Договор банковского счета. 25

Оглавление

Введение

Актуальность, цели и задачи данной курсовой работы обусловлены совершенствованием правового регулирования безналичных расчетов в сфере предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации.

Трудно представить себе деятельность банка без заключения договоров банковского счета, так как расчетная функция (осуществление операций по счетам клиентов) – классическая банковская функция, присущая подавляющему большинству банков банковской системы Российской Федерации.

Почти каждый субъект современного предпринимательского оборота имеет банковский счет. Данное обстоятельство, а также тот факт, что российская банковская система находится в процессе становления, с неизбежностью влечет за собой большую практическую значимость правоотношений, связанных с договором банковского счета.

Впервые указанные правоотношения были урегулированы на уровне закона всего лишь одной статьей 110 Основ гражданского законодательства Союза СССР1, прекративших свое действие в отношении обязательственного права с принятием второй части Гражданского кодекса РФ. Современный Гражданский кодекс РФ более детально подходит к регулированию отношений, связанных с договором банковского счета, и уделяет им уже 16 статей (статьи 845 – 860 ГК РФ).

В настоящее время законодательство в области регулирования договора банковского счета весьма многообразно. Отношения клиентов и банков при осуществлении операций по счетам урегулированы как законодательными актами, так и множеством актов подзаконного характера, издаваемых Центральным банком РФ.

Относительная новизна некоторых положений закона и немалая специфичность самих правоотношений порождает вполне естественные трудности в применении норм о договоре банковского счета. Эти проблемы испытывают как владельцы соответствующих счетов, так и банки. Различное понимание законодательства не могло не коснуться правоприменительной практики в целом и судебной практики в частности.

Детальная законодательная разработанность данного вопроса помогла бы решить многие проблемы в сфере отношений банков и их клиентов, а также государства. Однако пока многие аспекты договора банковского счета регулируются подзаконными актами, а то и вообще не регулируется. Скорее всего, это связано с длительным непризнанием значительной роли договора банковского счета в качестве самостоятельного, и как следствие, плохая теоретическая и законодательная разработка данного вопроса. Противоречия встречаются не только между различными законами, но и внутри Гражданского кодекса РФ. Такое положения вещей недопустимо, ибо это приводит к различным, порой полярным, трактовкам законодательства субъектами гражданско-правовых отношений. Дело нередко заканчивается в суде. Что приводит торможению товарооборота и неоправданным убыткам.

Целью данной курсовой работы не является стремление разобраться во всех спорных вопросах. Она носит скорее более прикладной характер и освещает общетеоретические вопросы договора банковского счета.

1 Сущность  договора банковского счета

1.1 Понятие и  признаки договора банковского  счета

Договор банковского счета – это договор, по которому банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету (п.1 ст. 845 Гражданского кодекса РФ).

По юридической природе договор банковского счета является:

• консенсуальным, поскольку права и обязанности сторон возникают с момента заключения договора, а не с момента поступления (внесения) денежных средств на открытый банком счет);
• возмездным, поскольку обычно клиент уплачивает банку комиссионные за проведение расчетных операций, а банк начисляет проценты на используемые им денежные средства, находящиеся на счете клиента;
• двусторонним, поскольку порождает права и обязанности как у банка, например перечисление денежных средств лицу, указанному владельцем счета, так и у клиента, который должен представлять в банк платежные документы, соответствующие требованиям закона и банковским правилам.

Для понятия банковского счета характерно наличие совокупности четырех квалифицирующих признаков:

1. Одной стороной всегда является банк либо иная кредитная организация, имеющая соответствующую лицензию от Центрального Банка Российской Федерации;
2. Другой стороной в договоре банковского счета является владелец счета (клиент). Клиентом могут быть физические и юридические лица;
3. Предметом договора банковского счета являются обязательства банка перед клиентом по зачислению, перечислению и выдаче со счета соответствующих клиентских денежных сумм и проведению других операций по счету в соответствии с условиями конкретного договора. При этом объектом, соответственно, действий банка являются безналичные денежные средства
4. Форма договора банковского счета всегда письменная, чаще всего путем составления одного документа, подписанного сторонами, либо путем обмена документами.

1.2 Стороны договора банковского счета

По общему правилу стороной договора банковского счета является банк. Банк, согласно абз. 2 ст. 1 Федерального закона от 02.12.1990 г. № 395-1  "О банках и банковской деятельности"2(далее по тексту – ФЗ "О банках и банковской деятельности"), Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Кроме того пунктом 4 статьи 845 Гражданского кодекса РФ предусмотрена возможность заключения и исполнения договора банковского счета иными кредитными организациями. В таком случае к ним применяются нормы о договоре банковского счета для банков.

