Денежная система РБ, ее элементы, развитие

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность  темы исследования определяется тем, что  на протяжении развития человеческого  общества, деньги, с момента своего появления играют огромную роль. Представление о содержании, типах и элементах денежной системы вытекает из исторического анализа процесса эволюции денег. В процессе развития идет постепенный переход от товарных денег к металлическим, от металлических – к бумажным. В настоящее время деньги на бумажных носителях претерпевают качественные изменение в направлении к электронным, виртуальным формам выражения. Появление новых типов денежных систем, увеличение многообразия составляющих их элементов, умножение проблем защиты денежных знаков, процессы международной интеграции и глобализации приводят к их масштабному обновлению. Вместе с тем каждое суверенное государство самостоятельно принимает решения об организации национальной денежной системы.

Следует подчеркнуть, что изучение денежной системы имеет особое значение, так как ее нормальное функционирование является важнейшим условием эффективного развития рыночных отношений, вхождения экономик России, Республики Беларусь других стран СНГ в структуру мирохозяйственных связей. Причем обеспечение стабильности и устойчивости денежной системы отражено в денежном обращении, где неуклонно учитывается, во-первых, уровень развития индустриального потенциала экономики, а, следовательно, и увеличения масштабов и степени мобильности финансовых потоков, опосредующих экономические отношения, во-вторых, в связи с усложнением самого финансового сектора и теми глубокими трансформациями, которые затронули основы организации денежной системы. В республике постоянно существует высокая вероятность дестабилизации национальной денежной единицы в связи с общей неустойчивостью экономической ситуации, и проблема согласования различных задач экономической политики (таких как снижение инфляции, достижение внешнеторговой сбалансированности, высокого уровня занятости и инвестиционной активности и т.д.) существенно осложняется. Как свидетельствует опыт России, Беларуси, других стран бывшего СССР и Восточной Европы, для переходной экономики часто характерна существенная нестабильность практически всех важнейших параметров денежной системы.

Цель  данной работы состоит в том, чтобы  на основании исследования литературных источников и анализа нормативно-правовой базы Республики Беларусь изучить денежную систему Республики Беларусь, ее элементы и развитие. Проанализировать проблемы и перспективы дальнейшего развития системы, ее усовершенствования.

Для достижения поставленной цели в курсовой работе предполагается решить следующие задачи:

1. изучить сущность и значение денежной системы;
2. оценить состояние денежной системы и действующего законодательства Республики Беларусь;
3. дать оценку эффективности использования денежной системы Республики Беларусь;
4. предложить пути совершенствования денежной системы в Республике Беларусь.

Объектом исследования является денежная система Республики Беларусь.

Данной  темой исследования занимался ряд  отечественных и зарубежных авторов, в том числе, Г. И. Кравцова, А. М. Ковалева, А.С.Булатов, А.И. Короткевич, В.И. Тарасов, Б.И. Иванова, А.В. Бориснин и другие. Кроме вышеназванных источников, при написании данной курсовой работы был изучен ряд законодательных  и нормативных документов, регулирующих вопросы использования денежной системы: Конституция Республики Беларусь, Банковский кодекс Республики Беларусь, Постановления Совета Министров  Республики Беларусь, Декреты Президента Республики Беларусь, законы Республики Беларусь. При выполнении курсовой работы использовались  статистические данные с сайта Национального банка Республики Беларусь.

1 Денежная система ее типы и элементы

1. Исторический процесс формирования денежной системы

Денежная система – форма организации денежного обращения в той или иной стране, сложившаяся исторически и закрепленная законом. Денежные системы образовались в основном в 16-17 веках с возникновением и утверждением товарного производства, хотя отдельные элементы денежных систем появились раньше.

По мере развития товарно-денежных отношений и капиталистического производства денежная система претерпела существенные изменения.

С учетом этого различают следующие типы денежных систем [15, с.128]:

товарные;

металлического  обращения;

          обращения кредитных и бумажных денег.

