Доходы государства

Введение

Доходы играют очень важную роль в жизни каждого человека, потому что являются непосредственным источником удовлетворения его неограниченных потребностей. Заработная плата их основной источник. Но нередко её величина не достаточна для соблюдения даже самых необходимых условий существования людей. Поэтому возникает необходимость для государства регулировать заработную плату, а для населения искать другие источники доходов. Нередко доходы большей части населения бывают очень низкими по сравнению с доходами незначительной части населения. В связи с этим возникает социальная напряжённость в обществе, о преодолении которой также приходится заботиться государству. Чем больше доходы, тем выше спрос на продукцию и услуги, производимые различными отраслями, тем выше качество продукции, так как возникает мотив для достижения лучших конечных результатов, её конкурентоспособность, выше эффективность производства, значит, лучше экономическая ситуация в стране. Поэтому регулирование доходов, заработной платы является частью политики любого государства. Таким образом, доходы населения и источники их формирования заслуживают пристального внимания, а все проблемы, с ними связанные, требуют скорейшего разрешения. Именно поэтому данная тема актуальна в любые времена, в любой стране, при любом экономическом строе.

Задачи, которые были поставлены мною в данной работе:

• определить теоретические аспекты формирования доходов и их дифференциации;
• исследовать способы формирования доходов
• раскрыть причины неравномерного распределения доходов;
• охарактеризовать структуру доходов в республике Беларусь

Теоретическую и методологическую основу работы составили опубликованные научные труды отечественных  и зарубежных экономистов по вопросам формирования и распределения доходов  граждан, а также основных способов их государственного регулирования. Наиболее интересно эта тема отражена в таких источниках как «Экономика» А. С. Булатова, «Курс экономической теории» М. Н. Чепурина, «Экономикс» К.Р. Макконнела и С.Л. Брю.

Глава 1 Виды доходов и их дифференциация

Определение понятия доход разные экономисты дают по разному.  В «Современном экономическом словаре» Райзберга  доход - чрезвычайно распространенное, широко применяемое, и в то же время крайне многозначное понятие, употребляемое в разнообразных значениях. В широком смысле слова обозначает любой приток денежных средств или получение материальных ценностей, обладающих денежной стоимостью.[1] В то время как Булатов А.С. даёт другое определение дохода. Согласно его мыслям доход – «сумма денежных средств и материальных благ, полученных или произведенных домашними хозяйствами за определенный промежуток времени»[2, стр. 606].

Чепурин М. Н. относит к доходам  населения «долю каждого класса, социальной группы или отдельного индивидуума  в произведённом продукте и присвоенную им»[3, стр. 443]

Показатель денежного дохода населения  – служит для измерения доходов  на макроуровне и рассчитан по данным Баланса денежных доходов  и расходов населения.

В целях более полного изучения доходов граждан следует рассмотреть некоторые их критерии и классификации.

1. по форме единицы дохода выделяют:

• денежный доход (некоторые выплаты из социальных фондов, сюда относятся продукты, произведенные в личных подсобных хозяйствах, и услуги, оказываемые членами семьи в домашнем хозяйстве);

• натуральный доход (оплата труда, доходы от предпринимательской деятельности, пенсии, стипендии, пособия, социальные выплаты; поступления от собственности, в качестве процентов по вкладам, ценные бумагам, дивиденды);

2. в зависимости от государственного вмешательства:

• первичный доход, образованный под воздействием рыночного механизма;
• вторичный доход, формирование которого связано с перераспределительной политикой государства.

3. в зависимости от учета динамики уровня потребительских цен доход подразделяется на:

• номинальный доход - это количество денег, полученное в определённый период отдельным лицом; также он характеризует уровень денежных доходов независимо от налогообложения;

• реальный доход - представляет собой количество товаров и услуг, которое можно купить на располагаемый доход в течение определенного периода;
• располагаемый доход  - доход, который может быть использован на личное потребление и личные сбережения. Располагаемый доход меньше номинального дохода на сумму налогов и обязательных платежей; [4, стр. 210]

Что же касается распределения доходов  то оно состоит из трех блоков.

Первый блок составляет функциональное распределение доходов. Такое распределение  возможно только при условии формирования факторных рынков, устанавливающих  цены факторов производства. Важнейшую роль в структуре факторных рынков играет рынок труда.

Второй блок - это социальное перераспределение. Оно обусловлено государственным  вмешательством в процесс рыночного, социально индифферентного распределения  доходов и осуществляется с помощью налогового и трансфертного механизмов.

