Денежные доходы населения

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Доходы и покупательная  способность населения имеют  не только социальное значение – как слагаемые уровня жизни, но и как факторы, определяющие продолжительность самой жизни. Они весьма значимы и как элемент экономического подъема, который определяет емкость внутреннего рынка. Емкий внутренний рынок, обеспеченный платежеспособным спросом является мощнейшим стимулом поддержки отечественного производителя.

Согласно основным направлениям социальной политики Республики Беларусь на ближайший год,  она будет  направлена на создание условий для  поддержания высоких темпов экономического роста, выполнение показателей социально-экономического развития страны, а также повышение благосостояния ее граждан.

Очевидно, что для оживления  экономики необходимо формирование платежеспособного спроса через  увеличение части доходов населения  в общей сумме доходов общества – ВВП. В основном, для реанимации внутреннего рынка и поддержки отечественного производителя стратегически важно повышать доходы наиболее бедной и средней части населения. Увеличение и, конечно, своевременная выплата зарплаты, пенсий, стипендий и других социальных выплат, является необходимым для подъема экономики.

Предметом исследования данной курсовой работы является система  экономических отношений, связанных  с  образованием, распределением и  использованием денежных доходов населения.

Объектом исследования являются денежные доходы и сбережения населения как один из важнейших источников воспроизводственного процесса.

Цель работы состоит  в том, чтобы выявить основные закономерности образования и использования  доходов и присущие этому проблемы, а также определить возможные пути решения.

В соответствии с поставленной целью, определены следующие задачи исследования:

1. Рассмотрение денежных доходов населения, их содержания и состава;
2. Изучение понятия сбережения населения и мотивов их формирования;
3. Анализ проблемы увеличения реальных доходов населения в современных условиях.

При исследовании данной темы применялись сравнительный  метод, изучение нормативно-правовой базы, изучение монографических и статистических публикаций и статей, аналитический метод.

Доходы населения и источники их формирования заслуживают пристального внимания, а все связанные с ними проблемы требуют скорейшего разрешения. Именно поэтому данная тема актуальна в любое время, в любой стране и при любом экономическом строе.

1. СОСТАВ ДЕНЕЖНЫХ ДОХОДОВ НАСЕЛЕНИЯ, ОСОБЕННОСТИ ИХ ФОРМИРОВАНИЯ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

Под доходами населения  понимается сумма денежных средств  и материальных благ, полученных или  произведённых домашними хозяйствами за определённый промежуток времени.

Доходы играют важную роль в жизни каждого человека, потому что являются непосредственным источником удовлетворения его неограниченных потребностей.

Уровень доходов членов общества является важнейшим показателем их благосостояния, так как определяет возможности материальной и духовной жизни индивидуума: отдыха, получения образования, поддержания здоровья, удовлетворения насущных потребностей.

Доходы можно классифицировать по различным признакам:

• по содержанию и форме,
• по показателям,
• по получателям доходов,
• по критерию законности.

По содержанию и форме доходы объединяются в три группы:

1. денежные доходы;
2. натуральные доходы;
3. потребление в сфере общественного обслуживания.

Денежные доходы составляют основную часть доходов населения.

Натуральные доходы населения – все поступления продуктов сельского хозяйства: продуктов земледелия, скотоводства, птицеводства; различных изделий, услуг и другой продукции в натуральной форме, получаемых с приусадебных, садово-огородных участков, домашнего хозяйства, самозаготовки даров природы. Соотношение между денежными и натуральными доходами периодически меняется, но всё-таки, более распространённой формой доходов является денежная форма. У бедных слоёв населения всегда высока доля натуральных доходов. В период ухудшения экономической обстановки в стране удельный вес натуральных доходов повышается.

Потребление в сфере общественного обслуживания включает материальные затраты учреждений и организаций здравоохранения, образования, физкультуры и спорта, культуры, социального обеспечения в виде продуктов питания, материалов, топлива, электроэнергии, медикаментов и др., а также стоимости износа основных непроизводственных фондов [12, с. 187].