Так как  к древнейшим видам денег относятся  товары, которые использовались повседневно, а при обмене служили всеобщим эквивалентом: продовольственные (скот, соль, чай, зерно, рис и др.), меховые (шкуры пушных зверей), орудие труда (мотыги, топоры, ножи, лопаты), украшения (кольца, браслеты, цепочки). Происхождение  денег связано с 7 - 8 тыс. до н. э., когда  у первобытных племен появились  излишки каких-то продуктов, которые  можно было обменять на другие нужные продукты. Исторически в качестве средства облегчения обмена использовались - с переменным успехом - скот, сигары, раковины, камни, куски металла [12, с. 99].

Постепенно  роль денег перешла к металлам, сначала в форме слитков разной формы, а с VII в. до н.э. - в форме  чеканных монет. До капитализма роль денег выполняли медь, бронза, серебро, а в некоторых странах (в Ассирии  и Египте) еще в древности (за два  тысячелетия до н.э.) - золото. С развитием  товарного производства золото и  серебро стали денежными товарами.

Развитие  способов обработки металлов, повышение  их роли в хозяйственной жизни  общества привело к переходу от товарных денежных систем к металлическим. Металлические денежные системы формировались в зависимости от того, какой металл играл роль денег. Развитые металлические денежные системы исторически утверждались на основе меди, серебра, золота.

Медный  монометаллизм существовал в  Древнем Риме в III—II вв. до н.э., в  России — в XVIII в.

Серебряный  монометаллизм существовал в  Индии в 1852— 1893 гг., Голландии — 1847—1875 гг., Китае — до 1935 г., в России — с 1810 г.

Для металлического обращения характерны два типа денежных систем: биметаллизм и монометаллизм (XVI—XVIII вв).

Биметаллизм — это денежная система, при которой  за двумя металлами (обычно золотом  и серебром) государство законодательно закрепляло денежные функции. Монеты из этих металлов свободно чеканились и одновременно обращались. Существовало три разновидности биметаллизма [15, с.129]:

система параллельной валюты, когда соотношение  между золотыми и серебряными монетами устанавливалось стихийно на рынке;

         система двойной валюты, когда соотношение определялось государством;

система «хромающей» валюты, при которой  золотые и серебряные монеты являлись законным платежным средством, но не на равных условиях.

Параллельное  обращение двух металлов в качестве всеобщего эквивалента противоречило единой сущности денег, вызывало резкие колебания цен на товары, выраженные в двух валютах, что не способствовало развитию рыночных отношений и укреплению денежной системы. Поэтому фактически в конце XVIII — начале XIX в. в ряде государств начался переход к монометаллизму. Широкое и достаточно быстрое распространение золотого стандарта было обусловлено формированием мирового рынка и обесценением серебра вследствие его демонетизации в ряде стран.

Золотой монометаллизм существовал в  Великобритании в 1816г., Германии — 1871—.1873гг., Франции, Бельгии, Швеции, Норвегии, Греции — 1873—1874гг., Голландии — 1875г., Австрии — в 1892г., Российской империи и Японии — 1897г., в СІПА — в 1900г.

Монометаллизм — это денежная система, при которой  один металл являлся всеобщим эквивалентом. Одновременно в обращении функционировали  и другие знаки стоимости (банкнотные, кредитные билеты, монеты). В зависимости от характера размена знаков стоимости на золото различались три разновидности золотого монометаллизма: золотомонетный стандарт, золотослитковый стандарт, золотодевизный стандарт. Золотомонетный стандарт наивысшего распространения достиг в конце XIX — начале XX века [15, с.129].

Для золотомонетного  стандарта были характерны:

обращение как золотых монет, так и других знаков стоимости;

          выполнение золотом всех функций денег;

- свободная  чеканка золотых монет с фиксированным  содержанием золота;

- свободный  размен неполноценных денег на  золото по нарицательной стоимости;

- свободный  вывоз и ввоз золота (из страны  в страну);

- концентрация  золотых запасов как резерва  мировых денег.

Такая денежная система способствовала свободной  конкуренции, развитию производства, банковской системы, мировой торговли, вывозу (ввозу) капитала. Это устойчивая, но дорогая денежная система, поэтому постепенно вводились ограничения чеканки золотых монет, наблюдался уход их из сферы обращения, ограничение вывоза. После Первой мировой войны в отдельных странах был введен стандарт, при котором банкноты обменивались, но не на золотые монеты, а на слитки золота, только при предъявлении определенной суммы, установленной законом (золотослитковый стандарт). Золотослитковый стандарт действовал до мирового экономического кризиса, начавшегося в 1929 г., в результате которого начался переход к другим денежным системам.

