Федеральное агентство по образованию

Негосударственное образовательное  учреждение

Высшего профессионального  образования

Российская  международная академия туризма

Карельский  институт туризма 
 
 
 
 

Дисциплина: ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ТЕОРИЯ 
 
 

«Денежное обращение и его структура» 
 

Курсовая  работа 
 
 
 
 

                                                                               Выполнила студентка

                                                                               Громова К.П

                                                                               Специализация:

                                                                              «Менеджмент туризма»

                                                                               Специальность:

                                                                               «Менеджмент организации»

                                                                               Курс 1 очное отделение

                                                                               Научный руководитель:

                                Касаткина Н.Г                                                                     
 
 
 
 
 
 
 

Петрозаводск

2010 
 
 
 
 
 
 

Содержание 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

    Деньги  являются экономическим благом в  силу своей полезности: на них есть спрос, то есть - количество денег, которое население желает иметь у себя на руках; они удовлетворяют определенную потребность, а так же подчиняются основополагающему экономическому принципу ограниченности и ценности. Деньги обладают специфической полезностью, которая реализует себя в экономической системе обмена продуктов, где господствует разделение труда. Однако деньги становятся деньгами только в результате всеобщего признания их в этом качестве внутри платежного сообщества.

    Денежная  система, это один из наиболее важных разделов экономической науки. Правильно  действующая денежная система вливает жизненную силу в круговорот доходов и расходов, который олицетворяет экономику. Хорошо работающая денежная система, способствует как полному использованию мощностей, так и полной занятости. И наоборот, плохо функционирующая денежная система может стать главной причиной резких колебаний уровня производства, занятости и цен в экономике, исказить распределение ресурсов.

    Тема  данной курсовой работы: «Денежное  обращение и его структура». Цель работы заключаются в том, чтобы раскрыть понятие денежного обращения, изучить его структуру.

    Поставленная  цель достигается посредством решения следующих задач:

    1) проанализировать понятие и структуру денежного обращения;

    2) рассмотреть основные тенденции развития наличного и безналичного денежного обращения;

    3) исследовать особенности правового регулирования денежного обращения.

    Объектом  исследования являются денежные отношения, складывающиеся в процессе осуществления  расчетов.

    Предметом исследования выступает денежное обращение  в наличной и безналичной формах.

    Суть  данной работы раскрывается в трех главах:

    1) «Понятие денежного обращения  и его структура»

    2) «Наличное и безналичное денежное  обращение»

    3) «Правовое регулирование денежного  обращения»

    В заключении, подводится итог проделанной  работы, делаются краткие выводы.

    В данной курсовой работе использовались такие источники как: учебная  литература, экономические справочники, нормативно-правовые акты и интернет ресурсы. 
 
 
 
 
 

    Глава 1. Понятие денежного  обращения и его  структура

    1.1 Деньги. Денежная структура

    Деньги - это средство оплаты товаров и  услуг, средство измерения, сохранения (накопления) стоимости. Роль денег  в экономике велика и многообразна.

    Сущность  денег выражается в единстве трех свойств:

    1) деньги непосредственно обеспечивают  неограниченный обмен на любой товар;

    2)  деньги выражают меновую, рыночную, стоимость товаров. С помощью денег определяется цена товара, что дает возможность количественно сравнивать товары, имеющие различные потребительские стоимости;

    3) деньги выступают материализацией всеобщего рабочего времени, заключенного в товаре.

    Форма организации денежного обращения  в той или иной стране, которая  сложилась исторически и закреплена национальным законодательством, представлена денежной системой.

    Денежная  система включает в себя следующие элементы:

    1) денежную единицу; 

    2) эмиссионную систему;

    3) виды денег;

    4) институты регулирования денежной системы.

    Денежной  единицей является денежный знак, принятый в качестве меры стоимости (например, рубль или доллар). 

    Эмиссионная система - это учреждение, регулирующее выпуск денег в обращение, то есть Центральный Банк.

    Видами  денег, выступающими как законное средство платежа, являются:

1) наличные  деньги - банкноты и металлические  монеты;

    2) безналичные деньги - то есть средства  на счетах в кредитно-банковских учреждениях.

Состояние денежного рынка определяется двумя  факторами:

    1) потребностью экономики в деньгах  (то есть спросом на них)

    2) фактическим поступлением денег  в оборот (то есть их предложением).

    Если  в обороте больше денег, чем требуется хозяйству, то это   приведет к инфляции.

    Инфляция  – это обесценивание денег.¹

Основными формами проявления инфляции являются:

    1) рост цен на товары и услуги. Что приводит к снижению покупательной  способности;

    2) понижение курса национальной  денежной единицы по отношению к иностранной;

    3) увеличение цены золота, выраженной  в национальной денежной единице.

