Денежное обращение и денежная система 2011

 2011

СОДЕРЖАНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ 

    Как гласит высказывание одного древнеримского философа, лишь деньги приводят все в нашем мире в движение.  Эта мысль может быть и не бесспорна, но тем не менее вряд ли кто-нибудь будет отрицать значение денег для экономики. Деньги — это неотъемлемая часть нашей повседневной жизни, один из важнейших факторов, определяющих не только благополучие отдельного человека или семьи, но и здоровье, и процветание любой экономической системы.

    Современный человек не может представить  себе рыночную экономику без денежного  обращения. Казалось бы, каждый человек  с детских лет знает, что такое деньги, зачем они нужны и какую роль играют в экономике и жизни. Между тем исчерпывающе ответить на вопрос «Что же такое деньги?» затрудняются не только люди, далекие от экономической науки, но и ученые-экономисты.

    Современная экономика представляет собой очень сложную систему, каждая часть которой тесно связана с другими и играет важную роль. Но одну из важнейших ролей играет денежная система, обеспечивающая на современном этапе развития экономических взаимоотношений, нормальное функционирование всей экономики в целом.

    Актуальность  же изучения такой темы курсовой работы, как «Денежное обращение и национальная денежная система», заключается в следующем. В современных условиях даже незначительные нарушения денежного механизма пагубно отражается на состоянии всей экономике страны.

    Цель  курсовой работы – раскрыть сущность и роль денежного обращения и национальной денежной системы в развитии рыночных отношений, а также дать оценку особенностей и тенденций развития и функционирования денежной системы Республики Беларусь на современном этапе.

    Для достижения поставленной цели определены следующие задачи:  раскрыть сущность денег, рассмотрев основные функции,  присущие деньгам; рассмотреть понятия и структуру организации денежного оборота и денежного обращения; определить денежные агрегаты и необходимость регулирования денежной массы; дать определение и рассмотреть основные элементы национальной денежной системы государства;  показать особенности и тенденции развития денежной системы Республики Беларусь на современном этапе.

    Следовательно, объектом исследования является национальная денежная система Республики Беларусь. Предметом исследования являются принципы построения и эффективность функционирования денежного обращения и денежной системы государства.

    В курсовой работе использованы такие  общенаучные методы, как обобщение, сравнение, анализ и синтез. Для компактного  и наглядного представления данных в работе используются таблицы и  рисунки. 

    Что же касается литературных источников, то данной проблеме в экономической литературе уделяется достаточно большое внимание. Так, вопросы денег, денежной системы и государственного регулирования денежных отношений рассматриваются на страницах таких периодических изданий, как «Банковский вестник»,  «Белорусский экономический журнал» и др. Особо следует отметить следующие учебные пособия: «Деньги, кредит, банки» под редакцией   Г.И. Кравцова и «Денежное обращение и кредит» под редакций А.И. Короткевича. При написании работы также были использованы электронные ресурсы сети Интернет.  
 
 
 
 
 
 

 1. ДЕНЕЖНОЕ  ОБРАЩЕНИЕ    

1.1. Сущность  и функции денег  

    Деньги  представляют собой неотъемлемый элемент  нашего повседневного бытия. Современный  человек не может представить  себе рыночную экономику без денежного  обращения. Однако, деньги – это продукт исторического развития.

    К непосредственным предпосылкам появления  денег относится [9, с.5]:

    переход от натурального хозяйства к производству товаров и обмену товарами (специализация людей на производство отдельных видов продукции и связанное с этим появление избытков производимой продукции обусловило возможность обмена на другие товары, необходимые для данного производителя);

    имущественное обособление производителей товаров — собственников изготавливаемой продукции (позволяло обменивать принадлежащие им товары на другие или реализовывать при помощи денег).

    Чаще  всего сущность денег характеризуют  посредством перечисления выполняемых ими функций.

    С этих позиций в большинстве учебников  по экономике и финансам деньги определяются как любой товар, представляющий средства обращения (оплаты других товаров и услуг), счетную единицу (измерение стоимости) и средства сохранения (накопления) богатства. Иногда деньгам приписывают не три, а целых пять функций: средства обращения (обмена), средства платежа, средства накопления, меры стоимости, меры отложенных платежей. В ряде случаев деньгам приписывают еще одну функцию, а точнее, роль — мировых денег [6, с.35].