Для золотодевизного  стандарта характерен размен национальных банкнот не на золото, а на такую валюту (девизы) других стран, которая разменивалась на золото. Золотодевизный стандарт вводился в странах, не располагающих достаточными золотыми запасами и не обладающих доступом к золотодобыче. Он устанавливал валютную зависимость одних стран от других, что явилось основой для создания международных валютных договоров (блоков), формирования систем международного валютного регулирования и т.д.

Нам более  привычны бумажные деньги. Впервые  они появились в Китае в 812г. Самые ранние в мире выпуски банкнот  были осуществлены в Стокгольме в  1661 г. В России бумажные деньги (ассигнации) впервые были введены при Екатерине II (1769 г.) [19, c. 57].

С 1930-х  гг. в мировой экономике сформировались и утвердились денежные системы, построенные на обороте неразменных бумажных и кредитных денег. Во второй половине XX в. практически во всех странах прекращен размен валюты на золото, отменено золотое содержание национальных валют и др.

Для таких  денежных систем характерно:

- ослабление  связи денег с золотом;

- вытеснение  золота, как из внутреннего, так  и внешнего оборота, оседание  его в резервах, в основном  в банках;

- господство  в обороте неразменных кредитных  денег (по сравнению с бумажными);

- выпуск  наличных и безналичных денежных  знаков на основе кредитных операций банков;

- широкое  развитие безналичного денежного  оборота, увеличение его доли в структуре денежного оборота при общей тенденции роста объемов денежного оборота;

- создание  новых методов, инструментов государственного  денежно-кредитного регулирования.

Такие денежные системы могут сочетать бумажное и металлическое обращение, а также электронно-бумажное обращение.

Однако  денежные системы, основанные на обороте  таких денежных носителей, неоднородны. В частности, это может быть система, свойственная административно-распределительной модели экономики и странам с развитой рыночной экономикой. Последняя используется в большинстве стран современного мира. Для нее характерны: выпуск денег в хозяйственный оборот в соответствии с реализацией денежно-кредитной политики; обеспечение денежных знаков активами банковской системы (золотовалютные резервы, ценные бумаги, товарно-материальные ценности); четкое разделение функций банков по выпуску наличных и безналичных денежных знаков; децентрализация денежного оборота между банками; прогнозное планирование денежного оборота; создание и развитие механизма государственного денежно-кредитного регулирования; определение роли центрального банка в управлении денежной системой [15, с. 130-131].

Любое государство  имеет свою национальную денежную систему, состоящую из ряда элементов. Несмотря на особенности, системам разных государств свойственны и общие элементы. С изменением политического строя, общественных, экономических отношений изменяются денежные системы, что отражается на содержании их элементов. Можно выделить следующие основные элементы национальных денежных систем [15, с.131]:

- наименование  денежной единицы и ее частей;

- виды  денежных знаков, имеющих законную  платежную силу;

- эмиссионный  механизм;

- денежная  масса, находящаяся в обращении;

- порядок  обеспечения денежных знаков;

- структура  денежного оборота, регламентация  безналичного и наличного денежного оборота;

- порядок  установления валютного курса;

- государственный  орган, осуществляющий регулирование  денежного обращения, механизм  такого регулирования.

Содержание  этих элементов в каждом государстве  наполняется национальными особенностями.

Наименование  «рубль» закрепилось за денежной единицей России много веков тому назад. По мнению большинства исследователей, этот термин произошел от слова рубить (разделять). «Рубили» слитки серебра определенной формы, называвшиеся гривнами и игравшие ведущую роль в денежном обращении еще более раннего (дорублевого) периода. С образованием СССР и централизацией денежной системы рубль становится денежной единицей всех союзных республик. После распада СССР и объявления бывших союзных республик суверенными государствами претерпела изменения и денежная система. Ряд государств, в том числе и Республика Беларусь, некоторое время оставалась в так называемой рублевой зоне. Другие республики сразу же ввели свои национальные денежные знаки и дали им соответствующие наименования. Например, на Украине стали обращаться карбованцы (с 1996 г. - гривны), в Литве - литы, в Латвии - латы, в Эстонии - кроны. Процесс формирования денежных систем государств, входивших ранее в СССР, нельзя считать завершенным, так как обращаются еще «переходные» денежные знаки. Это свидетельствует о том, что каждому этапу историко-экономического развития государства соответствует своя форма организации денежного обращения [25, c. 101].

