Инвестиционное кредитование в ОАО "Белагропромбанк"

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УЧРЕЖДЕНИЕ  ОБРАЗОВАНИЯ

«ГРОДНЕНСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ

ИМЕНЯ ЯНКИ КУПАЛЫ» 

ФАКУЛЬТЕТ ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ 

Кафедра «Финансы и кредит» 
 
 

ИНДИВИДУАЛЬНОЕ  ЗАДАНИЕ

по преддипломной практике 

Филиал  ОАО «Белагропромбанк» - Гродненское областное управление 

Специальность «Финансы и кредит» 

Выполнил

студент 5 курса 6 группы                                                                Салтыков М.И. 

Руководитель  от кафедры

Доцент, к.э.н.                                                                                          Витун С.Е. 

Руководитель  от организации

Начальник отдела АБО                                                                    Каскевич В.М. 
 

Гродно 2011

ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОЦЕССА ИНВЕСТИЦИОННОГО КРЕДИТОВАНИЯ

В ОАО «БЕЛАГРОПРОМБАНК» 

     Организация процесса инвестиционного кредитования в ОАО «Белагропромбанк» проводится в соответствии с Кредитной политикой банка на текущий год, Инструкцией о порядке предоставления субъектам хозяйствования денежных средств в форме кредита и их возврата в системе ОАО «Белагропромбанк» (утверждена Протоколом Правления ОАО «Белагропромбанк» 05.08.2010 №44), Положением о рассмотрении бизнес-планов инвестиционных проектов в ОАО «Белагропромбанк» (утверждено Протоколом Правления ОАО «Белагропромбанк» 30.08.2007 №54), а также другими локальными нормативными правовыми актами.

     Согласно  Инструкции о порядке предоставления субъектам хозяйствования денежных средств в форме кредита и их возврата в системе ОАО «Белагропромбанк» (далее - Инструкции) под инвестиционным кредитованием понимается кредитование общих инвестиционных затрат (за исключением затрат под прирост чистого оборотного капитала), предусмотренных инвестиционным проектом.

     Все вопросы, связанные с инвестиционным кредитованием, решаются банком и кредитополучателем на договорной основе посредством заключения кредитного договора.

     Инвестиционные  кредиты выдаются Банком юридическим  лицам и индивидуальным предпринимателям, как в белорусских рублях, так  и в иностранной валюте. Обязательным условием выдачи кредита является наличие в банке текущего (расчетного) счета субъекта хозяйствования и оборотов по нему в течение не менее трех последних месяцев.

     Объем инвестиционного кредита определяется исходя из платежеспособности и правоспособности потенциального кредитополучателя, его репутации в деловом мире, способности своевременно исполнять обязательства по возврату кредита и уплате процентов за пользование им, наличия и достаточности ликвидного обеспечения. Сумма кредита, за исключением кредита, предоставляемого в рамках реализации государственной программы или по решению Правительства, не должна превышать преимущественно 85% стоимости инвестиционного проекта. При этом, среди прочих источников финансирования, доля собственных средств кредитополучателя преимущественно должна составлять не менее 10% стоимости инвестиционного проекта.

     Срок  инвестиционного кредитования устанавливается  исходя из сроков окупаемости кредитуемого проекта и не должен превышать 5 лет, если иное не предусмотрено нормативными правовыми актами Республики Беларусь в рамках реализации государственных программ или решений Правительства. Инвестиционное кредитование на срок свыше 5 лет осуществляется в соответствии с решением кредитного комитета Банка.

     Промежуточные сроки погашения кредитов устанавливаются исходя из планируемых сроков погашения кредитов предусмотренных бизнес-планом инвестиционного проекта (расчетом потока денежных средств по организации). При этом объемы промежуточных погашений должны быть обеспечены соответствующими источниками в каждом периоде реализации проекта.

     Процентная  савка по выдаваемым кредитам устанавливается  в соответствии с решением уполномоченного  органа управления банком с учетом рекомендаций Национального банка  Республики Беларусь и срока предоставления кредита. Уплата процентов за пользование кредитом производится ежемесячно. Взимание иных видов комиссий и вознаграждений по данному продукту не производится.

