Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Российская таможенная академия» 
 
 

Кафедра гражданско-правовых дисциплин 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА 

по дисциплине «Гражданское право» 

на тему «Договор банковского счета (понятие, элементы, виды)» 
 
 
 
 

Выполнила: О.С. Шафранова, студентка 4-го

курса заочной формы обучения юридического факультета, группа 4.1

Подпись _____________________ 
 

Научный руководитель:

_____________________________

(фамилия,  инициалы)

_____________________________

(уч. степень,уч. звание) 

Подпись _____________________ 
 
 
 
 
 
 
 
 

Ростов-на-Дону

2012

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

      Актуальность. Почти каждый субъект современного предпринимательского оборота имеет  банковский счет. Данное обстоятельство с неизбежностью влечет за собой большую практическую значимость правоотношений, связанных с договором банковского счета.

      Впервые правоотношения, связанные с договором  банковского счета были урегулированы  на уровне закона в Основах гражданского законодательства Союза ССР, прекративших свое действие в отношении обязательственного права с принятием второй части Гражданского кодекса Российской Федерации. В названном нормативном акте договору банковского счета была посвящена всего одна статья (ст. 110). Новый Гражданский кодекс более детально подходит к регулированию этих отношений. Глава 45 уделяет им 16 статей.

      Относительная новизна некоторых положений  закона и немалая специфичность  самих правоотношений порождают  вполне естественные трудности в применении норм о договоре банковского счета. Эти проблемы испытывают как владельцы соответствующих счетов, так и банки. Различное понимание законодательства не могло не коснуться правоприменительной практики в целом и судебной практики в частности.

      Договор банковского счета, на взгляд автора, является важным элементом в системе  отношений в сфере предпринимательства, ибо в основном клиентами банков являются именно юридические лица, осуществляющие расчеты с помощью  безналичных денег. Этот договор предшествует всем кредитно-расчетным операциям, которые ведутся с безналичными деньгами.

      Цель  данной курсовой работы – дать общую  характеристику договору банковского счета.

      Соответственно  цели можно сформулировать следующие  задачи:

1. раскрыть понятие договора банковского счета;
2. выделить основные признаки договора банковского счета;

3. определить основные элементы договора банковского счета по российскому законодательству;

4. выяснить, какие права и обязанности возникают у сторон после заключения договора банковского счета;
5. рассмотреть основные виды договора банковского счета по российскому законодательству.

      Теоретической основой курсовой работы являлись: учебники по гражданскому праву (под  ред. Е.А. Суханова, А.П. Сергеева и Ю.К. Толстого, Л.Ю. Грудицыной, В.В. Пиляевой), а также комментарии к Гражданскому кодексу Российской Федерации (под ред. О.Н. Садикова, под ред. Т.Е. Абовой).

      Нормативную базу работы составляют: Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая), Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая), законы («О банках и банковской деятельности»), ведомственные акты (Положение Центрального Банка России «О безналичных расчетах»), судебная практика.

      Структура работы. Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников.

      Содержание  работы:

1. Во введении определены цель, задачи, нормативная и теоретическая база работы.
2. В первой главе «Понятие договора банковского счета», состоящей из четырех параграфов, раскрыто понятие договора банковского счета, определены субъекты договора банковского счета, а также описан порядок заключения и расторжения договора банковского счета.
3. Во второй главе «Содержание и исполнение договора банковского счета», включающей в себя четыре параграфа, рассмотрены обязанности и права сторон по договору банковского счета, а также ответственность банка по договору банковского счета.
4. В третьей главе «Виды договоров банковского счета», состоящей из восьми параграфов, подвергаются анализу конкретные виды договоров банковского счета.
5. В заключении сделаны выводы относительно проведенного анализа норм и положений, содержащихся в главе 45 Гражданского кодекса Российской Федерации, других нормативных источниках и литературе.

ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ  ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО  СЧЕТА.

1.1. Понятие и юридическая природа договора банковского счета.

