Дисциплина: Деньги, Кредит, Банки часть 1

ТЕМА: «Денежное обращение  и денежный оборот: современные формы  и особенности  организации»

Содержание

Введение……………………………………………………………………….3

Глава 1.        Теоретические основы денежного обращения в России……. 5

     1.1      Характеристика денежного оборота…………………………...5

     1.2    Денежное обращение. Закон денежного обращения…………..7

     1.3  Правовые основы денежной системы РФ и Особенности

     денежной  системы РФ……………………………………………….. 13 

Глава 2. Виды денежного обращения……………………………………15

     2.1 Виды безналичных расчетов……………………………………16

     2.2 Наличные деньги в денежном обороте………………………...22

     2.3     Современные формы безналичных расчётов………………….26 

Заключение……………………………………………………………………30

Список  используемой литературы…………………………………………..32 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

     Темой этой курсовой работы стало денежное обращение, денежный оборот, их современные формы и особенности. Хочу отметить сразу тот факт, что рыночная экономика - это в первую очередь денежная экономика. Покупка и продажа товаров, получение прибыли - везде здесь фигурировали деньги. Деньги возникают при определенных условиях осуществления производства и экономических отношений в обществе и способствуют дальнейшему их развитию. Под влиянием меняющихся условий развития экономических отношений изменяются и особенности функционирования денег. Деньги являются неотъемлемыми атрибутами современной цивилизации. Их функционирование позволяет соединить в непрерывный процесс производство, распределение, обмен и потребление общественного продукта. Без их использования не обходится ни один хозяйствующий субъект, не могут совершаться многочисленные сделки в рыночной экономике. Без денег рыночная экономика не могла бы функционировать, и, следовательно, без наведения порядка в сфере денежных отношений добиться устойчивого экономического роста невозможно. Большое значение имеют деньги в процессе денежного оборота, когда они выполняют функцию средства обращения или средства платежа. При оплате приобретаемых ценностей или оказанных услуг покупатель контролирует уровень цен и качество товаров и услуг, что вынуждает изготовителей снижать цены и повышать качество своей продукции. В итоге это направлено на повышение эффективности производства. Деньги играют важную роль в хозяйственной деятельности предприятий, в функционировании органов государства, в усилении заинтересованности людей в развитии и повышении эффективности производства, экономном использовании ресурсов. Сущность денег тесно связана с их функциями: деньги раскрывают свою сущность, реализуя свои функции. В связи с этим, вопрос о сущности и функциях денег необходимо рассматривать совместно; оставив в стороне рассмотрение функций денег, невозможно раскрыть сущность денег полностью. Установление истинной сущности денег необходимо для изучения роли денег в хозяйственном механизме. Деньги выполняют пять функций: меры стоимости; средства обращения; средства образования сокровищ, накоплений и сбережений; средства платежа; мировых денег. ¹

               Современные денежные системы сформировались в результате длительного исторического развития, воплотив в себе присущие каждому этапу развития общества финансовые инструменты, позволяющие реализовать соответствующие потребности и приоритеты экономики. Российская денежная система претерпела за время своего развития множество изменений. Правильный выбор стратегии изменения денежной системы - это залог успеха развития государства. Всё это делает эту тему сегодня актуальной. Денежное обращение в современном мире представляет собой крупную отрасль народного хозяйства. От того, как устроена эта отрасль, как она работает, зависит общее экономическое, политическое, социальное и иное положение в стране. Если образно сравнить все народное хозяйство с компьютером, со всеми его внутренними и внешними устройствами и прикладными программами обработки, то роль системы денежного обращения можно сопоставить с ролью операционной системы. Когда нормально работает операционная система, когда она хорошо обслуживает устройства и программы, то ее практически не замечают.

  В данной работе я попытаюсь раскрыть, что такое денежное обращение и каково его значение для экономики государства, попытаюсь раскрыть  современные формы и особенности денежного обращения и денежного оборота.  
 

Глава 1. Теоретические основы денежного обращения в России

1.1 Характеристика денежного оборота

     Денежный  оборот представляет собой процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах. В экономической литературе часто не разграничиваются понятия «денежный оборот», «платежный оборот», «денежное обращение», «денежно-платежный оборот». Между тем все эти понятия различаются между собой. Так, понятие «денежный оборот» более узкое, чем понятие «платежный оборот». Платежный оборот - процесс движения средств платежа, применяемых в данной стране. Он включает не только движение денег как средств платежа в налично-денежном и безналичном оборотах, но и движение других средств платежа (чеков, депозитных сертификатов, векселей и т.д.). Нельзя не обратить внимание на то, что определенная, сравнительно значительная часть расчетов между их участниками осуществляется без денежных оборотов, в форме бартера, зачета и др. Денежный оборот является, следовательно, составной частью платежного оборота. Денежное обращение, включающее оборот наличных денег, в свою очередь, служит составной частью денежного оборота. Под денежно-платежным оборотом понимается часть денежного оборота, где деньги функционируют как средство платежа независимо от того, безналичный это оборот или наличный.

