие: кладовщик 1 человек, комплектовщики 1 человек, распиловщик 1 человек, доставщики 1 человек, установщики две бригады по два человека. На каждой торговой точке по 2 человека администратор и менеджер-дизайнер. и т.д.

Успешная деятельность компании на рынке подтверждает квалификацию и опыт персонала. Тщательный выбор  поставщиков материалов, использование передового оборудования (станки с ЧПУ немецкого производства)  обеспечивает высокое качество продукции. Сеть магазинов и широкий ассортимент продукции  способствуют быстрой реализации. Для компании характерна низкая текучесть кадров.

Основные средства

Недвижимость в собственности Компания  ООО «Новолайн»: 25 903 000 руб. (Производственные цеха, административные помещения, магазины).

Таблица 1

Наименование оборудования компании

№ п/п	Наименование оборудования	Год выпуска	Стоимость
1	Станок фрезерный	2002	55 200
2	Токарный станок	2002	83 400
3	Пресс «Вайма»	2002	179 115
4	Форматно-раскроечный центр  HOLZMA 380	2004	1 936 078
5	Станок кромко-облицовочный VITAP BC 91	2003	244 585
6	Сверлильно-присадочный станок ALFA	2003	140 904
7	Ручная гидравлическая тележка	2003	54 109
8	Станок КСГ – 2	2004	59 730
9	Быстрорез	2004	6 149
10	Система аспирации	2002	57 530
11	Деревообрабатывающий КПФУ 63,9	2004	380 000
12	Станок сверлильный портативный	2004	28 000
	ИТОГО		3 244 800

 

Продолжение таблицы 1

№ п/п	Наименование оборудования	Год выпуска	Стоимость
1	Форматно-раскроечный станок Altendorf	2001	361 673
2	Кромко-облицовочная машина Brandt 350	2001	743 000
3	Станок комбинированный  CU-410 N	2002	231 367
4	Форматно-раскроечный станок М 44102	2003	391 806
5	Сверлильно-присадочный станок VITAP Т-21	2001	179 000
6	Система аспирации	2003	16 000
7	Автоподатчик	2001	18 000

8	Кромко-облицовочный центр  Brandt	2003	722 782
9	Пресс для ламинирования Joos	2004	980 000
10	Сверлильно-присадочный станок ALFA	2004	149 733
11	Пылесос промышленный	2002	12 590
12	Станок вертикально-фрезерный  G-80	1999	60 000
13	ПШМ	2001	35 600
14	КМА FC-336 2 шт.	2003	24 000
15	Компьютеры и оргтехника	2004	156 000
	ИТОГО		4081551

 

Данное оборудование составляет существующую линию по производству мебели для кухни. Основные станки немецкого производства, часть из них с числовым программным управлением, данное оборудование относится к группе средств, рассчитанных на 10 и более лет работы, оборудование новое, с незначительным физическим и моральным износом.

Таблица 2

Анализ финансово-хозяйственной  деятельности компании

№	Источник кредита, дата предоставления	Сумма кредита, руб.	Срок кредита	Погашен ли кредит в срок	Наличие просрочек	Наличие пролонгаций
1	«Сбербанк» России12.04.2011	3 000 000	2 год	Срок погашения наступит 12.04.2013	нет
2	ВТБ 24. 17.10.2010	500 000	1 год	Да	Нет	Нет
3	Банк Русский Стандарт 2.07.2009	1 500 000	1,5 года	Да	Нет	Нет
4	«Сбербанк» РФ, 25.06.2008	500 000	1 год	Да	Нет	Нет

 

Таким образом, на данный момент есть у компании один действующий кредит на сумму три миллиона рублей, срок погашения наступит 12.04.2013 года.

Рассмотрим доходы, расходы  и прибыль компании за последние  три года.  См. в таблицу 3.

Таблица 3

Финансовая деятельность компании

Годы	Доходы	Расходы	Прибыль
2009	4 271 475,26	1 231 280,81	3 040 194,45
2010	13 313 348,96	7 762 831,24	5 550 517,72
2011	31 450 578,84	17 337 681,11	14 112 897,73

 

Из таблицы 3 видно, что  в 2012 году темп роста по сравнению  с 2009 годом составил 18,3% (абсолютный прирост 2510323,27 руб), в 2010 году 25,4% (абсолютный прирост 856238,01 руб). Динамика прибыли за 2009 – 2011 тогда составила 22703609,9 рублей.