Большое значение для  характеристики благосостояния населения имеют совокупные доходы всего населения, семьи, отдельного человека. Рост совокупных доходов при неизменных ценах и налогах свидетельствует о повышении возможностей населения для удовлетворения своих потребностей.  Совокупными доходами называется весь объём жизненных средств, который поступает в распоряжение населения, включая бесплатные и льготные услуги из общественных фондов потребления. Частью совокупных доходов являются мобильные доходы, которые составляют совокупные доходы без учёта услуг из общественных фондов потребления.

По показателям доходы классифицируются:

1. номинальные;
2. располагаемые;
3. реальные.

Номинальные доходы характеризуют уровень денежных доходов независимо от  налогообложения и изменения цен. Они представляет собой сумму денежных, натуральных доходов и материального потребления в сфере общественного обслуживания.

Располагаемые доходы – это номинальные доходы за вычетом налогов и других обязательных платежей, т.е. средства, используемые населением на потребление и сбережения.

Реальные доходы характеризуют номинальные доходы с учётом изменения розничных цен и тарифов, представляют собой реальную покупательную способность номинальных доходов.

Реальные доходы являются важнейшим обобщающим показателем социального развития и уровня жизни населения. К ним относятся все виды денежных и натуральных доходов, получаемых населением и используемых им для потребления, а также материальные затраты учреждений непроизводственной сферы, оказывающих бесплатные услуги населению.

Реальные доходы исчисляются по населению страны в целом и на душу населения. Рассчитываются темпы роста (снижения) реальных доходов.

Индекс изменения реальных доходов на душу населения J_р.д. рассчитывается по формуле:

,                                            (1.1)

где РД_П, РД_б — сумма реальных доходов населения в прогнозируемом и базисном периодах соответственно;

      Ч_Н.П. Ч_Н.Б. — численность населения в прогнозируемом и базисном периодах соответственно [10, с.187].

Иногда реальные доходы населения определяют через показатель покупательной способности денег, характеризующий изменение объёма товаров или услуг, которые можно приобрести  на одну и ту же сумму денег, но в разные периоды времени. Исчисление реальных доходов по такой методике предполагает, что, во-первых, качество товаров и соотношение цен внутри той или иной их группы не изменяются; во-вторых, отсутствуют дефицит товаров, чёрный рынок и государственное регулирование цен.

Если эти  условия соблюдены, покупательская способность рубля определяется физическим объёмом товаров, которые можно купить на среднедушевой доход. Полученный результат достаточно точно характеризует изменения реальных денежных доходов населения за исследуемый период.

По получателям доходы делятся на два вида: первичные и вторичные. Первичные доходы получают собственники факторов производства:

а) собственники наемной рабочей силы за свой труд — заработную плату;

б) мелкие собственники средств труда, находящихся в их личном владении, — личный доход;

в) собственники капитала, используемого в виде средств производства, — прибыль. Под экономической прибылью понимается разность между суммарной выручкой фирмы и всеми издержками;

г) собственники денежных капиталов, предоставляющие кредит (ссуду), — ссудный процент. Ставка ссудного процента есть цена, уплачиваемая за использование денег. Более точно, ставка ссудного процента – это количество денег, которое требуется уплатить за использование одного рубля в единицу времени (месяц, год);

д) владельцы земли — ренту (в форме арендной платы).

Вторичные доходы образуются в результате перераспределения первичных доходов. Они составляют доходы государства, которое с помощью разного вида налогов формирует доходную часть своего бюджета.

По циклам жизнедеятельности  человека доходы бывают:

- получаемые  до участия в трудовой деятельности (до достижения трудоспособного возраста);

- от участия  в трудовой, предпринимательской,  общественной деятельности;

- получаемые  временно не работающими (безработными, беженцами);

- после завершения  трудовой деятельности (пенсионерами).

По критериям законности и трудовых затрат доходы имеют следующую структуру:

1. законные трудовые доходы — доходы от всех видов разрешенной и не запрещенной коллективной и индивидуальной трудовой деятельности, в том числе занятия кустарно-ремесленными промыслами и т.п.;
2. законные нетрудовые доходы — доходы в установленных размерах, получаемые от сдачи внаем квартир, наследования, дарения, лотерейных выигрышей и т.п.
3. незаконные нетрудовые доходы — спекуляция, взяточничество, хищения и т.п.;
4. незаконные трудовые доходы — доходы от занятий запрещенной трудовой деятельностью; доходы, явно превышающие затраты труда; применение незаконных расценок оплаты труда и т.п.;

Масштабы теневой экономики  различаются: в развитых странах  они составляют 10-15 % от ВВП, в развивающихся – до 60-70 % [8, c.276].