     Инвестиционное  кредитование осуществляется после  согласования банком объема кредитной поддержки, предусмотренного бизнес-планом инвестиционного проекта, и достаточной суммы обеспечения выдаваемого кредита, которая определяется как сумма основного долга, процентов, причитающихся к уплате в течение ближайших 12 месяцев, с учетом коэффициента риска банка 1,3 (для клиентов с кредитным рейтингом А, В) и 1,5 (для клиентов с кредитным рейтингом С).

     Для рассмотрения вопроса о возможности  получения продукта клиенту необходимо:

1. Обратиться в Банк с ходатайством на получение кредита;
2. Представить пакет документов, включающий:
• анкету юридического лица (индивидуального предпринимателя) – по установленной банком форме (приложение 1);
• копии документов, подтверждающих назначение на должность руководителя и главного бухгалтера, заверенную кредитополучателем (приказ, решение собственников, участников, и проч.), а также копию контракта с руководителем (предоставляются в случае первого обращения за кредитом, а также в случае каких-либо изменений в указанных документах);
• если кредитный договор подписывается иными должностными лицами – соответствующую доверенность, приказ и т.п. (предоставляются в случае первого обращения за кредитом, а также в случае каких-либо изменений в указанных документах);
• копии документов, подтверждающих право юридического лица на осуществление соответствующих видов деятельности (в т.ч. копии лицензий на право осуществления лицензируемых видов деятельности) на момент выдачи кредита (предоставляются в случае первого обращения за кредитом, а также в случае каких-либо изменений в указанных документах);
• копию годового бухгалтерского баланса со всеми приложениями к нему (в случае, если организация в соответствии с законодательством Республики Беларусь подлежит обязательному аудиту - аудиторское заключение) за предыдущий год с расшифровками отдельных статей;
• копию бухгалтерского баланса на последнюю квартальную (месячную) дату с расшифровкой отдельных статей, отчет о прибылях и убытках текущего года на те же даты;
• в случае наличия текущих (расчетных) счетов в белорусских рублях, иностранной валюте в других банках – справки банков об остатках и о движении денежных потоков по счетам не менее, чем за 3 последних месяца, наличии неисполненных платежных инструкций к текущему (расчетному) счету;
• прогноз движения денежных потоков – по установленной банком форме;
• информацию о предлагаемых способах обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору (может содержаться в ходатайстве потенциального кредитополучателя);
• при наличии задолженности по операциям, имеющим кредитную сущность, в других банках – информацию кредитополучателя или банка по указанным действующим договорам с указанием суммы и способов их обеспечения (возможно представление копий договоров), сведения о наличии просроченной задолженности по операциям кредитного характера;
• бизнес-план инвестиционного проекта.

     Бизнес-план инвестиционного проекта не представляется:

     при выдаче кредитов на приобретение техники  в соответствии с нормативными правовыми  актами Республики Беларусь, которыми определены условия выдачи и срок погашения кредитов;

     в случае, если окупаемость инвестиционного  проекта не превышает 12 месяцев и  инвестиционный проект связан с приобретением  основных средств производственного  назначения без увеличения объемов  выпуска продукции, услуг (замена изношенного, устаревшего оборудования, механизмов), либо основных средств, не принимающих участие в производственном процессе (основные средства непроизводственного назначения);

     в случае, если сумма инвестиционного  кредита не превышает 15000 базовых  величин,

     в случае, если сумма инвестиционного кредита не превышает 30000 базовых величин и составляет не более 5% суммы валюты баланса кредитополучателя на последнюю отчетную дату.

     В этих случаях предоставляется расчет потоков денежных средств по организации (приложение 2).