     Различные модели экономики накладывают свой отпечаток на характер денежного оборота. Это отражается на особенностях денежного оборота при административно-распределительной и рыночной моделях экономики.

     В условиях рыночной модели экономики  особенности денежного оборота  следующие:

     1) обслуживает преимущественно рыночные отношения в хозяйстве и только в незначительной части - распределительные отношения;

     2) служит объектом прогнозного планирования государством, коммерческими банками, юридическими и физическими лицами;

     3) функционирует в условиях существования различных форм собственности;

     4) децентрализован - его исходный и завершающий этапы рассредоточены в разных коммерческих и государственных банках;

     5) безналичный и налично-денежный обороты тесно связаны друг с другом - налично-денежный оборот совершается только на базе безналичного оборота;

     6) эмиссию безналичных денег осуществляет система коммерческих банков, эмиссию наличных денег - государственный банк.

     Структуру денежного оборота можно определять по разным признакам. Из них наиболее распространенным является классификация денежного оборота в зависимости от формы функционирующих в нем денег. По этому признаку денежный оборот подразделяется на безналичный и налично-денежный обороты. Однако, несмотря на всю важность такой классификации, она не отражает экономического содержания отдельных частей денежного оборота. Поэтому наряду с данным признаком классификации денежного оборота следует использовать и другой признак - характер отношений, которые обслуживает та или иная части денежного оборота.²

     В зависимости от этого признака денежный оборот разбивается на три части:

     1) денежно-расчетный оборот, который обслуживает расчетные отношения за товары и услуги и по нетоварным обязательствам юридических и физических лиц;

     2) денежно-кредитный оборот, обслуживающий кредитные отношения в хозяйстве;

     3) денежно-финансовый оборот, обслуживающий финансовые отношения в хозяйстве.

     Денежный  оборот складывается из отдельных каналов  движения денег между:

     1) центральным банком и коммерческими банками;

     2) коммерческими банками;

     3) предприятиями и организациями;

     4) банками и предприятиями и организациями;

     5) банками и населением;

     6) предприятиями, организациями и населением;

     7) физическими лицами;

     8) банками и финансовыми институтами различного назначения, а так же между последними и населением.³

     Можно сформулировать две основные задачи, которые решает денежный оборот, обслуживая систему рыночных отношений, что и определяет его роль:

     1) денежный оборот, перераспределяя деньги между своими частями,

обеспечивает свободный перелив капитала из одной сферы рыночных

отношений в другую, тем самым осуществляя  их взаимосвязь;

     2) в денежном обороте создаются новые деньги, обеспечивающие

удовлетворение  потребности в них всех сфер рыночных отношений.

     Денежный оборот в условиях рыночной модели экономики обслуживает не только рыночные, но и распределительные отношения в хозяйстве. Это прежде всего финансовые отношения, связанные с существованием федерального и местного бюджетов; кредитные отношения, связанные с предоставлением центральным банком кредитов правительству, а также льготных кредитов коммерческим банкам.

1.2 Денежное обращение. Закон денежного обращения

     Денежное  обращение - это движение денег в  наличной и безналичной формах, обслуживающие  реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве.  Объективной основой денежного обращения является товарное производство, при котором товарный мир разделяется на товар и деньги, порождая противоречия между ними. С углублением общественного разделения труда и формированием общенациональных и мировых рынков при капитализме денежное обращение и обмен всего совокупного общественного продукта, включая доходы различных классов. С помощью денег в наличной и безналичной формах осуществляется процесс обращения товаров, а также движение ссудного и фиктивного капиталов.

      Между налично-денежным и безналичным  обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят  из одной сферы обращения в  другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот. Поступления безналичных средств на счета в банке, - непременное условие для выдачи денег. Поэтому безналичный платежный оборот неотделим от обращения наличных денег и образует вместе с ним единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одного наименования. Денежное обращение, включающее оборот наличных денег, в свою очередь, служит составной частью денежного оборота. Обращение денежных знаков предполагает их постоянный переход от одних юридических или физических лиц к другим. Например, банк выдает денежные знаки институту, которые поступают в кассу банка. Из кассы банка эти денежные знаки поступают студенту в форме стипендии. Студент покупает за эти денежные знаки товары на рынке. Продавец товара за эти денежные знаки приобретает товары в магазине. Магазин сдает эти денежные знаки в банк. Банк снова предоставляет денежные знаки институту и т.д.