Денежные доходы населения – основная форма личных доходов граждан и семей, домашних хозяйств, получаемых в виде денежных средств.

Они включают оплату труда всех категорий населения, пенсии, пособия, стипендии и другие социальные трансферты; доходы от собственности в виде процентов по вкладам, ценным бумагам, дивидендов; доходы от официально неучтенной предпринимательской деятельности и др. [9, с. 657].

Денежные доходы населения, получаемые через финансово-кредитную  систему, представляются в виде:

• выплат по государственному страхованию;
• банковских ссуд на индивидуальное жилищное строительство, хозяйственное обзаведение молодым семьям, членам потребительских товариществ (например, на садовое строительство);
• процентов по вкладам в сберегательных кассах, начисляемых по итогам года;
• доходов от увеличения стоимости акций, облигаций, выигрышей и погашении по займам;
• выигрышей по лотереям;
• временно свободных средств, образующихся в результате покупки товаров в кредит;
• выплат различного рода компенсаций (увечья, ущерб и пр.) [14, с. 165].

В январе-ноябре 2011 г.  общий объем денежных доходов населения составил 143,1 трлн. рублей и по сравнению с январем-ноябрем 2010 г. увеличился на 49,5% при росте потребительских цен на товары и услуги за этот период на 47,9%. Реальные располагаемые денежные доходы (денежные доходы за вычетом налогов, сборов и взносов, скорректированные на индекс потребительских цен на товары и услуги) увеличились на 0,1%. [11].   В течение 2011 года наблюдается замедление темпов роста реальных доходов населения.

Рисунок 1.2.1 – Динамика реальных располагаемых денежных доходов населения

(в процентах к соответствующему  периоду предыдущего года)

В январе-ноябре 2011 г. денежные доходы в расчете на душу населения в целом по республике составили 1 373,7 тыс. рублей в месяц и превысили минимальный потребительский бюджет в 2 раза, бюджет прожиточного минимума – в 3 раза.

Структура денежных доходов населения представлена данными на рисунке 1.2.2:

Рисунок 1.2.2 – Структура денежных доходов населения

(в процентах к общему  объему денежных доходов)

В общем объеме денежных доходов населения оплата труда  занимает 65,2%.

Вторым по значению после  оплаты труда источником доходов являются трансферты населению (пенсии, пособия и стипендии) – 19,9%.

В   органах  по  труду ,  занятости  и  социальной   защите  в  декабре 2011  г.  на  учете  состояло  2 486,9  тыс .  пенсионеров,  средний   размер   назначенных   им пенсий  составил  940,4  тыс .  рублей ,  что  в 2  раза   превышает   бюджет прожиточного  минимума  для  пенсионеров.  Средний   размер   пенсий  по  возрасту  составил  973,7 тыс .  рублей ,  по  инвалидности  – 871,7 тыс .  рублей ,  по  случаю потери  кормильца  – 633,9 тыс .  рублей ,  социальных пенсий – 530,8  тыс .  рублей .

Реальный  размер   назначенных   пенсий ( пенсий,  рассчитанных   с  учетом изменения  индекса  потребительских  цен  на   товары  и  услуги )  в  декабре 2011  г. по  сравнению   с  декабрем  2010  г.  уменьшился  на  22,9%,  по  сравнению   с  ноябрем  2011 г. –   на  2,3%.

Третьим значительным источником доходов являются доходы от предпринимательской и иной деятельности, приносящей доход – 11,1%.

В странах с  развитой рыночной экономикой и частной собственностью распространены доходы от собственности. Это доходы в виде абсолютной ренты, получаемый собственниками земли, монопольной ренты, которую имеет собственник — владелец особых условий производства. Доходами от собственности являются и получаемые владельцами акций дивиденды.