    Рассмотрим  отдельные функции денег более  подробно.

    Первичная и основная функция денег — быть средством обращения, с помощью которого осуществляется обмен товарами и услугами между людьми, предприятиями, странами. Как средство обращения деньги помогают заменить натуральный обмен товарами по схеме «товар—товар» на обмен по схеме «товар—деньги—товар». Казалось бы, вторая схема сложнее. В известной степени это так и есть, но она более универсальна, а когда обмен приобретает массовый характер, охватывает множество разнородных товаров, то вторая схема обмена оказывается намного удобней и оперативней первой.

    Тем самым деньги намного облегчают  куплю-продажу товаров, проведение торговых операций. Употребление денег в качестве единого всеобщего средства обращения, используемого как продавцами, так и покупателями, служит определяющим условием эффективного осуществления товарообменных операций, что приносит выгоду в виде экономии времени и расширения возможностей обмена как продавцам, так и покупателям.

    Функция денег как средства обращения  предполагает осуществление денежного  обмена в момент совершения сделки. Однако с развитием экономических отношений момент предоставления товаров и оплата их перестали совпадать во времени, что привело к появлению новой функции денег как средства платежа, означающей покупку с последующей оплатой. Примером выполнения деньгами этой функции является предоставление товаров в кредит, оплата штрафов, авансовых платежей и т.д. Во многих случаях оплата и получение товаров разделены во времени столь значительными промежутками, что такую операцию можно назвать обменом лишь с определенной степенью условности. В результате появления данной функции преобразовались и сами деньги, превратившись из бумажных денег в кредитные деньги (чеки, банкноты, векселя), которые опосредовали денежное обращение товаров и услуг, разделенное во времени. Наличие в обращении в современной денежной системе исключительно кредитных денег позволяет с уверенностью констатировать, что деньги, выполняя функцию средства обращения, выполняют и функцию средства платежа, что говорит об идентификации и слиянии этих функций.

    Далее, целесообразно выделить функцию  денег как единицы счета, средства измерения или, как часто ее называют, меры стоимости. Измерение и сопоставление количества товаров может производиться в физических величинах. Однако такой способ измерения в большинстве случаев оказывается крайне неудобным, так как различные товары имеют разные физические единицы измерения (вес, объем, длина, площадь, штучный счет), что не дает возможности их количественного сопоставления и единого измерения. Деньги, будучи товаром особого рода, обладали в условиях золотого стандарта определенной стоимостью, которая складывалась из затрат на производство золотых денег. Именно это давало возможность измерить, сосчитать, учесть количество различных товаров в одних и тех же денежных единицах с помощью меновых пропорций, явившихся основой для формирования цены. Впоследствии, когда золото ушло из обращения и деньги стали кредитными деньгами, они утратили стоимость, присущую золотым деньгам, и стали обладать представительной стоимостью. Величина последней для денежной массы определяется законом денежного обращения, что дает деньгам возможность оставаться знаками стоимости реализуемых товаров и услуг. Отсюда и вытекает функция денег как меры стоимости всех товаров.

    Особое  значение в условиях современной  денежной системы придается функции накопления или сохранения стоимости, которая претерпела значительные изменения в ходе исторического развития. В свое время экономисты-теоретики считали ее основной качественной характеристикой денег, позволяющей провести четкую грань между деньгами и не деньгами, наделяя этой функцией только металлические деньги, тогда как бумажные деньги, по их мнению, могут выполнять задачу сохранения стоимости очень плохо. Впоследствии этой функции стали придавать несколько иное значение, рассматривая ее не только как функцию сохранения стоимости, но и как потенциальный канал для тезаврации, образования сокровищ, или средства сбережений.