      Действующее законодательство рассматривает договор  банковского счета как самостоятельный  договорный вид, тогда как ранее  в литературе и на практике использовались термины «договор расчетного (текущего) счета», а также «договор на рассчетно-кассовое обслуживание».

      «Договор  банковского счета – договор, по которому банк обязуется принимать  и зачислять на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента  о перечислении и выдаче соответствующих сумм и проведении других операций по счету.»¹

      «Счет представляет собой оформленный на имя соответствующей организации или гражданина документ, в котором отражаются данные о зачисленных на него денежных средствах и производимых платежах.»²

      Основные положения для регулирования заключения исполнения и расторжения договора банковского счета изложены в главе 45 Гражданского кодекса Российской Федерации.

      Целевое назначение договора банковского счета  – обеспечение клиенту возможности  в любой момент использовать денежные средства в пределах сумм, числящихся на счете.

      Предмет договора – денежные средства клиента, находящиеся на его банковском счете, с которыми осуществляются операции, обусловленные договором. Клиент не имеет на них права собственности  (иного вещного права) либо утрачивает его при зачислении наличных средств на счет. Соответственно права клиента на денежные средства носят обязательственный характер и учитываются в виде остатков по счету.

      Договор банковского счета является двусторонне  обязывающим. Несмотря на то, что в ст. 845 ГК РФ опущены встречные обязанности клиента, тем не менее они есть. Так, закон прямо обязывает предпринимателей и юридических лиц проводить расчеты безналичным способом, следовательно, из этого вытекает обязанность в открытии банковского счета.

      Субъектами  являются банк (иная кредитная организация), клиент (любое лицо, физическое или юридическое лицо). Банк является специальным субъектом, т.к. действует на основании лицензии выдаваемой Банком России в соответствии со ст. 13 закона «О банках и банковской деятельности».

      Договор банковского счета является консенсуальным, т.к. в п.1 ст.846 ГК РФ сказано, что счет открывается на «условиях, согласованных сторонами».

      Форма заключения соответствующего договора в соответствии с п.1 ст.161 ГК РФ – простая письменная. Несоблюдение требований о простой письменной форме сделки не влечет, тем не менее, недействительности договора банковского счета в силу обстоятельства, что прямое указание в законодательстве на это отсутствует³. В том случае, если не соблюдена письменная форма сделки (договора), стороны в случае спора ссылаются возможности в ее подтверждение на свидетельские показания и не лишаются права приводить письменные и иные доказательства⁴.

      Очень важным обстоятельством, характеризующим правовую природу договора банковского счета, является также обстоятельство, связанное с возмездностью этого договора. Ответ на вопрос о возмездности договора банковского счета дается в п.1 ст.852 ГК РФ, в котором указывается, что «если иное не предусмотрено договором банковского счета, за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, банк уплачивает проценты, сумма которых зачисляются на счет». Это позволяет сделать вывод о том, что договор банковского счета является возмездным, что является немаловажным обстоятельством, характеризующим его юридическую природу.

      Договор банковского счета является двусторонним, в силу того обстоятельства, что  каждая из сторон договора обладает по отношению друг к другу как  правами, так и обязанностями, то есть юридически является как должником, так и кредитором. Указанный вывод подтверждается положениями ст. ст.845, 847, 851, 853 ГК РФ, а также рядом других.

      Таким образом, обстоятельствами, характеризующими юридическую природу договора банковского счета, являются:

• специальный субъект договора (банк или иная кредитная организация) в качестве стороны, осуществляющей открытие и ведение банковского счета;
• консенсуальность договора банковского счета (вступление договора в силу с момента, когда сторонами достигнуто согласие в надлежащей форме;
• простая письменная форма договора;
• возмездность договора;
• двусторонность;