В соответствии с п. 1.1 Инструкции ЦБ РФ от 26 апреля 2006 г. № 129-И "О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением"3 расчетные небанковские кредитные организации вправе осуществлять открытие и ведение банковских счетов юридических лиц и осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам. Следовательно, открывать и вести банковские счета физических лиц и осуществлять расчеты по поручению физических лиц по их банковским счетам небанковские кредитные организации не вправе.

Право банка или иной (небанковской) кредитной организации осуществлять расчеты (ведение счетов) возникает в силу лицензии, выдаваемой им Банком России в соответствии со ст.13 ФЗ "О банках и банковской деятельности". Таким образом, можно сделать вывод о том, что субъект договора банковского счета на стороне лица, осуществляющего расчеты, является специальным.

Напротив, субъект договора на стороне клиента (владельца счета) в соответствии с законом универсален, т.к. законодательство не содержит каких-либо ограничений (специальных требований) к  такому субъекту.

Клиентом по договору банковского счета может быть любое физическое или юридическое лицо. Тем не менее, хотелось бы отметить, что в силу обычаев делового оборота и особенностей режима отдельных видов банковских счетов ограничения для субъекта на стороне клиента (владельца счета) все же существуют, например, юридическим лицам не открываются текущие, а филиалам юридических лиц или гражданам, не имеющим статуса индивидуального предпринимателя, – расчетные счета.

Кроме того гражданин, по общему правилу, заключающий договор банковского счета, должен быть дееспособным. В некоторых случаях закон разрешает открывать счета лицам, не обладающим полной дееспособностью. К ним относятся несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет, заключающие договор банковского счета с согласия родителей, усыновителя, попечителя, а в случаях, когда открытие счета связано с распоряжением вкладом, заработком и иными доходами, самостоятельно без их согласия, и граждане, ограниченные судом в дееспособности, заключающие договор с согласия попечителя, за исключением мелких бытовых сделок.

1.3 Предмет и иные условия договора банковского счета. Виды банковских счетов

Единственным существенным условием договора банковского счета является его предмет. Предметом выступает денежная сумма на счете, изменяющаяся в соответствии с распоряжениями клиента. Клиент передает в собственность банку денежную сумму, которая учитывается на счете. Счет устанавливает объем прав требований клиента к банку на безналичные деньги. Но этим сущность договора банковского счета не исчерпывается. Главное, что составляет содержание договора, – это производство расчетов с денежными средствами, находящимися на счете4. Т.е. предметом договора банковского счета является обязанность банка:

• принимать наличные либо зачислять безналичные денежные средства, поступающие на счет клиента;
• открыть клиенту соответствующий счет (ст. 848 ГК);
• выполнять распоряжения клиента о перечислении денег третьим лицам либо на другой счет самого клиента (как в этом, так и в другом банке), а также о выдаче наличных денег (с учетом установленных законодательством ограничений);
• проводить другие операции по счету (например, по закрытию, по конвертации и т.п.).

Одной из обязанностей банка по договору банковского счета является обязанность гарантировать тайну банковского счета, операций по счету и сведений о клиенте. Данные сведения составляют банковскую тайну.

Обязанность хранить банковскую тайну лежит не только на банке, но и на его служащих, а также на иных лицах (на аудиторских и иных организациях, на уполномоченном органе, осуществляющем меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, на их должностных лицах и работниках и т.д.), в силу осуществления своих профессиональных обязанностей получивших сведения, составляющие банковскую тайну.

Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а также представлены в бюро кредитных историй на основаниях и в порядке, которые предусмотрены законом. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и порядке, которые предусмотрены законом5.

Если банк разгласит сведения, составляющие банковскую тайну, клиент может потребовать от банка возмещения причиненных убытков, а также возмещения морального ущерба в соответствии со ст. 151 и  ст. 152 ГК РФ. Кроме того, ст. 183 Уголовного кодекса РФ предусматривает уголовную ответственность за разглашение банковской тайны, а служащие могут нести дисциплинарную ответственность.

Ответственность за разглашение банковской тайны лежит не только на банке, но и на иных лицах, которые в силу выполнения своих профессиональных обязанностей или возложенных полномочий получили доступ к сведениям, составляющим банковскую тайну.

Виды банковских счетов. Действующее законодательство не содержит полного и системного перечня видов банковских счетов Список некоторых видов банковских счетов содержится в Инструкции ЦБ РФ от 14 сентября 2006 г. № 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)"6.

В юридической литературе принято классифицировать банковские счета по различным критериям.