    Сущность  функции денег как средства накопления характеризуется способностью воздействия на денежное обращение, увеличивая его (когда осуществляется приток денег из сокровища в обращение) или уменьшая его (когда осуществляется отток денег из обращения в сокровища). Причем такое высвобождение не является постоянным, оно зависит от многих конъюнктурных факторов, и в первую очередь — от развития экономики, необходимости и достаточности денег в обращении. Прослеживается тенденция, согласно которой при благоприятном развитии экономики происходит сокращение накопления. Рост доходов, благоприятные перспективы развития стимулируют личное потребление, ослабляя мотивы сбережений на случай непредвиденных обстоятельств, в результате чего деньги уходят в обращение. При перепроизводстве товаров происходит отток денег из обращения и превращение их в накопление.

    Деньги  могут служить мерой отложенных платежей, если в них выражена сумма долга, который надлежит вернуть с учетом процентов, либо другие обязательства, будущие выплаты в денежной форме. Чаще всего эта функция не обособляется, а рассматривается как составная часть функции денег как средства платежа.

    Международное разделение труда и связанная  с ним специфика обмена товарами и услугами объективно ставят перед деньгами новую задачу — выступать средством связи обособленных товаропроизводителей не только на национальном, но и на международном рынках, обеспечивая тем самым всеобщую эквивалентность обмена. В новом качестве деньги выполняют функцию мировых денег. Необходимость ее появления объективно связана с интернационализацией производства и выходом товарного обмена за пределы национальных границ.

    Сущность  денег выявляется также посредством  рассмотрения их особых свойств. Деньгам (в основном в их натуральной, наличной форме) должны быть присущи следующие свойства:

• неподдельность, заключающаяся в сложности изготовления фальшивых денег;
• удобство пользования, достигаемое за счет портативности, различаемости, узнаваемости денежных знаков;
• износостойкость, позволяющая использовать деньги в течение продолжительного времени;
• делимость, проявляющаяся в способности денежных единиц делиться на части, что создает возможность размена крупных денег на мелкие;
• однородность, выражающаяся в том, что деньги одного и того же достоинства должны обладать равной покупательной способностью вне зависимости от формы, в которой они представлены (бумажные, никелевые, золотые монеты).

    Свою  роль деньги выполняют на основе взаимодействия всех функций. Это взаимодействие базируется на том, что весь процесс производства, обмена, распределения и перераспределения валового национального продукта осуществляется через денежную форму учета и контроля. Единство функций денег вытекает из единства процесса производства, взаимодействия наличного и безналичного денежного оборота.

    Различные функции денег следует исследовать не изолированно, а в их взаимосвязи. Так, прежде всего очевидна взаимосвязь функций меры стоимости и средства обращения. Когда деньги функционируют в качестве меры стоимости, общественный труд товаропроизводителей получает лишь идеальное, мысленное выражение. Но, чтобы получить реальное общественное признание своего труда, товаропроизводители должны действительно превратить свои товары в деньги, а при продаже товаров деньги уже выступают в качестве средства обращения или средства платежа.

    Функция денег как средства обращения  тесно связана с функцией денег как меры стоимости, поскольку деньги выступают в обращении в соответствии с количеством и качеством труда, затраченного работниками. Единство этих двух функций дает возможность обществу определять как индивидуальные затраты труда, так и общественно необходимые, и на этой основе производить товарный обмен.

    Далее, функция денег как средства платежа  немыслима вне функции меры стоимости  и средства обращения. Денежный платеж уже предполагает наличие функций денег в качестве меры стоимости и средства обращения.

    Наконец, функция денег как средство накопления, предполагает наличие всех предыдущих функций, ибо накапливаются денежные знаки, которые до этого функционировали как средства обращения и платежа. Деньги накапливаются потому, что они могут использоваться покупательным и платежным средством в будущем периоде.

    Конкретное  использование возможностей (содержания) каждой из функций раскрывает роль денег.

    Так, в функции денег как меры стоимости их роль проявляется в том, что при помощи ценообразования соизмеряется прежде всего воплощенный в товарах общественный труд. Это означает: во-первых, что в денежной форме происходит учет затрат на производство товара и его реализацию; во-вторых, через посредство денег выражается и та доля прибавочного продукта, которая создана общественно необходимым трудом сверх затрат.

    Специфическое содержание функции денег как  меры стоимости заключается в  том, что она создает форму  движения и разрешения противоречия, свойственного непосредственно общественному труду: между совокупным трудом — всеобще общественным, уравненным и трудом особенным (индивидуальным), осуществляемым в относительно экономически обособленных звеньях.