    Таким образом, мы видим, что деньги являются очень важной и неотъемлемой частью нашей жизни. Денежная структура  – очень тонкий и сложный механизм. Поэтому главная задача государства – тщательно следить за денежной системой нашей страны.

    1.2 Понятие денежного  обращения, его  структура

    По  мере роста городов, их экономика  становилась все более сложной. Появилось разделение труда - люди специализировались в определенной области - кто на выращивании зерновых, кто на гончарном деле, кто на строительстве, и так далее. Развивалась система бартера, при которой люди могли обменивать товары и услуги. При совершении таких сделок стали широко использоваться золото и серебро, которые, правда, приходилось взвешивать и проверять каждый раз, когда они переходили из рук в руки. Около 600 года до н.э. лидийцы нашли оригинальный способ решения этой проблемы. Они начали выплавлять электрум - сплав серебра и золота, отливая из него слитки определенного веса и чистоты, ставя на них государственное клеймо. Идея была подхвачена, и спустя около пятидесяти лет во всех важнейших торговых центрах мира стали осуществлять подобную практику. Повсеместное применение денежного обращения стало причиной установления стандартов цен - подобия современных валютных курсов, позволив людям разных народов проводить торговые операции, не перевозя горы товара для обмена.

    Важнейшей составляющей экономики любого государства  является денежное обращение.

    Сменяя  форму стоимости (товар на деньги, деньги на товар), деньги находятся  в постоянном движении между тремя  субъектами:

    1) физическими лицами 

    2) хозяйствующими субъектами

    3) органами государственной власти

    Движение  денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной форме и есть денежное обращение.

      Денежное обращение - установленный  законом порядок движения денежной  массы.

    Денежная  масса - количество обращающихся, находящихся  в движении денег за определенный период, на определенную дату, исчисляемое как сумма наличных денег и денег на счетах "до востребования".²

    Денежное  обращение условно можно разделить:

    1) по форме - наличное денежное  обращение средств и безналичное  денежное обращение; 

    2) по объекту - обращение валюты  национальной и валюты иностранных государств.

    Денежное  обращение страны равно сумме  всех платежей, совершаемых тремя  субъектами в наличной и безналичной  формах за определенный период.

    Главный регулирующий орган в области  денежного обращения – Центральный Банк. В соответствии с законом на него возложены обязанности по осуществлению, разработке и проведению денежно-кредитной политики государства, эмиссии и организации обращения денег. Центральный Банк устанавливает объем и структуру общей денежной массы, необходимой для нормального функционирования экономики, определяет правила движения безналичных денег, а также порядок перевозки, хранения и инкассации наличных денежных знаков.

    Итак, денежное обращение представляет собой  движение денег между тремя субъектами: физическими лицами, хозяйствующими субъектами и органами государственной власти; выполнения ими своих функций в наличной и безналичной формах.

    1.3 Закон денежного обращения

    Мировые товарно-денежные отношения, а также  отношения в отдельной стране требуют определенного количества денег для обращения. Количество денег, необходимых для обращения, определяется законом денежного обращения.

    Такой закон был открыт Карлом Марксом. Он устанавливает количество денег, необходимое для выполнения ими функций средства обращения и средства платежа.

    В соответствии с этим законом количество денег, необходимых в каждый данный момент для обращения, можно определить по формуле¹:

     ⁽¹⁾ где:

    Д - количество денежных единиц, необходимых в данный период для обращения;

    Ц – сумма цен товаров, подлежащих реализации;

    В – сумма цен товаров, платежи  по которым выходят за рамки данного  периода;

    П – сумма цен товаров, проданных  в прошлые годы, сроки платежей по которым наступили;

    ВП  – сумма взаимопогашенных платежей;

    С.о  – скорость оборота денежной единицы.

    Однако, имеет место и количественная теория Фишера. Он ставил задачу вывести формулу для «уравнения обмена». Хозяйственный оборот выражается в обмене товаров на деньги. Деньги и товары, взятые в совокупности, равны. Уравнение обмена и должно дать формулу этого равенства и установить покупательную силу денег. Она определяется тем количеством благ, которые можно купить за определенное количество денег. Чем ниже стоимость товара, тем большие количества товаров могут быть куплены на определенную сумму денег и, следовательно, тем выше покупательная сила денег, и наоборот. Таким образом, покупательная сила денег есть отражение стоимости товаров и изучение ее - то же самое, что и изучение уровня цен.

    Уравнение обмена представляет собой математическое выражение всех оборотов, совершенных  в какой-либо стране в течение  определенного периода. Оно получается из сложения уравнений обмена всех отдельно взятых сделок.