По субъектному составу банковские счета делятся на клиентские и межбанковские. Клиентские счета открываются банком клиенту – юридическому или физическому лицу. Счета юридических лиц, в свою очередь, подразделяются на расчетные, текущие, бюджетные. Для физических лиц могут быть открыты следующие виды счетов: расчетный (для индивидуальных предпринимателей); текущий (для расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью); счет резидентов в банке за пределами Российской Федерации.

Особое место среди клиентских счетов занимает бюджетный счет, открываемый лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации. Такими лицами являются органы Федерального казначейства.

Межбанковские счета открываются одним банком другому банку (или иной кредитной организации) на основе корреспондентских отношений. Нормы гл. 45 ГК РФ по общему правилу регулируют отношения по клиентским счетам, но в соответствии со ст. 860 ГК ее правила распространяются на корреспондентские счета, корреспондентские субсчета, другие счета банков, если иное не предусмотрено законом или банковскими правилами. Корреспондентские счета предназначены для расчетов, осуществляемых одним банком за счет и по поручению другого банка. Корреспондентский субсчет открывается филиалам кредитных организаций.

В зависимости от того, кто заключает договор о счете с банком, различают корреспондентские счета в Банке России и в коммерческом банке. Каждый коммерческий банк должен иметь корреспондентский счет в Банке России, от имени которого в договоре выступает Расчетно-кассовый центр7. Счета, открываемые банками друг другу, получили название счетов "лоро-ностро" Банк-корреспондент открывает счет "лоро" для банка-респондента (счет в этом банке другого банка), в котором этот счет носит название "ностро" (счет корреспондента в банке-респонденте)8.

По валюте счета можно выделить счета рублевые, валютные и инвалютные. В соответствии с п. 2.1 Инструкции Банка России от 14.09.2006 г. № 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)"9 все виды счетов могут открываться в рублях и иностранной валюте. Валютный счет открывается в иностранной валюте. Действующее законодательство различает транзитный валютный счет (открываемый для осуществления поступлений в иностранной валюте экспортной выручки резидентов с условием обязательной продажи ее части на внутреннем валютном рынке) и открываемый одновременно с ним текущий валютный счет (на котором учитываются средства в иностранной валюте, оставшиеся после обязательной продажи ее части)10. В случаях, предусмотренных законом, резиденты могут также иметь валютные счета за пределами Российской Федерации (инвалютные счета).

По цели расходования средств на счете различают универсальные и целевые счета. К универсальным можно отнести расчетный и текущий счета, средства на которых могут зачисляться и списываться независимо от цели и направления распоряжения ими. Денежные средства на целевых счетах могут расходоваться только на цели, прямо указанные в законе и договоре (например, инвестиционные и конверсионные счета учитывают средства, выделенные из федерального бюджета для осуществления конверсионных программ и соответствующих банковских операций; контокоррентные счета учитывают операции банка с клиентом в целях взаимного открытия кредита клиенту).

По объему расчетных операций можно разделить банковские счета на три группы.

Во-первых, это счета, на которых могут совершаться абсолютно любые расчетные операции. Таким счетом является расчетный счет, который открывается юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям.

Во-вторых, это счета, со средствами на которых можно производить лишь ограниченный круг расчетных операций. Прежде всего к ним относится текущий счет, открываемый гражданам, некоторым некоммерческим организациям, а также подразделениям организаций без прав юридического лица. Таким образом, на данном счете учитываются средства, не связанные с предпринимательской деятельностью. Как правило, по текущему счету производятся операции, связанные с основной деятельностью клиента без кассового обслуживания. К данной группе счетов также можно отнести брокерский счет и счет доверительного управления, на которых учитываются денежные средства клиентов данных лиц, переданные для управления денежными средствами, инвестирования в ценные бумаги, полученные по сделкам на основании договоров с клиентами и т.п. На данные счета не могут быть зачислены собственные средства брокеров и доверительных управляющих, кроме возврата средств клиента или займа; на средства на этих счетах не может обращаться взыскание по долгам брокера и доверительного управляющего.

В-третьих, существуют счета, которые открываются для перечисления средств на другие счета или выдачи определенным лицам. На таких счетах никакие расчетные операции производиться не могут. Например, временный (или накопительный) счет открывается при создании юридического лица для зачисления на него средств в оплату уставного (складочного) капитала, паевых взносов, при аккумулировании денежных средств в процессе эмиссии акций и т.п., а закрывается автоматически с перечислением средств на расчетный счет созданного юридического лица или с возвратом средств при отказе от создания организации. Таким же счетом с запретом расчетов является депозитный счет, который открывается для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение органа или лица при осуществлении деятельности в рамках исполнения профессиональных публично-правовых функций. Депозитный счет суда, подразделений службы судебных приставов, правоохранительного органа, нотариуса отличается от обычного банковского счета также и отсутствием признака возмездности – на сумму по нему банк не начисляет проценты, так как деятельность названных органов не преследует цели получения дохода. Поэтому банк пользуется зачисленными на счет средствами безвозмездно - не оказывая услуги по расчетно-кассовому обслуживанию и не выплачивая проценты.