Третий блок - распределение, обусловленное  деятельностью групп с особыми  интересами. Такое распределение  связано с двумя предыдущими  типами распределения доходов в  обществе. Выделение такого способа распределения доходов обусловлено его специфической (промежуточной) экономической природой.[4, стр. 214]

Стремление к максимизации своего дохода диктует экономическую логику поведения любому рыночному субъекту. Доход является конечной целью действий каждого активного участника рыночной экономики, объективным и мощным стимулом его повседневной деятельности.

Но высокие личные доходы выгодны не только индивиду, это и общественно-значимая выгода, поскольку они, в конечном счете, являются единственным источником удовлетворения общих потребностей, расширения производства, а также поддержки малообеспеченных и нетрудоспособных граждан.

Принцип рыночной стратегии в сфере  доходов можно сформулировать так: «Все не могут быть богатыми, но никто не должен быть бедным». [6, стр. 261]

Получателей рыночного дохода всегда волнуют три вопроса: надежность его источников, эффективность использования дохода и оправданность налогового бремени. Экономическая теория отвечает на эти вопросы, исследуя образование и движение совокупного дохода. [3, стр. 440]

Доходы от экономических ресурсов (факторов производства) называют факторными доходами. Собственники факторов производства (экономических ресурсов) получают следующие виды доходов:

• от природных ресурсов - ренту (земельную, горную, плату за воду и т.д.);
• от трудовых ресурсов - заработную плату;
• от капитала - процент (как доход собственников денежного капитала) и прибыль (как доход собственников реального капитала);
• от предпринимательских способностей - предпринимательский доход;
• от знаний -доход от интеллектуальной собственности.

В хозяйственной жизни, особенно у  фирмы, не всегда есть возможность разграничивать эти виды факторных доходов, тем  более что они часто совмещаются  с доходами от продажи продукции.[2, стр. 608 ]

Глава 2 Источники формирования доходов

2.1. Способы формирования доходов

Номинальные денежные доходы населения  формируются из различных источников, основными из которых являются: факторные доходы; денежные поступления по линии государственных программ помощи в виде выплат и льгот поступления из финансовой системы (из банков, через сберкассы, из страховых учреждений и т.п.) и др.

Средства, получаемые населением, работающим по найму, в порядке вознаграждения владельцев фактора производства (труда), составляют решающую часть доходов этой группы населения заработная плата, доходы типа заработной платы на предприятиях, в кооперативах и т.д., доходы от собственного хозяйства и пр. Анализ тенденций перспективного развития оплаты фактора труда свидетельствует о том, что данный вид дохода сохранит свою ведущую роль в формировании общего объема денежных доходов на долгосрочную перспективу. [7, стр. 164]

Существенное влияние на формирование доходов населения оказывают выплаты по программам государственной помощи, за счет этих источников осуществляются пенсионное обеспечение, содержание временно нетрудоспособных граждан, выплачиваются различного вида пособия (на уход за детьми, медицинское обслуживание, малообеспеченным семьям на детей; выплаты пособий по безработице).

Соотношение в доходах населения доли трансфертных выплат и заработной платы играет важную роль в формировании экономического поведения индивидуума и его рудовой мотивации.[5, стр. 182]

При доминирующей роли заработной платы  в формировании общей суммы доходов формируются такие качества, как предприимчивость, инициатива. В случае повышения роли выплат по линии государственных программ помощи нередко происходит формирование пассивного отношения к производственной деятельности, психологии иждивенчества.

Денежные доходы населения, получаемые через финансово-кредитную систему, представляются в виде:

• выплат то государственному страхованию;
• банковских ссуд на индивидуальное жилищное строительство, хозяйственное обзаведение молодым семьям, членам потребительских товариществ (например, на садовое строительство);
• процентов по вкладам в сберегательных кассах, начисляемых по итогам года;
• доходов от увеличения стоимости акций, облигаций, выигрышей и погашении по займам;
• выигрышей по лотереям;
• временно свободных средств, образующихся в результате покупки товаров в кредит;
• выплат различного рода компенсаций (увечья, ущерб и пр.).