     При оплате за счет кредита строительно-монтажных работ (помимо документов, указанных выше) представляются копии:

• разрешения заказчику-застройщику на производство строительных работ, выдаваемого органами Государственного строительного надзора;
• утвержденной в установленном порядке проектно-сметной документации (сводного сметного расчета и, при необходимости уточнения объема кредитуемых затрат, локальных и (или) объектных смет);
• договора (контракта) строительного подряда, при необходимости иных договоров подряда (субподряда), при выполнении работ подрядным способом.

     При оплате за счет кредита оборудования, в том числе требующего установки, монтажа, представляются копии:

• договоров (контрактов) на приобретение данного оборудования;
• товарно-транспортных накладных (счета-фактуры, спецификации).

     В случае реализации проекта в рамках государственных программ или по решениям Правительства дополнительно  представляются документы, подтверждающие включение данного проекта в  государственную программу, или  копию решения Правительства, а  также другие документы в соответствии с установленными требованиями при компенсации потерь Банку;

• Получить решение уполномоченного органа банка.

     После получения полного пакета требуемых документов работниками Банка осуществляется анализ кредитоспособности и правоспособности кредитополучателя, обоснование необходимости получения кредитных средств, перспектив своевременного и полного погашения кредита, начисленных за его пользование процентов.

     Экономическая целесообразность реализации проекта  определяется на основании показателей эффективности проекта. Рассматриваемый инвестиционный проект может быть признан экономически эффективным только в случае, когда по результатам реализации проекта организация является платежеспособной.

     Банком  проводится оценка обеспеченности организации необходимыми средствами для реализации проекта, в том числе источниками финансирования инвестиционных затрат, производится на основании представленных расчетов. При этом оценивается фактическое наличие собственных источников для финансирования проекта, наличие подтверждающих документов о привлечении бюджетных и иных средств, возможность финансирования проекта в планируемые сроки. При недостаточности ресурсов для реализации проекта в определенные бизнес-планом сроки, проект может быть признан нереализуемым.

     Окончательное решение о выдаче (отказе в выдаче) кредита принимает кредитный  комитет филиала, отделения.

• В случае положительного решения о предоставлении кредита – заключить договор с банком.

     После заключения договора и выдачи кредита  осуществляется контроль за реализацией инвестиционных проектов.

     Контроль  за ходом реализации инвестиционного  проекта осуществляется как на стадии освоения инвестиционных затрат, так  и на стадии окупаемости до полного  погашения обязательств перед Банком.

     Контроль  на стадии освоения инвестиционных затрат:

• контролируются сроки и объемы выполнения работ, соблюдение сроков поставки, монтажа оборудования, а также выполнение иных условий, предусмотренных проектом. Контроль осуществляется по представленным кредитополучателем в Банк заверенным копиям документов, подтверждающих выполнение работ, поставку оборудования;
• с момента начала кредитования не реже одного раза каждые шесть месяцев составляется справка контроля, которая подписывается кредитным работником Банка и представителем кредитополучателя;
• проверка целевого использования кредита, предоставленного на оплату оборудования, конструкций, иных изделий;
• контроль осуществляется до ввода объекта в эксплуатацию.

     Контроль  на стадии окупаемости инвестиционных затрат:

     проверка своевременного исполнения обязательств по кредитному договору, а также выполнения запланированных показателей финансово-хозяйственной деятельности кредитополучателя, предусмотренных бизнес-планом инвестиционного проекта (расчетом потоков денежных средств). Контроль за выполнением запланированных показателей финансово-хозяйственной деятельности осуществляется по представляемой кредитополучателем бухгалтерской отчетности ежеквартально. В ходе контроля анализируется полнота и своевременность исполнения обязательств по кредитам, финансовое состояние кредитополучателя, выполнение показателей финансово-хозяйственной деятельности в процентном отношении к годовому значению, предусмотренному расчетами бизнес-плана инвестиционного проекта.

     При несоблюдении сроков и объемов выполнения работ, сроков поставки, монтажа оборудования или иных условий, предусмотренных проектом, невыполнении предусмотренных показателей финансово-хозяйственной деятельности, невнесении необходимых изменений и дополнений в бизнес-план инвестиционного проекта, Банк вправе приостановить дальнейшее предоставление кредита.