    Уравнение Фишера² одно из исходных уравнений количественной теории денег.

    MV = PQ⁽²⁾, где:

    M - номинальная масса денег в обращении

    V - скорость обращения;

    Q - количество товаров (сделок, трансакций денег)

    P - уровень цен,

    Количество  денег, потребное для выполнения функции денег, как средства обращения, зависит от трех факторов:

    1) количества проданных на рынке  товаров и услуг (связь прямая);

    2) уровня цен товаров и тарифов  (связь прямая);

    3) скорости обращения денег (связь  обратная).

    Все факторы определяются условиями  производства. Чем больше развито общественное разделение труда, тем больше объем продаваемых товаров и услуг на рынке; чем выше уровень производительности труда, тем ниже стоимость товаров, услуг и цены.

    Закон денежного обращения - объективный  экономический закон, выражающий необходимость систематического использования части национального дохода для расширения и качественного совершенствования процесса производства, увеличения национального богатства. Материальная основа накопления - превышение производства над потреблением.

    Одним из важнейших количественных показателей  движения денег является обьем денежной массы. Денежная масса представляет собой совокупность покупательных, платежных и накопленных средств, обслуживающих экономические связи  между физическими и юридическими лицами, а также государством.

    Для анализа изменения движения денег  на определенную дату и за определенный период в финансовой статистике стали  использовать денежные агрегаты (М0, М1, М2, М3, М4).

    Агрегат М0 представляет собой наличные деньги в обращении (банкноты, металлические деньги, казначейские билеты). Металлические деньги составляют 2-3% от общей массы денег, находящихся в обращении. Основную массу составляют банкноты.

    Агрегат М1 состоит из агрегата М0 и средств на текущих счетах банков. Средства на счетах могут использоваться для платежей в безналичной форме, через трансформацию в наличные деньги и без перевода на другие счета.

    Агрегат М2 содержит агрегат М1 плюс срочные и сберегательные депозиты в коммерческих банках, а также краткосрочные государственные ценные бумаги.

    Агрегат М3 содержит Агрегат М2, сберегательные вклады в специальных кредитных учреждениях, а также ценные бумаги, обращающиеся на денежном рынке.

    Агрегат М4 равен агрегату М3 плюс различные формы депозитов в кредитных учреждениях.

    Между агрегатами должно быть равновесие. В  противном случае происходит нарушение  денежного обращения.

    Скорость  оборота денег представляет собой  время движения денег при выполнении ими функций обращения и платежа. На скорость обращения денег влияют общеэкономические факторы, то есть циклическое развитие производства, темпы его роста, движение цен, а также денежные факторы, то есть структура платежного оборота (соотношение наличных и безналичных денег). Кроме общих факторов скорость обращения денег зависит от периодичности выплаты доходов, равномерности расходования населением своих средств, уровня сбережения и накопления.

    Итак, закон денежного обращения - экономический  закон, определяющий количество денег, необходимых для обращения. Когда  масса денег, находящихся в обращении, превышает общую сумму товарных цен, то наступает инфляция, то есть поскольку деньги не обеспечены товарами, цены растут. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 2. Наличное и безналичное  денежное обращение

    2.1 Наличное денежное  обращение

    Денежное обращение осуществляется в двух формах: наличное и безналичное.

    Налично-денежное обращение - движение наличных денег  в сфере обращения и выполнение ими двух функций: средства платежа  и средства обращения.

    Наличные  деньги используются:

    1) для оплаты товаров, работ, услуг;

    2) для расчетов, не связанных с  движением товаров и услуг  (расчетов по выплате заработной  платы, премий, пособий, стипендий,  пенсий).

    Налично-денежное движение осуществляется с помощью  различных видов денег: банкнот, металлических монет, других кредитных инструментов (векселей, чеков, кредитных карточек). В России предпринимаются попытки ограничить налично-денежное обращение, т.к. оно позволяет уходить от контроля государства за деятельностью юридических и физических лиц.

    Порядок расчетов в наличной денежной форме зависит от субъекта. Граждане, не занимающиеся предпринимательской деятельностью, осуществляют расчеты в наличной форме без ограничения, в то время как для физических лиц-предпринимателей установлены определенные нормы использования наличных денег по одному платежу. При платежах свыше установленной нормы расчеты должны осуществляться в безналичной форме.