Наименование  национальной денежной единицы, как  правило, возникает исторически, но государство должно своим законодательным актом закрепить это наименование (или изменить его). Денежными единицами являются, например, в США — доллар, Японии — иена, Германии, Франции и ряде других европейских государств — евро, Китае — юань, России — рубль, Украине — гривна, Литве — лит, Латвии — лат, Эстонии — крона, в Республике Беларусь — белорусский рубль и т.д. [15, c. 131-132].

Для современных  денежных систем характерно:

Утрата  связи с благородными металлами  в результате вытеснения их из внутреннего  и внешнего оборота;

Господство  не разменных на золото кредитных  денег, приближающихся по своей сути к бумажным деньгам;

Выпуск  денег в порядке кредитования экономики страны и под прирост  официальных золотовалютных резервов;

Широкое развитие безналичного денежного обращения  и сокращение налично-денежного  оборота;

Хроническая инфляция;

Государственное регулирование денежного обращения  [тарасов стр. 72].

2. Характеристика типов и элементов денежной системы

Денежная система каждой страны складывается исторически, в соответствии с ее социальным и экономическим  развитием. С изменением политического  строя и общественных отношений  изменяется и денежная система, что  отражается на содержании ее элементов.

Современные денежные системы, несмотря на свои особенности, имеют много  общих черт. Они включают следующие  элементы.

Наименование денежной единицы  и ее частей, как правило, возникает  исторически, но полностью зависят  от государства, которое своим законодательным  актом закрепляет (или изменяет) это наименование. Например, в России – рубль, в Соединенных Штатах Америки – доллар, в Польше –  злотый. Таким образом, денежная единица – это установленный в законодательном порядке денежный знак, служащий для соизмерения и выражения цен все товаров и услуг.

Виды государственных денежных знаков, имеющих законную платежную  силу, также определяются специальными законами государства или актами правительства. В современных условиях все денежные знаки, выпускаемые  государством, обязательны к приему в погашение долга на территории данной страны. Выделяются следующие  виды денежных знаков:

банковские билеты;

казначейские билеты;

разменная монета.

Банковские билеты, являющиеся в  настоящее время основным видом  денежных знаков, выпускаются в обращение центральными эмиссионными банками страны. Осуществляя кредитную эмиссию, центральные банки увеличивают денежную массу первоначально в виде прироста остатков средств на счетах в коммерческих банках. В последующем средства могут трансформироваться в наличность. Погашение кредита обусловливает обратный приток денежных знаков из обращения. Таким образом, банковские билеты, являясь кредитными деньгами, могут выполнять роль полноценных денег, если обеспечивается возвратность кредита. Кредитная экспансия и особенно безвозвратное «кредитование» приводят к обесцениванию банковских билетов.

Казначейские  билеты попадают в оборот при бюджетной  эмиссии, проводимой специальным органом  министерства финансов — казначейством. По назначению казначейские билеты достоинством 1, 3 и 5 рублей выпускались в бывшем СССР. По содержанию они не отличались от банковских билетов, поскольку выпускались Госбанком СССР и последний определял вид денежных знаков в зависимости от потребностей налично-денежного оборота. Они имели одинаковую покупательную и платежную силу. В целях ликвидации такого несоответствия в названиях на денежных знаках 1-, 3- и 5-рублевого достоинства образца 1991 г. уже значилось, что они являются банковскими билетами. Однако обновить денежную массу знаками нового образца не удалось и их постигла та же участь, что и денежные знаки образца 1961г. Центральный банк России в июле 1993г. решил все денежные знаки образца 1961,1991 и 1992гг. изъять из обращения, заменив их денежными знаками 1993г. [15, c. 101]:

Разменная монета выпускается для удобств  обслуживания розничного оборота, когда  необходимо осуществить платежи  в дробных частях денежной единицы. Обычно стоимость, указанная в монетах, значительно превышает стоимость  содержащегося в них металла  и расходы на чеканку. Разница  составляет монетный доход государства. В отдельных странах металлические  монеты выпускаются не только как  части денежной единицы,- но и более  высокого достоинства: 1, 2, 5, 10, 20, 50 и  т. д. денежных единиц. Выпускаются также  юбилейные и памятные монеты, имеющие  в основном коллекционную направленность.