     Денежное  обращение активно влияет на функционирование национальной экономики:

      1) денежное обращение обеспечивает  отлаженность хозяйственного оборота и платежно-расчетной системы. В случае невыполнения денежным обращением данной функции замедляется, сокращается товарно-денежный оборот, растут неплатежи;

      2) денежное обращение обеспечивает  сбалансированность спроса и  предложения на товарном рынке. В решении этой задачи денежного обращения важнейшее значение имеет определение оптимального объема денежной массы на национальном рынке. При невыполнении данной функции денежного обращения в экономике могут возникнуть инфляционные явления или явления дефицита товарной массы, нарушения ценовых пропорций, натурализации обмена (бартер, взаиморасчеты);

       3) сбалансированный денежный оборот  обеспечивает социальную стабильность  общества - своевременную выплату  заработной платы, эффективное  функционирование налоговой системы, обеспечивающее стабильное финансирование социальных статей бюджета (выплату пенсий, социальных пособий, финансирование медицинского обслуживания, образования и т. д.). Невыполнение данной функции денежного оборота влечет за собой отток денежной массы в теневую экономику, вывоз денежной массы за рубеж, выход из-под контроля Правительства социально-политической ситуации в обществе.

     Оптимизация денежного обращения осуществляется на основе закона денежного оборота: денежное обращение на конкретный период времени определяется как сумма цен товаров и услуг, реализованных за данный период, увеличенная на сумму платежей по наступившим обязательствам и уменьшенная на сумму цен товаров (услуг), проданных в кредит, плюс количество денег, находящихся в обращении, умноженное на скорость оборота одной денежной единицы за данный период времени. Этот закон отражает основные факторы, влияющие на поддержание устойчивости денежного обращения и товарно-денежную сбалансированность в экономике.

     Закон денежного обращения

     Мировые товарно-денежные отношения, а также  в отдельной стране требуют определенного  качества денег для обращения. Количество денег, необходимых для обращения, определяется законом денежного  обращения.

Закон денежного обращения - объективный экономический закон, выражающий необходимость систематического использования части национального дохода для расширения и качественного совершенствования процесса производства, увеличения национального богатства. Материальная основа накопления - превышение производства над потреблением.

     Закон денежного обращения устанавливает  количество денег, нужное для выполнения ими функций средства обращения  и средства платежа.

Количество  денег, потребное для выполнения деньгами функции средства обращения  при металлическом обращении, определяется по формуле: 

количество  денег, необходимое для выполнения ими функции средства обращения = сумма товарных цен/скорость обращения  денег

     С появлением кредитных денег закон, определяющий количество денег в  обращении приобретает следующий вид:  

количество денег, необходимых в качестве средства обращения и средства платежа =   Сумма цен     реализуемых   товаров и  услуг минус сумма цен продаж в кредит + Сумма платежей по долговым обязательствам - Сумма взаимно погашающихся платежей / Скорость обращения денег (среднее число оборотов денег как средства обращения и средства  платежа)    

  При металлическом обращении количество денег в обороте и устойчивость денежного обращения обеспечивались стихийно через функцию денег как средства накопления и образования сокровищ. В условиях бумажно-денежного обращения роль регулятора денежного обращения принадлежит государству. Своеобразие металлического обращения состоит в том, что при нем количество денег в обращении всегда поддерживается на необходимом уровне (нет излишка и недостатка денег). Напротив, своеобразие бумажного денежного обращения то, что при нем в обращение выпускается большее количество бумажных знаков, чем требуется золота для обращения.  Избыточный выпуск бумажных денег влечет за собой их обесценивание. Чисто металлическое денежное обращение требовало бы непроизводительного отвлечения значительной части общественного труда на добычу денежных металлов и громадного увеличения чистых издержек обращения с ростом производства и товарооборота. Так как рост производства наталкивается на узость металлической базы обращения, возникает необходимость замещения металлических денег кредитными деньгами, которые не имеют самостоятельной стоимости и служат кредитными знаками полноценных денег. Кредитные деньги выступают в виде: векселей, банкнот, чеков.

      Одним из важнейших показателей денежного  обращения является денежная масса. Денежная масса - это совокупность покупательных, платежных и накопленных средств, обслуживающая экономические связи и принадлежащая физическим и юридическим лицам, а также государству.

В финансовой статистике России для анализа происходящих изменений используют денежные агрегаты M0, M1, M2, M3.

Агрегат M0    — наличные деньги в обращении.