    В соответствии с Положением Банка  России предусматривается, что:

    1) предприятия хранят свободные  денежные средства в учреждениях банка на соответствующих счетах;

    2) наличные деньги, поступающие в  оборотную кассу предприятия,  подлежат зачислению на соответствующий  счет в кредитном учреждении;

    3) предприятие должно иметь в  своей кассе наличность в пределах  лимита, ежегодно устанавливаемого банками по согласованию с руководством предприятия;

    4) сверх лимита денежная наличность  может храниться на предприятиях  для выдачи оплаты труда, выплаты  социального характера не более  трех дней.

    Прием и выдачу наличных денег осуществляют расчетно-кассовые центры (РКЦ) при территориальных главных управлениях Центрального Банка, которые формируют для этой цели оборотную кассу, а также резервные фонды. Резервные фонды банкнот и монет представляют собой запас не выпущенных в обращение денежных знаков для регулирования кассовых ресурсов.

    Наличное  денежное обращение, как мы видим, широко распространено. Однако, в современном  мире все чаще и чаще можно столкнуться  с безналичным обращением.

    2.2 Безналичное денежное  обращение

    Электронные деньги - наиболее удобная и современная  форма денежных расчетов. Она появилась  благодаря внедрению новых технических  средств в кредитно-банковскую систему. Компьютерная техника и новые  системы связи быстро ускорили расчетные  операции - например, начисление и списание средств, переводы со счета на счет, начисление процентов. Электронные деньги постепенно вытесняют чеки и заменяют их кредитными карточками - средством расчетов, замещающим наличные деньги. Расчет - это система организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам.³

    Кредитная карточка - это платежно-расчетный  документ, выдаваемый банками своим  вкладчикам для оплаты приобретаемых  ими товаров и услуг. Она представляет собой пластиковую карточку, на которой  указаны имя владельца, образец его подписи, шифр и срок действия карточки. Кредитная карточка - инструмент отлаженной системы расчетов. (Рис. 2.1)

    Дебетная  карточка имеет магнитную полосу, на которой закодирован счет владельца  карточки в банке. Банк выдает дебетную карточку только при условии депонирования средств на счете владельца. Депонирование - сдача на хранение в кредитные учреждения денежных сумм, ценных бумаг (акции, векселя, облигации, чеки)⁴. Владельцу карточки открывается карточный счет, на который вносится установленная сумма в рублях или иностранной валюте. Часть данной суммы блокируется и называется платежным лимитом. Вклады с карточных счетов выдаются в пределах этого лимита по первому требованию владельца карточки. Вместе с карточкой владелец счета получает персональный идентификационный номер. Счетом распоряжается только владелец карточки. При потере карточки и уведомлении банка об этом факте счет блокируется. Дебетной карточкой можно расплатиться и в рублях, и в валюте.

    Сегодня, наибольшей популярностью пользуются смарт-карты. Принципиальное отличие смарт-карты от магнитной заключается в том, что смарт-карта - это устройство не только хранения, но и обработки информации.

    Все большее распространение получают дисконтные карты, которые дают скидки привилегированным группам покупателей. Существуют клубные, магазинные карточки, карточки авиакомпаний.

    Пластиковые и электронные карточки обладают целым рядом преимуществ: увеличивают  скорость обращения денег, способствуют установлению централизованного контроля над денежным обращением, появлению новых источников свободных денежных средств, снижают риск неплатежей.

    Платежное поручение - это поручение одного лица о перечислении определенной суммы  с его счета на счет другого  лица.

    Платежное требование - это расчетный документ, содержащий требование продавца к покупателю оплатить стоимость поставленных по договору товаров, на основании направленных ему расчетных и отгрузочных документов.

    Недостатки  этой формы расчетов заключаются  в длительном документообороте и  возможности возникновения неплатежей.

    Расчетный чек - это документ, содержащий приказ владельца счета банку о выплате  указанной в нем суммы определенному  лицу. Чек обязательно должен иметь  покрытие. Он является ценной бумагой. Расчеты чеками выгодны поставщику, так как они гарантируют платеж, но не выгодны покупателю, так как средства отвлекаются из его оборота на длительный срок.

    Вексель - это ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство  векселедателя выплатить векселедержателю обусловленную сумму при наступлении предусмотренного векселем срока. Вексель может быть выписан в любой валюте. Если он выписан в иностранной валюте, то попадает в разряд валютных ценностей.

    Если  в стране хорошо развита банковская система, правительство пользуется доверием у населения, то нет никакой необходимости носить с собой бумажные деньги и монеты.

    Безналичное обращение - это движение стоимости  без участия наличных денег, посредством  перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и  зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения. Высокий уровень безналичных расчетов в любой стране говорит о правильной, грамотной организации всего денежного оборота. Между наличным и безналичным обращением существует тесная взаимосвязь: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, они образуют общий денежный оборот, в котором действуют единые деньги.