Прочие денежные поступления включают выручку населения от продажи вещей через комиссионные и скупочные магазины и др.[4, стр. 215]

Номинальные доходы населения, как уже отмечалось, включают в себя, помимо чистых доходов населения, и обязательные платежи. Обязательные платежи население осуществляет через финансовую систему в виде различного рода налогов и сборов. Через аккумуляцию налоговых платежей и сборов государство реализует свое право на формирование части своих ресурсов для осуществления в последующем социальной политики через перераспределение денежных средств, оказание помощи малоимущим гражданам. В целях защиты интересов малоимущих граждан и недопущения снижения уровня благосостояния ниже предельно допустимого в данных конкретных условиях государство устанавливает пороговый минимум в доходах, не облагаемых налогом. В то же время для высоких доходов устанавливаются прогрессивно более высокие ставки налогов.[3, стр. 448]

Несмотря на разнообразие источников поступления доходов все же главными составляющими денежных доходов  населения являются оплата труда, доходы от предпринимательской деятельности и собственности, а также социальные трансферты.[6, стр. 751]

2.2 Неравенство доходов населения  и его причины

Проблема неравенства граждан  по уровню доходов исторически являлась одним из важнейших объектов экономической  теории. Её анализом занимались многие известные экономисты в силу высокой  практической значимости данного вопроса. И всё же единым мнением стало обоснование необходимости политики перераспределения доходов, активная роль, в которой отводилась государству.

Абсолютные размеры доходов  населения и покупательная способность  представляют собой главные показатели благосостояния и уровня жизни людей. Уровень располагаемых доходов создает возможности материальной и духовной жизни личности, удовлетворения насущных потребностей, получения образования, сохранения здоровья. Борьбу с бедностью и неравенством в распределении доходов можно считать одним из приоритетных направлений экономической политики любого государства.

Государственная политика доходов  определяется как «перераспределение их через государственный бюджет путем дифференцированного налогообложения различных групп получателей доходов и социальных выплат»[2, стр. 611].

Для оценки уровня и динамики получаемого  дохода используются показатели номинального, располагаемого и реального дохода. Основной вид дохода – номинальный, он формируется в основном из трудовых доходов, доходов от капитала и трансфертных платежей

Полученный доход определяет уровень  благосостояния, или уровень жизни, отдельного индивида. Именно от величины полученного дохода зависит реализация конечной цели общества – создание условий для удовлетворения потребностей населения, повышения его жизненного уровня. Естественно, что распределение доходов имеет свои особенности на каждом этапе общественного развития. [7]

Иным фактором, воздействующим на распределение доходов, является государственное вмешательство в процесс ценообразования на потребительские товары и услуги. Установление верхних пределов цен или их фиксирование представляет собой средство административного регулирования экономики. Оно применяется довольно редко, и в условиях рыночной экономики не является достаточно эффективным в долгосрочном и среднесрочном периодах.

Наиболее актуальная задача социальной статистики - изучение бедности. Бедность - ''обратная сторона'' богатства. Объективный факт -  дифференциация населения в доходах и потреблении, и у каждого свои проблемы. Совокупность обстоятельств диктует необходимость решения этой задачи статистики. Требуется информация о численности населения страны и регионов, проживающего ниже черты бедности, демографическом составе и других особенностях малообеспеченного населения, его среднем доходе, минимальных и средних размерах потребления продуктов питания, продолжительности пребывания в бедности, источниках дохода, занятости трудоспособных членов домохозяйства, размеров социальной помощи и др.

У этой проблемы есть две грани:

1. Неравенство доходов;
2. Неравенство богатства.

Люди получают доходы в результате предоставления находящиеся в их собственности факторов производства (своего труда, капитала, земли) в пользование  фирмам для производства нужных людям благ либо вкладывают эти ресурсы в создание собственных фирм. В таком механизме формирования доходов изначально заложена возможность их неравенства.

Причинами такого положения вещей  являются:

• разная ценность принадлежащих людям факторов производства (капитал в форме компьютера, в принципе, способен принести больший доход, чем капитал в форме лопаты);

• разная успешность использования факторов производства (работник в фирме, производящей дефицитный товар, может иметь более высокий заработок, чем его коллега той же квалификации, работающей в фирме, товары которой продаются с трудом);

• разный объем принадлежащих людям факторов производства (владелец двух нефтяных скважин получает при прочих равных условиях больший доход, чем владелец одной скважины). [8, стр.256]

Существенное влияние на распределение  доходов населения оказывает  налогообложение. С целью воздействия  на формирование доходов устанавливается принцип вертикального и горизонтального равенства. То есть граждане должны платить налоги в соответствии с их платежеспособностью. Налогами обычно облагаются доходы населения, а не потребление, которое не охватывает сбережений. Перераспределение налогового бремени на богатые группы общества состоит в прогрессивных ставках подоходного налога, пропорциональном характере налога на собственность, освобождении от подоходного налога некоторых минимальных сумм и установлении налоговых льгот. Оптимальная структура налогообложения – та, которая максимизирует общественное благосостояние. В ней выбор между справедливостью и эффективностью адекватно отражает отношение общества к этим целям. Главной проблемой налогового регулирования доходов является закономерность: чем большего равенства доходов предполагается добиться, тем жестче ограничения данных преобразований и тем больше избыточное налоговое бремя. Справедливо отмечено, что введение плоской ставки налога на доходы физических лиц еще более сократит поступления по нему, и территориальные бюджеты потеряют немало средств. «Единая ставка подоходного налога равнозначна полному отказу от его распределительной функции, что может усилить и без того недопустимую большую социальную дифференциацию населения»[2, стр. 609].