Доход от собственности  становится реальным видом доходов  и в нашей республике в связи  с развитием арендных отношений, кооперации, акционерных обществ, рынка  ценных бумаг, банковского дела. Формой таких доходов являются арендная плата, дивиденды, а также получение доходов в кооперации в зависимости от внесенного "пая" средств производства. Доказательством этого является увеличение показателя «доходы от собственности» с 2,6% от всех денежных доходов в 2009 году до 3,8% в этом году.

Тем  не менее, в современных условиях оплата труда  пока ещё остаётся основным источником доходов населения Республики Беларуси.

Заработная плата выполняет  несколько функций, самые главные  из них – воспроизводственная, стимулирующая, статусная, регулирующая, производственно-долевая.

Воспроизводственная функция состоит в определении  такого абсолютного размера заработной платы, который позволяет осуществить  нормальное воспроизводство рабочей  силы. Поэтому эта функция выполняет определяющую роль по отношению к другим.

Статусная функция заработной платы предполагает соответствие статуса, определяемого размером заработной платы, трудовому статусу работника. Трудовой статус – это место работника  по отношению к другим работникам. Поэтому размер вознаграждения за труд является одним из главных показателей этого статуса, а его соответствие с трудовыми усилиями работника позволяет судить о справедливости размера его заработной платы.  Статусная функция важна, прежде всего, для самих работников с точки зрения их притязаний на заработную плату и для своей реализации требует материальной базы.

Стимулирующая функция  заработной платы предполагает побуждение работника к трудовой активности, к максимальной отдаче, повышению  эффективности труда. Этой цели служит установление размера вознаграждения за труд в зависимости от достигнутых работником результатов. Если же заработная плата не будет зависеть от личных усилий работника, то это приведёт к ослаблению стимулирующей функции и, следовательно, к снижению инициативы и трудовой активности. Реализация этой функции осуществляется руководством фирмы посредством различных систем оплаты труда.

Регулирующая функция  заработной платы  воздействует на соотношение спроса и предложения  рабочей силы, на формирование персонала и степень его занятости. Эта функция выступает балансом между работниками и работодателем. Основа реализации функции – дифференциация в оплате труда по группам работников.

Производственно-долевая  функция заработной платы определяет меру участия живого труда в образовании цены товара, его долю в совокупных издержках производства и издержках на рабочую силу. Эта доля позволяет установить величину стоимости рабочей силы, её конкурентно способность на рынке труда. Эта функция важна не только для работодателя, но и для работника. Некоторые системы бестарифной оплаты труда и другие предполагают тесную связь заработной платы и фонда оплаты труда, личного вклада работника [7, с.61].

Номинальная начисленная  среднемесячная заработная плата работников республики  (кроме субъектов малого предпринимательства негосударственной формы собственности)  в январе-ноябре  2011  г.  составила  1 840,2  тыс. рублей, в том числе в ноябре – 2 439,7 тыс. рублей и по сравнению с октябрем 2011 г. увеличилась на 5,2%, или на 121,7               тыс. рублей.

Реальная заработная плата (заработная плата, рассчитанная с учетом роста потребительских  цен на товары и услуги) в январе-ноябре 2011 г. по сравнению с январем-ноябрем 2010 г. увеличилась на 3%, в ноябре 2011 г. по сравнению с октябрем 2011 г. – уменьшилась на 2,7%.

Начисленную среднюю  заработную плату работников Республики Беларусь по отдельным отраслям экономики  за 2011 г. можно увидеть на рисунке 1.2.3  [6]:

Рисунок 1.2.3 – Начисленная средняя заработная плата работников Республики Беларусь по отдельным отраслям экономики за 2011 г.

Таким образом, в литературе существует широкая классификация  доходов. Однако именно денежные доходы участвуют в формировании и распределении  доходов населения. В структуре  денежных доходов оплата труда занимает первое место как самая значительная часть всех доходов.

2. МОТИВЫ ОБРАЗОВАНИЯ СБЕРЕЖЕНИЙ НАСЕД\ЛЕНИЯ

В экономической литературе и практике не существует устоявшегося понятия сбережений. В бытовом  смысле термин “сбережения” используется для обозначения денежных средств, откладываемых населением на будущее. Некоторые экономисты трактуют сбережения как разницу между доходами населения и его текущими расходами, то есть, как ту сумму денежных средств, которая осталась не потребленной в анализируемом периоде. Такой подход к определению сбережений можно считать упрощенным, поскольку он сводится к вычислению арифметической разности, в процессе чего игнорируется экономическая сущность сбережений.