    Таким образом, свою роль деньги выполняют на основе взаимодействия всех функций. Это взаимодействие базируется на том, что весь процесс производства, обмена, распределения и перераспределения валового национального продукта осуществляется через денежную форму учета и контроля. Единство функций денег вытекает из единства процесса производства, взаимодействия наличного и безналичного денежного оборота. 

1.2. Денежный  оборот и денежное обращение.  Денежная масса  

    В процессе производственно-хозяйственной  деятельности субъектов хозяйствования возникают расчеты и платежи, обусловленные поставками продукции (оказанием услуг, выполнением работ), взаимоотношениями с финансово-кредитной системой. Совокупность всех денежных поступлений и платежей образует денежный оборот.

    По  своей сущности денежный оборот — это процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах, отражающий закономерности движения денег и товаров. Его материальной основой является товарное обращение. Денежный оборот — это совокупность всех потоков (каналов) движения денег. Основные каналы действуют между: банками и предприятиями, организациями; банками и населением; банками (включая центральный и коммерческие банки); предприятиями и организациями; предприятиями, организациями и населением; населением; предприятиями, организациями, населением и государством; небанковскими кредитно-финансовыми организациями; небанковскими кредитно-финансовыми организациями и предприятиями, организациями;  небанковскими кредитно-финансовыми организациями и банками; небанковскими кредитно-финансовыми организациями и населением и др.

    По  каждому из этих потоков может  совершаться встречное движение денег. Наиболее значительную роль играют денежные потоки, где одной из сторон являются предприятия и организации.

    Важность  функциональной роли денежного оборота в экономической системе отношений состоит в том, что он обеспечивает взаимодействие ее отдельных субъектов на протяжении всего процесса воспроизводства — на стадиях производства, распределения, обмена и потребления продукта.

    Денежный  поток каждой сферы представляет относительно обособленную часть всего денежного оборота, в то же время связанную с другими его частями. Объективной основой функционирования всего денежного оборота является денежный оборот отраслей производственной сферы, где особенно важно достижение необходимых соотношений между доходами и расходами субъектов хозяйствования при обеспечении наибольшего экономического эффекта.

    Государственная финансовая система концентрирует  потоки движения денег, характеризующие  централизованные распределительные и перераспределительные денежные отношения. Одновременно средства финансовой системы участвуют в формировании платежеспособных потребностей отдельных звеньев народного хозяйства.

    В системе денежного оборота блок населения занимает особое положение. Опосредствуя стадию потребления конечного продукта, денежный оборот населения как бы замыкает цепь последовательных связей движения денег в целом по стране.

    Основополагающим  элементом денежного оборота  населения является денежный оборот семейного хозяйства (в потребительском секторе).

    Денежный  оборот кредитной системы объединяет денежно-расчетные, эмиссионные и  кредитные отношения. Количественный критерий их функционирования — это кредитование в пределах экономических границ, обеспечение соответствия ссудной задолженности и денежных средств, привлекаемых в качестве ресурсов кредитной системы. Благодаря наличию кредитной системы и сосредоточению в ней большей части денежного оборота создается возможность замещения налично-денежного оборота банковскими записями.

    Каждая  часть денежного оборота обслуживает  свою сферу отношений, причем деньги могут свободно переходить из одной  части денежного оборота в  другую.

    Таким образом, совокупный денежный оборот обслуживает  денежно-товарные отношения (рынок средств производства, рынок предметов потребления и услуг, рынок рабочей силы) и специфический денежный оборот (рынок кредитных ресурсов, рынок ценных бумаг, валютный рынок).

    С позиций величины денежный оборот — это совокупность денежных платежей, совершаемых в порядке безналичных и наличных денег за определенный период.

    Сущность  денежного оборота остается неизменной для различных моделей экономики, но тем не менее требуют уточнения характер расчетов и платежей, взаимосвязи товарных и денежных потоков, методы управления и регулирования денежного оборота.

    В экономической литературе и на практике часто смешивают понятия «денежный оборот» и «платежный оборот». Платежный оборот — процесс непрерывного движения средств платежа. Он включает в себя денежный оборот (движение денег) и движение других средств платежа (чеков, векселей, депозитных сертификатов и т.п.).