      Вопрос  о публичности договора банковского  счета, а также тесно связанный с ним вопрос о наличии специального субъекта договора на стороне клиента (владельца счета) не имеет однозначного ответа, то есть остается в юридической науке нерешенным и являются предметом дальнейших дискуссий. Договор, заключенный с физическим лицом, является по своей природе публичным, так как банк обязан заключить такой договор с любым лицом, обратившимся к нему с офертой, соответствующей объявленным банком условиям открытия счетов данного вида закону и банковским правилам. Но в то же время банк вправе отказать кому бы то ни было в открытии счета по причине отсутствия у банка возможности принять это лицо на обслуживание либо когда такой отказ допускается законом или другими правовыми актами. Банковская практика и обычаи делового оборота, а также отдельные нормы законодательства, устанавливающие режимы отдельных видов счетов, не позволяют открывать, скажем, расчетные счета, совершение операций по которым предусмотрено лицензией банка, физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями или текущие счета коммерческим организациям. При этом надо признать, что подобная позиция ставит вопрос об универсальности субъекта договора банковского счета на стороне клиента.

      Из  вышесказанного можно сделать вывод, что договору банковского счета  присущи признаки публичности.

1.2. Субъекты договора банковского счета.

      Как было сказано выше субъектами договора банковского счета являются банк и клиент.

      Банк  или иная кредитная организация  действует на основании лицензии, выданной Банком России⁵. Каждый банк имеет собственные формуляры (образцы) договора банковского счета различных видов, которые также предоставляются потенциальным клиентам для ознакомления.

      «Кредитная  организация, Банк России, организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, гарантируют тайну об операциях, счетах и вкладах клиентов и корреспондентов. Все служащие  кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону.»⁶

      В качестве клиента могут выступать любые юридические и физические лица (включая несовершеннолетних), имея ввиду, что от правоспособности клиента зависит категория открываемого ему счета. В ряде случаев «владелец счета» в узком смысле вообще не может быть стороной договора. Так, это возможно, если юридическое лицо, которое имеет расчетный счет, обратилось с предложением об открытии своему филиалу или представительству иного (текущего) или аналогичного банковского счета. При этом филиал (представительство) будет владельцем счета, но не стороной договора (клиентом, создавшим филиал), даже если последний заключается по доверенности юридического лица – клиента.

      Условия договора (т.е. круг совершаемых операций по счету) будут определяться режимом  соответствующего счета. Такое положение связано с тем, что банк или небанковская кредитная организация, осуществляющая соответствующую банковскую операцию, должны выполнять действия, предусмотренные для счетов определенного вида законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. Кроме того, они обязаны руководствоваться применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором не предусмотрено иное⁷. В связи с этим, например, юридическим лицам не открываются текущие, а филиалам юридических лиц или гражданам, не имеющим статуса индивидуального предпринимателя, - расчетные счета.

1.3. Заключение договора банковского счета.

      Заключение  договора банковского счета может  происходить двояко: путем подписания единого документа (зачастую в форме  договора присоединения на стандартном банковском бланке), либо путем подачи клиентом заявления (оферты) и учинения на заявлении разрешительной надписи руководителем банка (акцепта). В последнем случае договор также заключается в письменной форме, но специфической – путем обмена документами. Заключение договора влечет открытие соответствующего счета.

      Открытие  клиентам банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) производится банками  при условии наличия у клиента  правоспособности (дееспособности).

      Клиенту может быть открыто несколько банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) на основании одного договора, если это предусмотрено договором, заключенным между банком и клиентом. Открытие клиенту банковского счета, счета по вкладу (депозиту) производится только в том случае, если банком получены все предусмотренные Инструкцией «Об открытии и закрытии банковских счетов…» документы, а также проведена идентификация клиента в соответствии с законодательством Российской Федерации.