При разработке мебели большое значение придается ее эргономичности. Длина, ширина и высота мебели, шкафов, тумбочек должна соответствовать ГОСТу, это позволит исключить развитие болезней, связанных с неправильной организацией рабочих мест.  Компания деляет много внимания тщательной конструкторской проработке, использованию современных высококачественных материалов и комплектующих, интересным дизайнерским решениям.

 

ГЛАВА 2 ОЦЕНКА ВНЕШНИХ И ВНУТРЕННИХ ФАКТОРОВ КОНКУРЕНЦИИ

 

2.1 Политика ценообразования,  товарная политика

 

По данным Ассоциации предприятий мебельной и деревообрабатывающей промышленности России на данный момент в Российской Федерации складываются благоприятные тенденции: темпы роста составляют около 18% в год, рентабельность производства колеблется от 10 до 25%, к 2008 году объем рынка увеличится в 3 раза, наибольшей долей в объеме рынка составляет  мебель (наборы, гарнитуры, прихожие) – 22%, мягкая – 15%, кухонная – 20%, офисная – 21%, спальни – 12%, прочая (детская, дачная, специализированная) – 10%. Потенциал у региональных рынков является значительным, способствовать росту спроса на продукцию мебельных фабрик будет и развитие жилищного строительства, которое происходит значительными темпами, а развитие отечественного бизнеса увеличит потребности горожан.

ООО «Новолайн» работает на рынке уже 7 лет (с 1999 г.), за это время компания закрепилась в выбранной нише, завоевала «своего» потребителя, стала известной и узнаваемой.  Производственное оборудование, используемое компанией, отличается высоким качеством, предлагаемая продукция – широким ассортиментом и интересным дизайном. Решение об увеличении объемов производства  и сбыта было продиктовано устойчивым повышением спроса на кухни, как со стороны оптовиков, так и со стороны индивидуальных потребителей и потребителей-организаций. 

В качестве основных конкурентов ООО «Новолайн» можно выделить производителей:

1) «Мебель Полесье  » 

2)мебель «Сити» 

3) «Лидер» -  (директор Тугарин Кирилл Кириллович) действует на рынке Бурятии с 1998 года, официальный годовой доход которого на 01.01.2006г. составляет около 12 млн. рублей, занимается производством мебели, в том числе по индивидуальным заказам. В своем производстве использует высокотехнологическое оборудование, современные способы обработки материалов.

Главным преимуществом перед своими конкурентами является то, что в отличие от них компания в своем технологическом процессе использует ламинированные ДСП, качеством намного превосходящие кашированные ДСП, во многом представленные у конкурентов; станки импортного производства, гарантирующие качество продукции. Привозная мебель фирм  «Шатура», «Столплит», «Лотус», «Дятьково» и т.д., продаваемая в мебельных салонах («Акбэс-мебель», «Мебель на Столбовой» и т.п.), отличается более высокими ценами по сравнению с местными производителями. Гибкая ценовая политика в сочетании с высоким качеством продукции, с увеличением производительности и производственных помещений позволяет сделать вывод о том, что ООО «Новолайн» обладает рядом преимуществ перед своими конкурентами.

Потребители мебели для кухни делятся на две основные группы:

- индивидуальные потребители;

- организации.

Индивидуальные потребители  делятся в свою очередь на три  группы:

1. покупатели дорогого и престижного товара;
2. покупатели, для которых важно функциональное назначение кухни и стремление приобрести ее как можно дешевле;
3. покупатели («средний класс»), которые готовы платить за функциональность несколько больше, но при этом обращающие внимание на удобство кухонь и ее дизайн.

Наибольшие перспективы  расширения сбыта связаны с третьей категорией потребителей. Именно на  эту группу и ориентирована ООО «Новолайн». Также охватываются организации-потребители мебели.

Определение уровня цен на готовую  продукцию является одним из важнейших  этапов бизнес-планирования. В нашем  случае цены на продукцию уже сформированы, поскольку к выпуску планируется существующий ассортимент кухонь. Для определения базового уровня цен компания использует ценообразование на основе издержек производства с учетом цен конкурентов. Наценка на полную себестоимость продукции составляет 25%, при этом компания проводит периодический мониторинг цен конкурентов, для соответствия цен компании сложившимся на рынке.

Товарная политика строится также  на основе анализа данных за прошедшие  периоды. Ассортимент предлагаемой мебели гибко корректируется в зависимости от спроса.