Особую категорию составляют специальные банковские счета, которые открываются юридическим и физическим лицам для осуществления предусмотренных законодательством операций соответствующего вида. Как правило, для открытия такого счета одного лишь договора банковского счета недостаточно, необходимо также заключение договора, из которого бы вытекала необходимость открытия специального счета. Например, договор об открытии аккредитива является основанием для открытия аккредитивного счета, предназначенного для совершения расчетов по аккредитиву; договор кредита - для открытия ссудного счета, предназначенного для отражения задолженности заемщика банку по выданным кредитам. Выдавая кредит клиенту, банк отражает кредитные средства сначала на ссудном счете, с которого они перечисляются на расчетный счет заемщика. На ссудный счет не могут поступать средства клиента, минуя расчетный счет, а банк не может списывать с него средства даже при наличии задолженности клиента перед ним.

1.4 Форма и порядок заключения договора банковского счета

Нормы главы 45 Гражданского кодекса РФ о договоре банковского счета не устанавливают специальных требований к форме договора, поэтому в соответствии с общими положениями о форме сделок (ст. 161 ГК РФ) договор банковского счета подлежит заключению в простой письменной форме. При этом договор может быть заключен как путем составления единого документа, так и путем обмена документами (ст. 434 ГК).

Порядок заключения договора путем обмена документами устанавливается Инструкцией ЦБР "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)"11.

По общему правилу каждый клиент вправе иметь неограниченное количество банковских счетов в любой валюте и в любом банке. Чтобы открыть счет, клиент должен обратиться в банк с заявлением об открытии счета, составленным по установленной форме.

Условия открытия и ведения счета конкретного вида могут вырабатываться индивидуально, по согласованию с клиентом в результате взаимной договоренности, а могут быть разработаны банком заранее и предложены потенциальным клиентам. Если банк заранее объявляет условия открытия счета, то заключение договора для него с любым клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных им условиях, является обязательным. Отказ банка от заключения договора допускается только при отсутствии возможности принять на банковское обслуживание или в случаях, прямо предусмотренных законом (п. 2 ст. 846 ГК). При уклонении банка от заключения договора на заранее объявленных условиях клиент может обратиться в суд с заявлением о понуждении к заключению договора12.

Заявление об открытии счета подается вместе с документами, предусмотренными Инструкцией № 28-И13. Следует отметить, что Инструкцией № 28-И определены разные перечни документов для открытия разных видов счетов разными субъектами.

Заявление клиента на открытие счета с приложением указанных документов является офертой, а разрешительная надпись на нем лица, осуществляющего функции исполнительного органа банка – акцептом.

После рассмотрения заявления конкретного заявителя и принятия положительного решения банк может заключить с ним договор двумя основными способами:

1) путем составления единого  документа;

2) без составления единого  договора.

Первый способ характеризуется тем, что одновременно заключается договор в виде единого документа, а также на заявлении клиента единоличным исполнительным органом банка проставляется разрешительная надпись на открытие счета. При заключении договора вторым из названных способов договор считается заключенным в момент совершения разрешительной надписи на заявлении клиента.

Отказ от заключения договора возможен в следующих случаях:

• непредоставление документов, подтверждающих сведения, необходимые для идентификации клиента;
• предоставления недостоверных сведений;
• в иных случаях, прямо указанных в законе (например, если налоговым органом принято решение о приостановке операций по счетам организации (п. 9 ст. 76 Налогового кодекса РФ14), не открываются счета на анонимных владельцев, без личного присутствия физического лица или его представителя (п. 5 ст. 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"15).

Договор заключается при условии наличия у клиента правоспособности (дееспособности). При этом на должностное лицо банка налагается обязанность идентифицировать клиента и выгодоприобретателя, а также проверять полномочия представителей. В соответствии со ст. 86 Налогового кодекса РФ банки открывают счета организациям и индивидуальным предпринимателям только при предъявлении свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, а также обязаны сообщить об открытии или закрытии их счета в налоговый орган по месту их учета в трехдневный срок со дня открытия или закрытия счета.

На основании договора банковского счета клиенту открывается счет соответствующего вида. Банковский счет считается открытым с момента внесения записи об открытии банковского счета в Книгу регистрации открытых счетов. Такая запись должна быть сделана не позднее одного рабочего дня, следующего за днем заключения договора.