      Банк  обязан заключить договор банковского  счета с клиентом, обратившимся с офертой открыть счет на объявленных банком условиях. Банк не вправе отказать кому бы то ни было в заключении договора, за исключением случаев, когда такой отказ обусловлен отсутствием у банка возможности принять на обслуживание данного клиента (обусловленной производственно-техническими либо экономическими причинами), либо допускается законом или иными правовыми актами(например, при несоответствии правового статуса клиента тому виду счета, который он требует открыть).⁸

      При открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) кредитная организация должна идентифицировать клиента в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, и установить, действует ли клиент в своих интересах или в интересах выгодоприобретателя или по поручению другого лица, которое и будет являться клиентом (в случае, если клиент действует в интересах выгодоприобретателя, кредитная организация должна идентифицировать выгодоприобретателя или личность представителя клиента, наличие у него соответствующих полномочий, также банк должен установить личность лица (лиц), наделенного (наделенных) правом первой или второй подписи, а также лица (лиц) уполномоченного (уполномоченных) распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, используя аналог собственноручной подписи, коды, пароли и иные средства, подтверждающие наличие указанных полномочий в порядке, установленном законодательством Российской Федерации).⁹

      «Открытие банковского счета, счета по вкладу завершается, а банковский счет, счет по вкладу является открытым с внесением записи об открытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов.

      Запись  об открытии лицевого счета должна быть внесена в Книгу регистрации  открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения соответствующего договора банковского счета, вклада.»¹⁰

      Права и обязанности сторон по договору банковского счета возникают  независимо от того, внесены ли клиентом денежные средства на открытый счет.

      Если  банк отказывает в заключении договора банковского счета безо всяких на то оснований, клиент может обратиться в суд с иском о понуждении банка к заключению договора банковского счета.¹¹

      При реорганизации юридического лица происходит изменение договора банковского  счета и переоформление банковского счета.

1.4. Расторжение договора банковского счета.

      Расторжение договора банковского счета может осуществляться как по общим правилам¹², так и в особом порядке. Специальные правила для расторжения договора банковского счета предусмотрены в ст.859 Гражданского кодекса. Клиенту предоставляется право одностороннего и безмотивного расторжения данного договора в любое время. В этом случае денежное обязательство банка включает как остаток средств на счете, так и суммы, списанные по платежным поручениям со счета клиента, но не перечисленные с корреспондентского счета банка.

      При отсутствии денежных средств на счете  клиента в течение двух лет и операций по этому счету банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив в письменном виде об этом клиента.¹³ Договор считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня отправки уведомления, если на счет клиента за это время не поступили денежные средства.

      По  требованию банка договор банковского  счета может быть расторгнут только в судебном порядке¹⁴ в следующих случаях:

• если сумма средств, находящихся на счете окажется меньше минимально установленной суммы в соответствии с банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банком об этом;
• при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено условиями договора.

      Счет  предприятию может быть закрыт по решению собственника его имущества  или органа, управомоченного создавать  такие предприятия, по решению владельца счета. Счет закрывается также в случае ликвидации предприятия. В случае смерти предпринимателя счет, открытый на его имя, подлежит переоформлению на наследника.

      Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента.

      При расторжении договора банковского счета и последующем закрытии счета остаток денежных средств на счете выдается клиенту или по его указанию перечисляется на другой счет.

      «…наличие неисполненных платежных документов, предъявленных к счету клиента, не является препятствием для расторжения соответствующего договора. Не исполненные в связи с закрытием счета исполнительные документы возвращаются банком лицам, от которых они поступили (взыскателю, судебному приставу-исполнителю), с отметкой о причинах невозможности исполнения для решения ими вопроса о порядке дальнейшего взыскания.»¹⁵

      Расторжение договора банковского счета дает сторонам право¹⁶ применить зачет требований клиента к банку о возврате остатка денежных средств и требований банка к клиенту о возврате кредита и исполнении иных денежных обязательств, срок исполнения которых наступил.

ГЛАВА 2. СОДЕРЖАНИЕ И ИСПОЛНЕНИЕ ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО СЧЕТА

2.1. Обязанности сторон по договору банковского счета

      Содержание  договора банковского счета составляют права и обязанности клиента и банка.

      Основные  обязанности банка:

• заключить договор с клиентом на объявленных условиях¹⁷;

• совершать для клиента операции, предусмотренные для счета данного вида¹⁸

        «Операции по счету» - экономический термин, содержание которого в экономической литературе не раскрывается, а лишь перечисляются конкретные виды банковских операций по счету, в их числе: зачисление денежных средств, инкассо, выставление аккредитива, сдача выручки, выдача наличных денег, перевод денежных средств.