Используя свои доходы, люди могут  тратить их часть на приобретение дополнительного объема факторов производства, Например,  семья, может положить часть своих заработков в банк, чтобы получать доход не только в форме заработной платы, но и в форме процента. Так формируется богатство семьи, т.е. та собственность, которой они владеют, за вычетом долго, которые сделала семья, чтобы приобрести эту собственность.

Неравенство доходов и богатства  может достигать огромных масштабов  и создавать угрозу для политической и экономической стабильности в  стране. Поэтому практически все  развитые страны мира постоянно осуществляют меры по сокращению такого неравенства. Но разработка этих мер возможна лишь при умении точно измерять степень дифференциации доходов и богатства, а также результаты воздействия на нее с помощью государственной политики. [9, стр. 256]

Для решения этой задачи познакомимся с методом, используемым для оценки масштабов первого из факторов возникновения неравенства – различия доходов. Этот метод назван в честь его создателя – «методом построения кривой Лоренца».

Форма кривой Лоренца характеризует степень неравномерности распределения доходов. Чем круче изгиб кривой и чем дальше она отстоит от кривой абсолютного равенства, тем больше неравенство в распределении доходов, и наоборот. Характеризуя величину денежных доходов у различных групп населения, кривая Лоренца позволяет прогнозировать изменение благосостояния людей, их покупательную способность и, следовательно, спрос, это дает возможность принимать необходимые меры по регулированию и поддержанию равновесного ЧНП. Для ее построения нужны данные о том, какая часть семей получила ту или иную долю общего дохода страны.

Доля семей» расположена на оси  абсцисс, а «доля дохода» –  на оси ординат. Теоретическая возможность  абсолютно равного распределения  дохода представлена биссектрисой, она  указывается на то, что любой данный процент семей получает соответствующий процент дохода. Это значит, что если 20% всех семей получают 20% от всего дохода, 40% - 40%, а 60% - 60% и т.д., то соответствующие точки будут расположены на биссектрисе. [9, стр. 423]

Рис. 4 Вид кривой Лоренца. ¹

Итак, кривая Лоренца демонстрирует  фактическое распределение дохода. Эта кривая несколько напоминает лук, где прямая линия – как  бы тетива, а лежащая ниже кривая (кривая Лоренца) – это слегка согнутый корпус.

Если бы корпус лука был прямым, прикреплен к тетиве только с одной стороны и свисал вертикально вниз, то это соответствовало бы ситуации абсолютного неравенства в распределении доходов. Так выглядела бы кривая Лоренца в стране, где 1% богатейших семей получал бы 100% всех доходов. В этом случае кривая Лоренца совпадает с осями системы координат, образуя прямой угол с вершиной в точке f на графике. Треугольник, образуемый диагональю и осями координат, характеризирует эту крайнюю степень неравенства.

Реально общество всегда живет в области между абсолютным равенством и абсолютным неравенством. По кривой Лоренца хорошо видно, к чему ближе фактическое распределение доходов – к абсолютному равенству или неравенству.

Визуальное измерение доходов, представленное кривой Лоренца, можно легко трансформировать в коэффициент Джинни – численный параметр общего распределения доходов:

Площадь между кривой Лоренца

и диагональной линией

Коэффициент Джинни =  

Общая площадь ниже

диагональной линии

Таким образом, неравенство доходов – это та цена, которую обществу приходится платить за ускорение роста общего уровня благосостояния всех граждан страны. Но необходимость такой «платы» никогда не вызывает у людей радости. Напротив. Чем выше различия в уровнях жизни между богатыми и бедными, тем сильнее недовольство последних. Экономисты давно установили, что различие в доходах становится опасным для социального мира в стране, если оно:

1. становится чрезмерно большим;
2. увеличивается слишком высокими темпами

Итак, важным условием социального мира в любой стране является предотвращение чрезмерной разницы в доходах наиболее богатых и самых бедных граждан. Для смягчения чрезмерной дифференциации доходов необходимо вмешательство государства. Оно осуществляется с помощью прогрессивного налогообложения доходов и систем социальной поддержки. Механизм регулирования дифференциации доходов создан в развитых странах мира для разрешения противоречия между неравной одаренностью людей и размерами собственности, с одной стороны, и необходимостью обеспечить всем людям хотя бы минимально достойный образ жизни – с другой. [10, стр. 65]

Глава 3 Структура доходов населения  в Республике Беларусь

http://www.logoysk.gov.by

Содержание политики доходов населения  в Республике Беларусь вытекает из социальной направленности развития государства.