Агрегат M1    — агрегат M0 + средства предприятий на различных счетах в банках, вклады населения до востребования, средства страховых   компаний. 

Агрегат M2   — агрегат M1 + срочные депозиты населения в сберегательных банках, в том числе компенсации.

Агрегат M3 — агрегат M2 + сертификаты и облигации государственного займа.

Равновесие  наступает при M2>M1, укрепляется  при M2+M3>M1.⁴

     На  денежную массу влияют два фактора: количество денег в обращении  и скорость их оборота. Количество денег  в обращении определяется государством, исходя их потребностей товарного оборота и дефицита Федерального бюджета. На скорость обращения денег влияют длительность технологических процессов (тяжелая промышленность или легкая), структура платежного оборота (соотношение наличных и безналичных денег), уровень развития кредитных операций и взаиморасчетов, уровень процентных ставок за кредит, использование электронных технологий в банковском деле.

     Изменение объёма денежной массы определяется не только увеличением количества денег  в обращении, но и ускорением их оборота.

     Скорость  обращения денег – это быстрота их оборота при обслуживании сделок. Основными показателями, характеризующими скорость оборота денег, являются:

      1) показатель скорости обращения денег в кругообороте доходов – отношение валового национального продукта (ВНП) или национального дохода к денежной массе (агрегату М1 или М2)

     2) показатель оборачиваемости денег в платёжном обороте, т.е. отношение суммы переведенных средств по банковским текущим счетам к средней величине денежной массы.

     Переход денег из безналичного оборота в наличный вызывает нехватку наличных денег в стране; ведет к возникновению теневой экономики; способствует уклонению предприятий от уплаты налогов; свидетельствует о снижении возможности государства влиять на реальные хозяйственные процессы.

     Из  закона денежного оборота следует, что увеличение скорости обращения  денег равнозначно увеличению денежной массы. Для анализа степени обеспеченности экономики денежными средствами используется показатель, который носит название коэффициента монетизации. Он рассчитывается как отношение среднегодовой величины денежной массы (как правило, М2) к номинальной величине ВВП. Таким образом, коэффициент монетизации является величиной, обратной скорости обращения денег.

     Существуют  особые законы обращения металлических, бумажных и кредитных денег. Особенность металлического обращения заключается в том, что количество денег в обращении всегда поддерживается на необходимом уровне, т.е. в обращении не может быть ни излишка, ни недостатка денег. В условиях бумажно-денежного обращения, как правило, выпускается денег больше, чем требуется золота для обращения. Избыточный выпуск бумажных денег влечет за собой их обесценивание. Чем большая часть товаров продается в кредит, тем меньшее количество денег требуется в обращении.⁵

1.3 Правовые основы денежной системы РФ и особенности денежной системы РФ

     Закон “О денежной системе РФ” от 25 сентября 1992 года устанавливает правовые основы функционирования денежной системы  России.

      Официальной денежной единицей (валютой) является рубль. Законом о денежной системе запрещен выпуск иных денежных единиц и денежных суррогатов, подчеркнута ответственность лиц, нарубающих единство денежного обращения. Официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается. Исключительное право выпуска наличных денег, организации и изъятия их из обращения на территории РФ принадлежит ЦБ РФ.

      Видами  денег, имеющими законную платежную  силу, являются банковские билеты (банкноты) и металлическая монета, образцы которых утверждаются  ЦБ РФ. Банкноты и металлическая монета являются безусловными обязательствами ЦБ и обеспечиваются его активами. Они обязательны к приему по их нарицательной стоимости на все территории РФ во все виды платежей, а также для зачисления на счета, вклады, аккредитивы и для перевода.

      Платежи на территории РФ осуществляются в  виде наличных и безналичных расчетов. Формы безналичных расчетов определяются правилами, устанавливаемыми ЦБ в соответствии с законодательными актами РФ. Центральный банк утверждает образцы платежных документов, используемых для безналичных расчетов: платежных поручений, векселей, чеков и др. 

      Правительство РФ совместно с ЦБ разрабатывает  основные направления экономической  политики, в том числе денежной и кредитной.  Осуществление денежно-кредитного регулирования экономики ЦБ проводится путем использования общепринятых в рыночной экономике инструментов: определение размеров и процентной ставки рефенансирования (учетной ставки), резервных требований и проведения операций на открытом рынке. Он регулирует величину и темпы роста денежной массы.