      Юридическое содержание данного термина можно установить путем толкования соответствующих правовых норм. С этой точки зрения к операциям по счету следует отнести: зачисление, выдачу или перечисление денежных средств¹⁹; действия банка по осуществлению безналичных расчетов²⁰; текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала²¹  и др.»²²;

• информировать клиента о произведенном зачете требований в порядке и сроки, предусмотренные договором, а если это не согласовано сторонами, то в порядке и сроки, которые являются обычными для банковской практики предоставления клиентам информации о состоянии денежных средств на счете²³;
• в случае несвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту денежных средств либо их необоснованного списания, а также невыполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета – уплатить на эту сумму проценты²⁴;
• надлежащим образом исполнять операции по счету, предусмотренные банковскими правилами, законом, договором, обычаями делового оборота²⁵;
• хранить банковскую тайну²⁶

      В свою очередь, клиент обязан для распоряжения средствами на счете оформлять и  представлять в банк документы, по форме, соответствующие требованиям закона и банковских правил (платежные поручения, чеки и т.п.) и удостоверенные надлежащим образом (подписанные, например, в соответствии с образцами подписей в банковской карточке клиента или удостоверенные электронными средствами платежа, иными документами с использованием в них аналогов собственноручной подписи, кодов, паролей и других средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на это лицом).

      Клиент  обязан соблюдать банковские правила, оплачивать расходы банка на совершение операций по счету.

      Касательно  оплаты расходов банка на совершение операций по счету можно сказать, что эта обязанность возлагается на клиента, только если это прямо предусмотрено договором банковского счета. Плата может взиматься поквартально за счет денежных средств, находящихся на счете, если иное не предусмотрено договором. Если же стороны в договоре не определили плату за услуги банка, то предполагается, что его расходы на совершение операций покрываются теми выгодами, которые он извлек в результате использования денежных средств клиента.

2.2. Права сторон по договору банковского счета.

      При исполнении взаимных обязательств по договору банковского счета обычно возникают встречные требования сторон: банк вправе требовать оплаты своих услуг, а также возврата средств, связанных с кредитованием счета и уплаты процентов по кредиту.

      Клиент вправе:

• открыть счет в любом банке;
• расторгнуть договор в любой момент;

• потребовать выдачи денежных средств со счета в любое время;

• устранить от распоряжения средствами, учтенными на счете, третьих лиц;
• получать проценты за пользование его денежными средствами, находящимися на счете;
• требовать от банка возмещения убытков при разглашении банком банковской тайны;
• проводить расчеты безналичным способом.

      Ограничение прав клиента на распоряжение денежными  средствами, находящимися на счете, не допускается, за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом.²⁷

2.3. Списание денежных средств с банковского счета.

      Списание  денежных средств со счета осуществляется банком только на основании распоряжения клиента, за исключением случаев, когда это предусмотрено законом, договором или производится по решению суда.

      Списание  средств, которое производится на основании  закона, принято называть бесспорным, а то, которое производится в порядке, установленном в договоре, - безакцептным (в том числе по требованию третьих лиц).

      При списании денежных средств со счета  существует определенная очередность  списания. Нормальной считается ситуация, когда клиент обладает денежными  средствами, достаточными для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету. В этом случае писание средств со счета производится в порядке поступления в банк распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не установлено договором.

      При недостаточности средств на счете  для удовлетворения всех предъявленных  к нему требований списание производится в порядке нормативно установленной  очередности.²⁸ В первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающих перечисление или выдачу средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненному жизни или здоровью, а также требования о взыскании алиментов. Во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуально деятельности. В третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионных фонд РФ, Фонд социального страхования РФ и фонды обязательного медицинского страхования. В четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди. В пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающих удовлетворение денежных требований. В шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очереди. Списание со счета средств по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.