Использование основных производственных фондов предприятия

                   Расчет технико-экономических показателей

1.     Расчет производственной мощности

и резервов ее использования

Производственная мощность - максимально возможный выпуск продукции за определенный период времени (за год) при полном и эффективном использовании оборудования и площадей. Рассчитывается по отдельным агрегатам, участкам, цехам и по предприятию в целом. На величину мощности влияют следующие факторы: производительность ведущего оборудования, фонд времени работы оборудования, ассортимент выпускной продукции и количество единиц ведущего оборудования.

Резерв производственной мощности (дополнительная производственная мощность) – разница между номинальной максимальной производственной мощностью и достижимой нормальной производственной мощностью. Резерв определяется с учетом влияния различных факторов, положительно или отрицательно воздействующих на величину номинальной максимально достижимой производственной мощности предприятия.

Исходные данные:

      Пиво «Жигулевское»

Nот=10200 бут/час

Nпл =10200 бут/час

Работа в 2 смены, продолжительность смены 8 часов, пятидневная рабочая неделя

Простои регламентированные = 20 дней

Пф (от)= 85% от Nот (дал/час), где Пф- фактическая производительность     оборудования в единицу времени

Простои нерегламентированные (от) =360 часов

Простои нерегламентированные (пл) = 10% простоев нерег.(от)

Пф (пл) = 0,9 Nот.

     Решение:

Отчетный год

M (производительная мощность)=N*Fпл*n

Находим плановое время

Fпл= Номинальное время – Простои регламен.

Номинальное  время = 2*8*5*52=4160 часов

Простои реглам.=20*8*2=320 часов

Fпл=4160-320=3840 часов

M=10200 бут/час*3840ч*1=39168000 бут=1958,4 тыс.дал

A(фактический выпуск)=Пф*Fф*n

Находим фактическую производительность

Пф=0.85*N=0.85*10200 бут/час=8670 бут/час

Фактическое время

Fф=Fпл- простои нерегл.=3840-360=3480часов

A=8670 бут/час*3480ч*1=30171600 бут=1508,58 тыс.дал

R(резерв исп. мощности) = M – A = 1958,4-1508,58=449,82 тыс.дал

Находим коэффициент экстенсивный

Kэкс.=Fф/Fпл=3480ч/3840ч=0.9

Интенсивный

Kинт=Пф/N=8670/10200=0.85

Интегральный

Kин=Кэкс*Кинт=0.9*0.85=0.76

Планируемый год

Нерегл. простои=360*0.1=36ч

Находим фактическую производительность

Пф=10200 бут/час*0.9=9180 бут/час

M=10200 бут/час*3840ч*1=39168000 бут=1958,4 тыс.дал

Находим фактическое время

Fф=3840ч-36ч=3804ч

Фактический выпуск равен

A=9180 бут/час*3804ч*1=34920720 бут=1746 тыс.дал

R=1958,4-1746=212,4 тыс.дал

Экстенсивный коэффициент

Кэкс=3804ч/3840ч=0.99

Интенсивный

Кинт.=9180/10200=0.9

Интегральный

6.Кин.=0.99*0.9=0.89

Таблица 1 – Использование  производственной мощности

На нашем предприятии произошло увеличение фактического выпуска продукции ( с 1508,58 тыс.дал до 1746 тыс.дал), так как использовались мероприятия по сокращению времени простоев оборудования и снижению потерь от брака. В связи с таким изменением объема изменился резерв мощности предприятия (уменьшился), что показывает еще большую эффективность работы и производительность предприятия в планируемом году по сравнению с отчетным. В результате этого возросли коэффициенты использования мощности.

2.Расчет затрат на производство (отчетный год)