        Для осуществления эмиссионно-кассовго  регулирования, кассового обслуживания  коммерческих банков, а также  предприятий, организаций и учреждений  в главных территориальных управлениях ЦБ, расчетно-кассовых центрах имеются оборотные кассы по приему и выдаче наличных денег, а также резервные фонды денежных билетов и монет. В 1992 году созданы также региональные запасные фонды денежных билетов и монеты в отдельных главных территориальных управлениях ЦБ. Остаток наличных денег в оборотной кассе лимитируется, поскольку они включаются в общую массу денег, находящуюся в обращении. Если количество денег в оборотной кассе превышает установленный лимит, то излишние деньги передаются из оборотной кассы в резервные фонды.

      Выпуск  наличных денег в обращение производится на основе эмиссионного разрешения - документа, дающего право подкреплять оборотную  кассу за счет резервных фондов. В коммерческих банках такие фонды  не создаются - у них имеются операционные кассы, предельный остаток денег в которых определяется по согласованию с ЦБ или его управлением. Кассовое обслуживание коммерческих банков осуществляется рассчетно-кассовыми центрами на основе договоров. 

Глава 2. Виды денежного обращения

     Денежный  оборот осуществляется в двух формах - в  форме безналичных  денежных  расчетов и в форме обращения  наличных денег. Сферы применения наличного  денежного оборота и безналичных  расчетов строго разграничены законодательством.

     Безналичный оборот составляет значительную часть денежного оборота страны. Безналичные расчеты - это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

     Под безналичным денежным обращением понимают изменение остатков денежных средств  на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельцев счетов в виде чеков, пластиковых  карт, платежных поручений, электронных средств платежа других расчетных документов.

     Безналичные деньги - это основная масса денежных средств, в которые входят как  денежные средства предприятий и  организаций, использующих во взаиморасчетах между собой и банками безналичный  денежный оборот, так и личные денежные средства граждан, хранящиеся на банковских счетах. Прогресс денежного обращения в большинстве стран проявляется в изменении соотношения между наличным и безналичным денежным оборотом в пользу последнего. Кроме того, прослеживается тенденция к объединению способов наличного и безналичного денежного оборота

2.1 Виды безналичных расчетов

Требования  к расчетным документам.

Расчетно-денежные документы, являющиеся  основанием  для совершения операций по счетам,  должны быть оформлены и подписаны в соответствии с установленными  требованиями.  Они должны быть установленных стандартов и содержать:

     1) наименование  расчетного  документа;

     2)номер расчетного документа, число, месяц, го его выписки. Число указывается цифрами, месяц-прописью, год-цифрами;

     3) номер и наименование банка плательщика;

     4) наименование  плательщика, номер его счета в банке;

     5) наименование получателя средств, номер его счета в банке;

     6) подпись руководителя организации, главного бухгалтера и печать организации;

     Основные формы безналичных расчетов в РФ

 По  типу основных операций банков  по обеспечению безналичных расчетов  можно выделить:

     1) инкассовые операции по получению банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным документам;

     2) переводные операции по переводу банками средств клиента по его поручению и за его счет;

     3) аккредитивные- обязательства банка производить по поручению клиента и за его счет платежи определенному адресату в пределах сумммы и на условиях, указанных в поручении;

     4) расчеты чеками

     У плательщиков и получателей денег определяют следующие основные формы безналичных расчетов: платежные требования, платежные поручения, расчетные чеки и аккредитивы.

      Платежное требование - это расчетный документ, содержащий требование получателя средств плательщику об уплате определенной суммы через банк. Платежные требования наиболее целесообразны при расчетах за товары и услуги. Смысл этой формы расчетов-акцепт (согласие) покупателя на оплату предъявленных поставщиком платежных требований. Плательщик обязан представить в банк платежное требование - поручение в течение трех дней со дня поступления его в банк плательщика. Обязательства сторон по акцептной форме расчетов возникают с момента отгрузки поставщиком материальных  ценностей в адрес покупателя. Акцепт бывает   предварительный  или  последующий.  При предварительном акцепте  банк  списывает средства со счет плательщика,  не получив от него в поставленный срок  отказ от акцепта.  Таким  образом, предотвращается  неправомерное списание  средств  с бюджетных и некоторых  других  счетов, хотя при этом движение  денег  задерживается  на  несколько дней. При последующем акцепте банк списывает средства  сразу, но  затем  восстанавливает  их на счете,  если плательщик в установленный срок заявит отказ от акцепта.  Здесь списание средств,  а значит движение их основной массы,  ускоряется. Учитывая,  что отказы от акцепта составляют всего несколько процентов от общего объема платежей, возврат средств и связанная с этим задержка их движения весьма невелики. Недостатками расчетов платежными требованиями являются длительный документооборот и возможность возникновения неплатежей из-за отсутствия средств у плательщика.