По каждому счету (или нескольким счетам) одного клиента формируется банковское дело, в которое помещаются документы (представленные клиентом, договор, о сообщении налоговым органам, переписка с клиентом, др.).

2 Обязанности  сторон по договору банковского  счета

2.1 Основные обязанности банка по договору банковского счета

Основной обязанностью банка является прием и зачисление поступающих на счет, открытый клиенту, денежных средств, а также выполнение его распоряжений о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Это означает, что типичными действиями банка по данному договору являются прием и зачисление поступающих на счет клиента средств, а также выполнение распоряжений владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета. Что касается любых исключений из этого общего правила как в сторону расширения круга производимых банком операций, так и в сторону их сужения, то они возможны только в случаях установления их законом и изданными в соответствии ним банковскими правилами, определяющими режим соответствующего счета, или договором (ст. 848 ГК РФ).

Осуществляя исполнение распоряжений клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету, банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать иные, не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению (п. 3 ст. 845 ГК РФ).

Банк обязан информировать клиента о состоянии его счета и выполняемых по нему операциях. Такая информация должна передаваться клиенту в порядке и в сроки, предусмотренные договором, а при отсутствии соответствующих условий – в порядке и в сроки, которые являются обычными для банковской практики предоставления клиентам информации о состоянии денежных средств на соответствующем счете.

На практике эта обязанность выражается в предоставлении банком клиенту выписок по счету, в которых фиксируются данные об остатке денежных средств на счете, произведенных по нему за отчетный период операциях, начисленных процентах за пользование банком средствами клиента, суммах, взимаемых банком в счет оплаты его услуг, а также о произведенном зачете взаимных требований. Правила предоставления клиентам выписок по счетам установлены п. 2.1 разд. 2 ч. III Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации16.

Банк согласно ст. 849 ГК РФ обязан выполнять соответствующие операции по счету в установленные законом и договором сроки. Так, зачисление поступивших на счет клиента денежных средств он должен осуществлять не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета. Следовательно, законом предусматривается предельный срок для зачисления средств на счет, который в договоре может быть пересмотрен только в сторону уменьшения. Что же касается выдачи или перечисления по распоряжению клиента с его счета денежных средств, то данные операции должны выполняться не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета. Это означает, что законом, банковскими правилами или договором может быть установлен более длительный срок выдачи или перечисления средств со счета.

В случае просрочки исполнения банком распоряжения о перечислении средств со счета при осуществлении банковского перевода (т.е. при расчетах платежным поручением) клиент вправе до момента списания денежных средств с корреспондентского счета банка плательщика отказаться от исполнения данного поручения и потребовать восстановления не переведенной по платежному поручению суммы на его счете. При этом платежное поручение должно быть отозвано клиентом.

Далее, банк обязан оплатить проценты за пользование денежными средствами, находящимися на счете. По общему правилу на сумму денежных средств, находящихся на счете, начисляются проценты, если в договоре не предусмотрено иное. Сумма процентов зачисляется на счет ежеквартально или в срок, установленный в договоре. Размер процентов определяется в договоре или равен размеру процентов, обычно уплачиваемых банком по вкладам до востребования. Статья 853 ГК РФ предусматривает зачет встречных требований банка (за расчетно-кассовое обслуживание) и клиента по счету.

Наконец, банк обязуется предоставить кредит клиенту при отсутствии денежных средств на счете, если это предусмотрено условиями договора. Договор банковского счета, в котором содержится условие о кредитовании счета (овердрафте), является смешанным, и к нему применяются также правила о займе и кредите, если иное не предусмотрено договором.

Помимо названных, существуют также обязанности банка, императивно установленные законом. Так, согласно ст. 86 НК РФ банк обязан сообщить об открытии или закрытии счета в налоговый орган по месту учета клиента в трехдневный срок со дня открытия или закрытия счета; согласно ст. 134 НК РФ банк обязан приостанавливать операции по счету налогоплательщика или налогового агента при наличии решения об этом налогового органа. В соответствии со ст. 857 ГК РФ и ст. 26 Закона о банках и банковской деятельности на банк возлагается обязанность сохранять тайну банковского счета, операций по нему и сведений о клиенте. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и в порядке, предусмотренных законом. Банковская тайна представляет собой одно из тех нематериальных благ, которые в соответствии с п. 2 ст. 150 ГК РФ защищаются гражданско-правовыми способами. В связи с этим в случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных ему убытков.

2.2 Условия и порядок совершения банковских операций по счету клиента.

Основания и очередность списания денежных средств со счета клиента