Деятельность государства в  социальной сфере, прежде всего, сориентирована на обеспечение роста реальных денежных доходов как основы улучшения жизни населения, предотвращение малообеспеченности, недопущение проявлений социальной несправедливости и социального напряжения в обществе.

Источниками формирования денежных доходов  граждан страны являются: основные - оплата труда, пенсии, пособия, стипендии, а также – доходы от собственности, поступления от продажи сельскохозяйственной продукции, доходы от предпринимательской деятельности и др.

Удельный вес основных источников в общей сумме денежных доходов населения в 2008 году составил 75,9% (в 2007 году – 77,4%). Доходы от собственности, предпринимательской деятельности и личного подсобного хозяйства в настоящее время играют значительно меньшую роль в формировании денежных поступлений граждан. Однако, как показывает опыт других государств (прежде всего стран с рыночной экономикой), самозанятость, предпринимательская деятельность, аренда недвижимости, выгодное вложение собственных сбережений служат весомым источником доходов для многих граждан.

В данной связи в Беларуси принимаются  меры по улучшению делового климата  и условий предпринимательской деятельности, поддержке развития личных подсобных и фермерских хозяйств.  Созданы центры поддержки предпринимательства для содействия субъектам малого предпринимательства в получении финансовых и  материально-технических ресурсов, информационных и консультативных услуг, упрощена система регистрации и перерегистрации (Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 09.06.2008 г. № 825 «О центрах поддержки предпринимательства в Республики Беларусь» , Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 21.01.2009 г. № 65 «О программе государственной поддержки малого предпринимательства в Республике Беларусь на 2009 год»). 

Денежные доходы и потребительские расходы населения 

Денежные доходы населения включают все поступления  денег в виде оплаты труда работающих лиц, доходов от предпринимательской деятельности, пенсий, стипендий, различных пособий, доходов от собственности в виде процентов, дивидендов, ренты, сумм от продажи ценных бумаг и недвижимости.

В 2001–2008 гг. денежные доходы населения, скорректированные на рост потребительских цен, возросли в 2,7 раза, в том числе реальная заработная плата – в 2,9, реальный размер пенсии – в 2,7 раза.

В 2008 году денежные доходы населения  республики возросли на 29,4%, а с учетом инфляции – на 12,7%.

Наиболее пристальное внимание уделяется государством обеспечению роста заработной платы, выступающей основным, базовым доходом и в совокупных доходах семей, и в доходах бюджета.

В соответствии со ст.57 Трудового кодекса  Республики Беларусь - заработная плата – вознаграждение за труд, которое наниматель обязан выплатить работнику за выполненную работу в зависимости от ее сложности, количества, качества, условий труда и квалификации работника с учетом фактически отработанного  времени, а также за периоды, включаемые в рабочее время.

Виды заработной платы:

Номинальная заработная плата –  это сумма, начисленная работнику за выполненную работу за определенный период времени в денежном выражении (характеризует уровень оплаты и выплачивается денежными единицами).

Реальная заработная плата - сумма товаров и услуг, которые можно приобрести на номинальную заработную плату при данном уровне цен (отражает фактическую покупательную способность заработной платы).

Средняя заработная плата – показатель, характеризующий  в среднем уровень заработной платы одного работника за единицу времени.

В 2008 году среднемесячная заработная плата по району увеличилась на 26,2% при прогнозе 25,3% и составила 735,2 тыс. руб. В декабре 2008 г. она достигла 815,8 тыс. руб. Реальная заработная плата выросла на 9,9% (прогноз – 9,1%).

Среди отраслей экономики наиболее высокий рост заработной платы наблюдался в строительстве (140,3%), сельском хозяйстве (СПК с учётом реформированных 132,6%), промышленности (124,8%), торговле и общественном питании (128,1%). В меньшей степени зарплата выросла в сферах образования (112,8%), социального обеспечения (113,5%), здравоохранения (115,8%).

Лидерами по размеру заработной платы в районе являются работники  банковской системы, строительства, работники  машиностроения и металлообработки. Самыми низкими заработки остаются в сельском хозяйстве, сферах социального обеспечении, физической культуры и спорта, бытового обслуживания.