Под сбережениями можно  понимать ту часть дохода, которую экономический субъект собирается потребить в будущем вместо того, чтобы потребить ее в настоящем. Можно различить три вида экономических субъектов: население, корпорации и государство. Соответственно возникают три вида сбережений: сбережения населения, сбережения корпоративного сектора, сбережения государства. Население традиционно является основным поставщиком инвестиционных ресурсов, мобилизация сбережений населения является для финансовых посредников (банков, других небанковских кредитных учреждений) важнейшим условием успешной деятельности.

Также сбережения можно  определить как часть дохода, оставшаяся после уплаты налогов, которая не потребляется. То есть сбережения рассматриваются  в разрезе составляющей части  дохода за текущий год, которая не выплачивается в качестве налогов или не затрачивается на покупку потребительских товаров, а поступает на банковские счета, вкладывается в страхование, облигации, акции и другие финансовые активы [3].

В качестве отложенных денежных средств сбережения выступают как кредит, предоставляемый населением государству в виде отсрочки потребления материальных благ. Одновременно сбережения являются элементом финансовых ресурсов, функционирующих в форме средства сбережения. Государство становится распорядителем части дохода населения не вследствие прямой передачи ему стоимости, а как владелец невостребованного до определенного времени материального эквивалента. В каждом данном случае кредит, предоставляемый населением государству, носит краткосрочный характер, но в целом он оказывается постоянным в силу непрерывной возобновляемости источника дополнительных доходов [13, с. 58].

К настоящему времени  в западной экономической науке  имеется целый ряд теорий, направленных на объяснение поведения населения  относительно сбережений. Большое количество теоретических исследований, проведенных на тему сбережений в послевоенные годы, выявило три основных явления, свойственных всем странам:

1) в конкретно взятый  момент времени в конкретной  стране группы населения с  высоким уровнем дохода откладывают на сбережения большую часть своего дохода, чем группы населения с низким уровнем дохода;

2) внутри конкретно  взятой страны коэффициент сбережений  населения остается относительно  постоянным в течение длительного  промежутка времени;

3) в разных странах  наблюдаются различные значения  коэффициентов сбережений, независимо  от относительных величин доходов  населения в этих странах.

Существуют пять основных теорий, дающих объяснение таким эмпирическим результатам.

1. Теория абсолютного дохода. Автором этой модели является Дж. Кейнс, который пришел к выводу о том, что сберегательное поведение домохозяйств нельзя объяснить ставкой процента, поскольку в отличие от поведения фирм мотивы сберегательного поведения домохозяйств более разнообразны: помимо получения процента люди могут резервировать средства на «черный день»,  заботиться  о наследстве своих детей,  а порою им  просто жалко тратить деньги.  В качестве основного инструмента анализа сберегательного поведения Кейнс предложил использовать функцию потребления:

,                                                    (2.1)

где S – сбережения;

      a – константа;

      s - предельная склонность к сбережению;

     Y^d - текущая величина располагаемого дохода.

Потребление всегда принимает некоторое ненулевое значение, даже если доход за текущий период оказался равен нулю, для формализации этой предпосылки в функцию потребления/сбережений включается константа (в принятых обозначениях - a). Предельной склонностью к сбережениям является соотношение прироста сбережения к приросту дохода (s = ∆C/∆Y).

В соответствии с данной теорией, коэффициент сбережений (сбережения в процентах к ВВП), должен расти  в тех странах, где наблюдается  рост доходов. Однако теория абсолютного  дохода имеет мало подтверждений статистического характера [5, с. 96].

2. Теория относительного дохода состоит в том, что потребление, а, следовательно, и сбережение, зависит не только от текущего дохода, но и от предшествующего уровня дохода и потребительского поведения. Одной из модификаций теории относительного дохода стала теория Дюзенберри, названная по имени американского экономиста, предложившего ее в сороковые годы. Эта теория может быть выражена следующей формулой:

,                                    (2.2)

где C₁  - потребление в период времени 1;

       a и b – константы;

       s - предельная склонность к сбережению;

      Y^d₁ - доход в период времени 1;

      C_h - предыдущий наивысший уровень потребления.