     Таким образом, в ОАО «Белагропромбанк»  организация процесса инвестиционного  кредитования субъектов хозяйствования строго регламентирована и проводится в соответствии с утвержденными Правлением банка локальными нормативными документы, которые разработаны в рамках действующих в Республике Беларусь законов, указов Президента, постановлений Правительства и Национального банка. Однако, не смотря на это, в Банке сохраняется индивидуальный подход к каждому клиенту. Поэтому условия предоставления инвестиционных кредитов во многом определяются решениями кредитных комитетов, которые основаны на деловой репутации кредитополучателя, его финансовом положении, а также качестве и эффективности инвестиционных проектов.

     С целью более глубокого изучения деятельности Филиала ОАО «Белагропромбанк» - Гродненского областного управления в сфере инвестиционного кредитования, проведем анализ структуры, динамики и эффективности инвестиционного кредитования субъектов хозяйствования за 2008-2010 гг.

     Характеризуя  в целом структуру кредитных вложений Филиала, необходимо отметить, что среди кредитов, выданных юридическим лицам за исследуемы период, преобладают долгосрочные (см. табл. 1).

     Таблица 1.

Структура кредитных вложений Гродненского областного управления ОАО «Белагропромбанк»

     Источник: собственная разработка автора на основе сведений об исполнении прогнозных балансов за 2008-2010 гг. 

     Так, в общей структуре доля долгосрочного инвестиционного кредитования за 2008-2010гг. не снижалась ниже 70%. Наибольший удельный вес инвестиционного кредитования приходится на 01.01.2010 г. (87,7%), а наименьший – на 01.01.2009 г. (70,7%).

     Соответствующая тенденция характерна и для распределения  проблемной задолженности. Необходимо также отметить тот факт, что за исследуемый период размер проблемной задолженности юридических лиц перед Филиалом лишь в 2009 году превысил установленный норматив – 0,3%, что подчеркивает не высокую степень кредитного риска и стабильность деятельности структурного подразделения.

     Характеризуя  динамику инвестиционного кредитования, необходимо отметить, что за 2008-2010 гг. наблюдается тенденция к увеличению объема кредитных вложений. Так, на 01.01.2010 г. объем инвестиционного кредитования составлял 630 365,8 млн. руб., что на 25,1% больше, чем на аналогичную дату 2009г. На 01.01.2011 г. темп рост инвестиционного кредитования составил 102,2% по отношению к 01.01.2010 г. и 127,8% по отношению к 01.01.2009 г. Таким образом, за исследуемый период объем инвестиционного кредитования увеличился на 27,8%, что в абсолютном выражении составляет 140 048,2 млн. руб.

     Рис. 1. Структура инвестиционных кредитов в белорусских рублях и в иностранной  валюте (в эквиваленте).

     Источник: собственная разработка автора на основе сведений об исполнении прогнозных балансов за 2008-2010 гг.

     Кредиты юридическим лицам могут предоставляться  как в белорусских рублях, так  и в иностранной валюте, а именно в долларах США, евро и российских рублях. Рисунок 1 демонстрирует, что наибольшее количество инвестиционных кредитов предоставлялось в белорусских рублях. На начало 2009 года в общем объеме инвестиционного кредитования соотношение кредитов, выданных в национальной и иностранной валютах, составляло 84,5% к 15,5% соответственно, на начало 2010 года – 77,6% к 32,4% соответственно, а к началу 2011 года установилось на уровне 72,5% и 37,5% соответственно. Следовательно, за исследуемый период структура инвестиционного кредитования в разрезе валют изменялась в сторону увеличения кредитов, выданных в иностранных валютах.

     По состоянию на 01.01.2010 эквивалент инвестиционных кредитов в иностранной валюте составил 141 076,5 млн.руб., увеличившись за год на 62 682,4 млн.руб. или на 80,0% в относительном выражении. На начало 2011 года темп роста эквивалента инвестиционных кредитов в иностранной валюте составил 125,5% по отношению к началу 2010 г. и 225,9% - к началу 2009 г.