В случаях  быстрого обесценения денег, когда  номинальная стоимость монет  становится ниже стоимости содержащегося  в них металла, они вытесняются  из оборота денежными знаками  более крупных достоинств. Изготовление их прекращается, а находившиеся в обращении остаются обычно у их владельцев. Примерно такая участь постигла монеты, находившиеся в обращении в республиках бывшего СССР.

Масштаб цен — средство выражения стоимости в денежных единицах, базирующееся на фиксированном государством весовом количестве денежного металла в денежной единице. Обычно при образовании новых денежных систем, проведении денежных реформ, девальвациях и ревальвациях законодательным актом государство устанавливало и золотое содержание денежной единицы, которое выступало важным элементом системы ценообразования в стране. Так при деноминации рубля в 1961г. его золотое содержание было установлено 0,987412 грамм чистого золота, хотя размен выпущенных денежных знаков на золото не производился. Кстати, сейчас ни одна страна мира не разменивает денежные знаки на золото. В тех случаях, где золотое содержание денежных единиц юридически сохранилось, оно утратило экономический смысл. Масштаб цен складывается фактически под влиянием спроса и предложения, служит для соизмерения стоимостей товаров посредством цены.

Валютный  курс — соотношение между денежными единицами (валютами) разных стран, определяемом в основном их покупательной способностью. Он характеризует «цепу» денежной единицы одной страны, выраженную в денежных единицах других стран. В зависимости от типа денежной системы, от уровня развития рыночных отношений могут использоваться фиксированные или плавающие системы валютных курсов. В странах с развитой рыночной экономикой используются свободно колеблющиеся (плавающие) валютные курсы, основанные на рыночном механизме валютного регулирования. Многие государства, в том числе и выделившиеся из бывшего СССР, используют фиксированные, т. е. устанавливаемые центральными банками курсы валют. Причем эти курсы могут быть едиными или отличаться в зависимости от вида операций, при которых используется иностранная валюта.

Порядок наличной и безналичной (депозитной) эмиссии и обращения денежных знаков. Государство устанавливает  порядок наличной и безналичной  эмиссии и обращения денежных знаков. Регулируются эти процессы внутренним законодательством страны с учетом экономического и валютного  положения.

Несмотря  на резкое увеличение объемов платежей наличными деньгами и еще более  высокий рост остатков наличных денег, главным компонентом денежной массы  продолжают оставаться остатки денежных средств в сфере безналичного денежного оборота. Государство регламентирует безналичный денежный оборот путем установления порядка функционирования денег, зачисленных на счет. В частности, определяются сферы, в которых платежи должны выполняться не наличными деньгами, а путем переводов денег со счета в банке плательщика на счет получателя. Вырабатываются способы платежа, формы расчетов, порядок платежей и т. п.

Национальные  валюты, как правило, ориентированы  для обслуживания оборота внутри страны. Поэтому вывоз и ввоз национальной валюты также регулируется установленными правилами. К примеру, государство может разрешить свободный вывоз и ввоз своей валюты в любых размерах. Могут устанавливаться предельные суммы вывоза, определяемые либо абсолютной суммой, либо зависимыми нормативами (от количества дней поездки, например). Разрешаются также полное или частичное расходование валюты за пределами страны или обязательный ее обратный ввоз [14, c. 102].

В международных  расчетах могут использоваться либо национальные валюты страны-получателя средств или страны-плательщика, либо валюты третьих стран. Допускается зачет взаимных требований (клиринг).