    Структура денежного оборота характеризует его отдельные целостные части. Она может определяться по различным признакам. Наиболее распространенной является классификация денежного оборота в зависимости от:

• формы функционирующих в нем денег;
• характера отношений, которые обслуживает та или иная часть денежного оборота;
• особенностей платежа;
• субъектов, между которыми осуществляется движение денег;
• функциональной структуры денежного оборота.

    В зависимости от форм используемых в  нем денег денежный оборот подразделяется на безналичный и налично-денежный (наибольший удельный вес приходится на безналичный). Между этими формами имеются важные отличия, поскольку различны экономические отношения, которые опосредствуются денежным оборотом, и сферы обращения.

    Безналичный оборот является отражением экономических  отношений между предприятиями, организациями, учреждениями, финансово-кредитной системой и населением (в части безналичных расчетов), то есть обслуживает главным образом организованный рынок.

    В налично-денежном обороте находят  отражение экономические связи как между предприятиями и населением, финансово-кредитной системой и населением, так и между отдельными членами общества.

    Наличные  деньги обращаются как в сфере  организованного рынка (например, для  заработной платы, покупки товаров), так и на неорганизованном рынке.

    Безналичный денежный оборот предполагает движение денег путем перемещения по счетам или зачета встречных требований. Каждая операция, платеж требуют новой записи по банковским счетам, одной и той же записью нельзя оформить несколько операций.

    Налично-денежный оборот совершается с участием наличных денег, прежде всего, в связи с обслуживанием потребительского спроса населения. Наличные деньги остаются в сфере обращения и после того, как была совершена реализация предметов потребления, были оплачены услуги, оказываемые населению и т.п. Обе сферы денежного оборота имеют свои принципы организации и свои орудия обращения.

    Степень управления безналичным и налично-денежным оборотами и их регулирования различна. Безналичный денежный оборот проводится через открытые счета в банках, что позволяет его обозревать, анализировать и при необходимости корректировать, регулировать. Накопление и расходование наличных денег в меньшей степени регламентируется и регулируется. Можно воздействовать на налично-денежный оборот через платежеспособный спрос населения, объем и структуру товарооборота, услуг, цену.

    Взаимосвязь безналичного и налично-денежного  оборотов является двусторонней. Это значит, что движение денег должно происходить постоянно в двух направлениях: из сферы безналичного оборота в сферу налично-денежного оборота и обратно. Если процесс превращения денег безналичного оборота в наличные деньги движется нормально, но нет обратного движения наличных денег, то двусторонняя связь нарушается и в обращении появляются излишне наличные деньги.

    Превращение наличных денег в денежные средства безналичного оборота происходит в результате использования наличных денег для покупки товаров, оплаты услуг, платежей нетоварного характера. Наличные деньги переходят в сферу безналичного оборота при поступлении выручки предприятий торговли, транспортного и бытового обслуживания, зрелищных услуг и т.п.; уплате налогов населением; погашении ссуд на индивидуальное жилищное строительство; оплате путевок и т.д. Особо значимым каналом поступления наличных денег в сферу безналичного оборота являются вклады населения в банки, приобретение ими ценных бумаг. Нахождение средств в безна личном обороте более экономично (ускоряются расчеты, экономятся издержки обращения и т.д.).

    Основными принципами организации денежного  оборота являются:

• регулирование порядка осуществления расчетов и платежей (наличных и безналичных);
• формирование объективно необходимого количества денежных средств по структурным звеньям и в целом по хозяйству. Совокупность денежных средств, имеющихся в распоряжении юридических и физических лиц (в кассах банков, в кассах и на расчетных (текущих) счетах субъектов хозяйствования, а также во вкладах), получил название денежной массы в обращении.

    Реализация  национального продукта и связанное  с ней движение потоков товаров, услуг вызывает необходимость нахождения в обороте массы обращающихся денег. Под обращающимися деньгами понимается масса денег, которая опосредует обмен товаров и услуг, тот момент, когда товар переходит из рук продавца к покупателю или когда совершается платеж за товар, и деньги переходят от покупателя к продавцу.