2.1. Расчет потребности и стоимости сырья и основных материалов

Таблица 2.1 – Расчет потребности и стоимости сырья и материалов

Потребность сырья на весь объем = Объем пр-ва * Норма расхода сырья и материалов

Солод=1508,58тыс.дал*1,375кг=2074,3т

Ячмень=1508,58тыс. дал*0,427кг=644,2т

Хмель=1508,58тыс. дал*0,022кг=33,2т

Вода=1508,58тыс. дал*0,01кг=15,1т

Стоимость всего сырья = Потребность сырья на весь объем * Цена за единицу сырья

Солод=2074,3т*31руб = 64303,3тыс.руб

Ячмень=644,2т*14руб = 9018,8тыс.руб

Хмель=33,2т*690руб = 22908тыс.руб

Вода=15,1т*5,3руб = 80тыс.руб

2.2. Расчет потребности и стоимости вспомогательных материалов

Таблица2.2 Расчет потребности и стоимости вспомогательных материалов

Потребность сырья на весь объем

Кроненпробка=1508,58 тыс. дал*20,2=30473,3

Этикетка=1508,58 тыс. дал*20,1=30322,5

Бой бутылок=1508,58 тыс. дал*3,4=5129,2

Клей «Декстрин»= 1508,58 тыс.дал*0,025=37,7

Сода каустическая=1508,58 тыс.д*0,022=33,2

Вода=1508,58 тыс.дал*0,049=73,9

Стоимость всего сырья

Кроненпробка=30473,3*0,15руб=4571 тыс.руб

Этикетка=30322,5*0,25руб=7580,6 тыс.руб

Бой бутылок=5129,2*5руб=25646тыс.руб

Клей «Декстрин»= 37,7*29руб=1093,3тыс.руб

Сода каустическая=33,2*18руб=597,6тыс.руб

Вода=73,9*5,3руб=391,7тыс.руб

2.3. Расчет потребности теплоэнергии и электроэнергии

Таблица3 – Расчет потребности теплоэнергии и электроэнергии

Потребность на весь объем = Объем производства * Норму расхода на единицу продукции

    Теплоэнергия=1508,58 тыс.дал*11,9Гкал=17952 Гкал

Электроэнергия=1508,58 тыс.дал*500кВт/час=754290 кВт/час

Стоимость тепло(электро)энергии = Тариф за Гкал(кВт/час) * Потребность на весь объем

Теплоэнергия = (17952 Гкал * 420руб)/1000 = 7539,4 тыс. руб.

Электроэнергия = (754290 кВт/час * 2,5руб)/1000 = 1885,7 тыс. руб.

2.4. Расчет фонда заработной платы производственных рабочих

Таблица4. Расчет планового фонда рабочего времени одного рабочего за год

Выходные дни = 52*2=104дня

Номинальный фонд рабочего времени =365-104-10=251 дней

Плановый фонд рабочего времени =251-32=219 дней

Эффективный фонд рабочего времени =217*8=1736 часов

Таблица 5. Расчёт годового фонда заработной платы производственных рабочих.

ЗПср.мес. = =6946017,7/42*12 = 13781,8 руб

2.5.Расчет себестоимости и цены продукции (отчетный год)

Таблица6.- Расчет себестоимости продукции.

2.6.Производственная программа предприятия

Таблица7- Показатели производственной программы

Т.к цена не изменились, следовательно, в плановом году оптовые и отпускные цены будут такими же как в отчетном году.

3. Расчет показателей планируемого года.

а)  Темп роста объема производства продукции в плановом году по сравнению с отчетным = Vпл - Vот =1746 – 1508,58 = 237,42 тыс.дал   (15,7%)

б)  Т.к  полная себестоимость отчетного года =201572,3тыс.руб, а условно-постоянные затраты  составляют 25% это =0,25*201572,3тыс.руб=50393,1тыс.руб - эти затраты не меняются в связи с увеличением объема продукции (в 1,16 раза) в плановом году ,поэтому условно-постоянные затраты в планируемом году равны условно-постоянным затратам в отчетном году.

Тогда остальные затраты = 201572,3 тыс.руб – 50393,1 тыс.руб = 151179,2 тыс.руб. отчетного будут увеличены в плановом на единицу изменения объема выпуска продукции план. по отношению к отчетн. (1,16) и =151179,2*1,16=175367,9тыс.руб.

Следовательно полная себестоимость планового года=175367,9+50393,1=225761тыс.руб.

А себестоимость на единицу продукции в плановом году = 225761тыс.руб/1746тыс.дал=129,3руб.

в)  Т.к. цена на продукцию остается неизменной, следовательно, на прибыль в плановом году будет влиять только изменение объема в 1,16 раза.

Прибыль (пл) =1,16*прибыль (от) = 1,16*20157,2тыс.руб.=23382,4тыс.руб.

Аналогично Рентабельность(пл)=1,16*Р-ть(от)=1,16*10%=11,6%.

4.Расчет показателей использования основного и оборотного капитала предприятия.

4.1.Расчет показателей использования основных производственных фондов

Таблица8-Показатели использования ОПФ предприятия