Каждое  государство приспосабливает денежную систему к своим интересам, определяет и орган, который осуществляет денежно-кредитное  и валютное регулирование. Таким  органом обычно выступает центральный (национальный) банк страны. Центральные  банки наделяются монопольным правом эмиссии банкнот, осуществляют руководство  всей кредитной системы страны, регулируют денежное обращение, хранят временно свободные средства и обязательные резервы коммерческих банков, ведут финансовые обязательства правительства, являясь, таким образом, главными проводниками денежно-кредитной политики государства. Центральные банки реализуют свои функции, взаимодействуя с коммерческими банками и другими финансово-кредитными учреждениями, которые непосредственно выполняют операции по платежам в безналичном порядке, наличными деньгами и организуют движение кредита.

Тип денежной системы зависит от формы функционирования денег — полноценные деньги или знаки стоимости. В процессе эволюции форм денег и денежных отношений сформировались два типа денежных систем.

Рисунок 1.1 – Типы денежных систем

Примечание  – Источник: собственная разработка

В зависимости  от сложившихся в стране экономических  отношений денежные системы могут  быть рыночного и нерыночного  типа.

Денежную  систему рыночного типа характеризует  свободное функционирование денег. Сохраняется денежно-кредитное регулирование  на уровне банковской системы. Регулирование  осуществляется с помощью экономических  методов. Нерыночная денежная система  характеризуется различными ограничениями  в использовании денег, наличием административных методов регулирования  денежного обращения.

Имеются другие критерии отнесения денежных систем к тому или иному типу. От степени включения национальной экономики в мировую выделяются денежные системы открытого и закрытого типа. Денежные системы были саморегулирующимися при обращении золотых или серебряных монет. С переходом к обращению бумажных и металлических денежных знаков, не имеющих собственной стоимости, потребовалось регулирование денежного обращения.

2. Характеристика денежной системы Республики Беларусь

1. Экономическая характеристика денежной системы Республики Беларусь

Налично-денежная система Республики Беларусь является системой открытого рыночного типа. Денежно-кредитное регулирование  осуществляется преимущественно экономическими методами на уровне банковской системы. Правовой основой денежно-кредитного регулирования являются Основные направления  денежно-кредитной политики Республики Беларусь, ежегодно разрабатываемые  и утверждаемые правлением Национального  банка Республики Беларусь [22, с.5].

Денежная  система Республики Беларусь функционирует  в соответствии с принятым в декабре 1990 г. Законом «О Национальном банке  Республики Беларусь» и последующими законодательными актами, определившими  ее правовые основы. В 1992 г. в оборот был введен белорусский рубль, который  вначале обращался параллельно  с рублем бывшего СССР и использовался  только в наличных расчетах. С марта 1993 г. он начал котироваться на валютной бирже, а в октябре 1994 г. белорусский  рубль был объявлен единственным законным платежным средством на территории республики. В процессе монетарного регулирования участвуют  субъекты денежной сферы, к которым  относятся все агенты товарно-денежных отношений: государство, экономические  агенты (включая коммерческие банки, финансовые компании и биржи) и население. Но ведущая роль возложена на банковскую систему страны. В соответствии с  Законом «О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь» и статьей 136 Конституции Республики Беларусь в стране сформирована двухуровневая  банковская система, включающая Национальный банк (первый уровень), банки (унитарные  и акционерные, в том числе  с участием государства и иностранного капитала) и небанковские финансовые организации (второй уровень).

Юридическая основа денежной системы Республики Беларусь заложена в Законе «О Национальном банке Республики Беларусь». Этим законом  предусмотрено, что денежная система  Республики Беларусь включает официальную (национальную) денежную единицу, виды государственных денежных знаков, имеющих  законную платежную силу, порядок  наличной и безналичной (депозитной) эмиссии, государственный орган  денежно-кредитного и валютного  регулирования. Правовой основой функционирования национальной банковской системы в  настоящее время является Банковский кодекс Республики Беларусь, вступивший в действие с 1 января 2001 г. [1]. В соответствии с Конституцией Республики Беларусь (ст. 136) и Банковским кодексом (ст. 7) Национальный банк (в качестве центрального банка) регулирует кредитные отношения, денежное обращение, определяет порядок  расчетов и обладает исключительным правом эмиссии денег. Национальный банк призван обеспечивать прежде всего стабильность национальной валюты и банковской системы. Практически вся деятельность Национального банка Республики Беларусь направлена на реализацию целей монетарного регулирования. [26, с. 3]