     Динамика  объема инвестиционных кредитов в белорусских  рублях за исследуемый период неравномерна. Так, если на начало 2010 г. объем кредитов в белорусских рублях увеличился на 15,0% по сравнению с началом 2009 г., то к началу 2011 г. произошло снижение на 22 260,4 млн.руб. по отношению к 01.01.2010 г., т.е. на 4,5% в относительном выражении.

     Таким образом, за исследуемый период наблюдается тенденция к увеличению инвестиционных кредитов в иностранной валюте. Так, если инвестиционные кредиты, выданные в белорусских рублях, на 01.01.2011 г. увеличились всего на 9,7% по сравнению с началом 2009 г., то за этот же период кредиты в иностранной валюте увеличились более чем в 2 раза.

     Таблица 2.

Инвестиционные  кредиты, выданные в иностранной  валюте за 2008-2010 гг.

     Источник: собственная разработка автора на основе данных прил. 3 

     Данные, приведенные в таблице 2, показывают абсолютное выражение объема инвестиционных кредитов в разрезе видов валют, как по значению в валюте, так и в рублевом эквиваленте. Следует отметить, что за исследуемый период для объема кредитных вложений в российских рублях и долларах США характерен поступательный рост, в то время как объем инвестиционных кредитов, выданных в евро, имеет неравномерную динамику.

     Наиболее  значительные темпы рост за 2008-2010 гг. демонстрируют инвестиционные кредиты, выданные в долларах США. Так, если в 2009 г. объем инвестиционных кредитов составлял 3 323,1 тыс. долл. США (в 1,5 раза больше, чем в 2008 г.), то в 2010 г. – 30 178,6 тыс. долл. США, что в 9 раз больше, чем в 2009 г, и в 13 раз – чем в 2008 г.

     Темп  роста объема инвестиционных кредитов, выданных в российских рублях, на начало 2010 г. по сравнению с начало 2009 г. составил 101,6%. На начало 2011 г. прирост объема кредитов, выданных в российских рублях, по отношению к началу 2010 г. составил 16,3%, а по отношению к началу 2009 г. – 18,1%.

     Объем инвестиционных кредитов, выданных в  евро, не смотря на прирост 36,1% в 2009 г. по сравнению с 2008 г., на 01.01.2011 г. снизился и составил 20 492,1 тыс. евро, что на 33,9% меньше, чем на 01.01.2010 г., и на 10,1% меньше, чем на 01.01.2009 г.

     На  рисунке 2 представлена структура инвестиционных кредитов, выданных в иностранных  валютах, в разрезе видов валют. 
 

     Рис. 2. Структура инвестиционных кредитов, выданных в иностранных валютах  в 2008-2010 гг.

     Источник: собственная разработка автора на основе данных прил. 3

     Для структуры инвестиционных кредитов, выданных в иностранных валютах в 2008-2010 гг., характерны следующие особенности:

• на протяжение 2008-2009 гг. доминирующий вид валюты – евро (доля в структуре порядка 90%);
• наиболее существенное изменение структуры произошло в 2010 году, когда удельный вес инвестиционных кредитов, выданных в долларах США, на 5,1 п.п. превысил долю кредитов, выданных в евро, и составил более половины от всех кредитов, выданных в иностранных валютах;
• не смотря на рост в абсолютном выражении объема инвестиционных кредитов, выданных в российских рублях, их доля в структуре ежегодно уменьшается.

     Гродненское областное управление ОАО «Белагропромбанк» осуществляет кредитование более 100 предприятий различных отраслей. В 2008-2010 гг. с кредитной поддержкой банка были реализованы такие крупные инвестиционные проекты, как строительство молочно-товарной фермы в СПК «Прогресс-Вертелишки», реконструкция Гродненского консервного завода, реконструкции Рогозницкого крахмального завода и др. Объем инвестиционного кредитования подобных проектов превышает 30 млрд. руб.