Продажи кухонь являются сезонными: обычно с мая по август количество заказов незначительно уменьшается, осенью, наоборот, наблюдается всплеск. Особенно активен потребитель в декабре, перед новогодними праздниками, в январе наступает временное затишье.

В качестве перспективы расширения системы сбыта предполагается работа с индивидуальными заказами, что позволит в будущем более гибко откликаться на запросы рынка и оперативно выпускать новые модели. Еще один канал сбыта, который производитель может задействовать в последствии, – меблировка «под ключ» ресторанов и предприятий общепита. Заключив союз с девелоперами, после завершения отделочных работ мебельщики могут осуществить поставку для окончательного оформления рабочего пространства всю обстановку.

 

2.2. Организационно производительная часть

.

Описание места размещения производства мебели для кухни.

Для запуска новой  линии по производству кухонной мебели планируется приобретение цеха и административного здания. Место расположения: г.Улан-Удэ, ул. Трактовая, 1 (Железнодорожный район). Данное местоположение удобно с учетом существующих производственных цехов, наличия подъездных путей.

Технологический процесс  производства мебели для кухни

ООО «Новолайн» специализируется в производстве и продаже мебели. Реализуемая мебель изготавливается на немецком оборудовании из импортных и российских материалов по европейской технологии. Линия, планируемая к запуску, в целом аналогична существующей, в ней будут использоваться станки того же производителя, но более новой модификации. Как на новой, так и на существующей линии произойдет отказ от облицовки ДСП как первого этапа технологического процесса, вследствие перехода на готовые ламинированные ДСП, не нуждающиеся в облицовке, отличающиеся более высоким качеством. Ранее закупалось ДСП, смола и бумага, с помощью пресса под воздействием температуры ДСП облицовывалось, после этого передавалось на форматно-раскроечные машины. В настоящее время закупаются ламинированные ДСП и передаются на форматно-раскроечные машины. Покрытие ламинированных ДСП более прочное и качественное, чем покрытие ДСП облицованных с помощью пресса, цена при этом не меняется (с учетом дополнительных затрат на смолу, бумагу, облицовку). При этом идет работа только с одним поставщиком, а не с тремя (для ДСП, смолы и бумаги), что повышает бесперебойность поставок.

Потребность в инвестициях  по проекту:

1. здание 8 млн. руб.
2. ремонт помещения 6,9 млн. руб.
3. оборудование  7,4 млн. руб.
4. оборотные средства 4,6 млн. руб. Итого: 26,9 млн. руб.

Обоснование затрат на пополнение оборотных средств

Производственный цикл составляет один месяц. Таким образом, деньги, затраченные на покупку оборотных  средств, возвращаются через месяц  и для начала производства запрашивается  кредит в размере 4 600 000 руб. (Необходимо средств в размере 5 000 000 рублей, 400 000 руб. за счет собственных средств). Расчет необходимых средств сделан на основе расчета себестоимости (представленной в п. 6.5. Расчет себестоимости) и объема производства в первый месяц – 16 260 кв.м.

Таблица 4

Затраты компании

Статья затрат	Руб. на кв.м.	Руб. в месяц	Итого, руб
Переменные
Сырье, материалы	169,4		2 754 444
Фурнитура	3		48 780
З\п производственных рабочих	20		325 200
Электроэнергия	2,6		26 016
Постоянные		925 231	925 231
Итого			4079671

 

Таким образом, отметим, что в первый месяц производства планируется приобретение страхового запаса материалов на 10 дней, таким образом, расходы на материалы будут несколько больше, указанных в таблице, затраты, превышающие объем  запрашиваемого кредита на пополнение оборотных средств,  компания планирует оплатить за счет своих средств 

Затраты на оплату труда в компании и сбытового персонала (продавцы, грузчики) представляют собой постоянную величину. В нижеприведенной таблице указаны фактические затраты в месяц на настоящий момент. В введением новой производственной линии дополнительного набора персонала не предполагается. С августа 2012 г. закладывается 30-% надбавка к окладу.

Таблица 5

Затраты на оплату труда

Должность	Количество человек	з/плата в месяц, руб	Итого
Директор	1	45000	45000
Менеджер	3	20000	60000
Бухгалтер	2	22000	44000
Кладовщик	2	15000	30000
Комплектовщик	2	14000	28000
Распиловщик	1	17000	17000
Доставщик	1	16500	16500
Упаковщик	4	18000	72000
Итого			312500