Таким образом, по теории Дьюзенберри функция сбережений в краткосрочном периоде является возрастающей: при кратковременном увеличении дохода население не стремится сразу потратить его в силу инерции и сложившихся к данному моменту потребительских привычек. Однако с течением времени, когда уровень дохода стабилизируется, население возвращается к старому коэффициенту сбережений за счет увеличения потребления.

3. Теория перманентного дохода, разработанная в пятидесятые годы Милтоном Фридманом, предполагает, что население принимает решение о потреблении и сбережениях на основании ожидаемого совокупного дохода за все время своей жизни. По мнению Фридмана, доход, получаемый индивидуумом в каждый момент времени, состоит из двух компонентов: перманентного (постоянного) и транзитивного (временного) доходов. Перманентная часть дохода по его определению является следствием влияния тех факторов, которые домохозяйство относит к определяющим своего капитала, или богатства: материальные и денежные активы домохозяйства; личные квалификации работников семьи, такие как образование, квалификация, личные способности; характеристики экономической деятельности работников, такие как профессия, место работы и т.п. То есть перманентным доходом Фридман предлагает считать тот доход, который, семья, получает от своего труда и своих активов в течение жизни. Это некоторый средний доход, который, став привычным,  скорее всего, сохранится и в будущем. Транзитивный доход отражает все "другие" факторы, факторы, которые скорее могут быть отнесены домохозяйством к "несущественным" или "случайным" явлениям, хотя они могут, с другой точки зрения, быть предсказуемым следствием специфических сил.

Такими специфическими силами могут  быть, например, неожиданные изменения  рыночной стоимости активов, изменения  ценовых пропорций, выигрыши в лотерее и прочие непредсказуемые события. В наиболее жесткой форме теория перманентного дохода гласит, что население будет стремиться потреблять все перманентные доходы и сберегать транзитивные доходы. Тем не менее, эмпирических доказательств справедливости теории перманентного дохода не так уж много. Скорее, наоборот, склонность к расходованию транзитивных доходов на потребление, а не на сбережение, очень велика. Как следствие, возникли вариации теории Фридмана, которые имеют менее жесткий характер. Основное утверждение состоит в том, что склонность к сбережению за счет перманентного дохода меньше, чем за счет транзитивного дохода. Эмпирическое подтверждение данная теория нашла в исследованиях Дитона, который в 1989 году пришел к выводу, что в мотивах сбережений населения развивающихся стран важную роль играет неопределенность будущих доходов, связанная с зависимостью благосостояния преимущественно сельскохозяйственных предприятий от непредсказуемого влияния природных условий. В результате население сглаживает потребление в течение длительного периода времени за счет сбережений.

4. Несколько отличается от теории перманентного дохода теория жизненного цикла, предложенная в пятидесятые годы американскими экономистами А. Андо и Ф. Модильяни. Она основана на идее о том, что то, как индивид распределяет свои доходы между потреблением и сбережениями в текущем периоде, зависит не от его текущего дохода, а от его совокупных ресурсов за весь жизненный цикл. Такое предположение базируется на  наблюдении, что люди часто используют сбережения для того, чтобы перераспределить доход с периодов, когда его уровень высок, на те периоды, когда он низок. И если в модели перманентного дохода периоды низких и высоких доходов связаны с циклами общей экономической динамики или взлетами и падениями трудовой карьеры индивида, то гипотеза жизненного цикла обращает внимание на то, что важнейшей причиной резкого падения уровня дохода является выход на пенсию, а наиболее распространенным мотивом долгосрочных сбережений – мотив сбережений на старость. И так как люди предвидят снижение своих доходов в старости, то они делают сбережения, чтобы избежать значительного снижения уровня жизни в этот период.
5. Английский экономист Калдор выдвинул гипотезу о социальной природе сбережений. Его теория классов базируется на том, что рабочие, получающие доходы от трудовой деятельности, менее склонны к сбережениям, чем капиталисты, чей доход складывается в основном из процентов и дивидендов.