Использование технических средств при обработке денежной наличности, как возможность недопущения ошибок в работе кассового работника кр

Бюджетное образовательное учреждение

Омской области

среднего профессионального образования

«Омский промышленно-экономический колледж»

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по ПМ 01 Выполнение работ по одной или нескольким профессиям,

должностям служащих

МДК 03.01 Выполнение работ по профессии Контролер

сберегательного банка

тема: Использование технических средств при обработке денежной наличности, как возможность недопущения ошибок в работе кассового работника кредитной организации.

 

 

 

 

 

Специальность: 080110 Банковское дело Дата защиты _______________ Оценка ___________________

Выполнила: Войщева М.А. Группа: ЗК - 232 Руководитель: Брунеткина Ж.А.

 

 

2014

Содержание

Список сокращений………………………………………………………….3

Введение………………………………………………………………….......4

Глава 1 Способы исследования и защиты от фальшивомонетчиков…………………………...…………………………..…….6

1.1 История фальшивомонетничества………………….…………………6

1.2 Нормативы, регламентирующие определение подлинности и платёжеспособности денежных знаков……………..…………………...………7

1.3 Технические средства, используемые для определения фальшивых денежных знаков……………...………………………………………………....13

1.4 Основное оборудование кредитной организации………………....…16

Глава 2 Эффективность и надежность технических средств…………………………………………………………………………..20

2.1 Анализ состояние фальшивомонетничества на 2011 – 2013годы…20

2.2 Современная техника – главный помощник кассового работника…………………………………………………………………………22

2.3 Аргументы в пользу технических средств для ликвидации недопущения ошибок в работе кассового работника с денежной наличностью……………………………………………………………………...24

Заключение………………………...……………………………………….27

Список литературы……………………………...…………………………30

Приложение. А……………………………………………………………32

Приложение Б………………………………………………………………34 
Список сокращений

 

ЦБ РФ – центральный банк Российской Федерации

ККТ - контрольно-кассовая техника

ЦТО ККМ - центр технического обслуживания контрольно-кассовых машин

УФ детекторы – ультрафиолетовые детекторы

ИК - инфракрасные метки, защита

ПО – профессиональное оборудование

ККМ – контрольно кассовые машины

ФЗ – федеральный закон

СДМ – счетно – денежная машина

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Сегодня потоки денежных средств через таможенную границу, в том числе и фальшивых, постоянно увеличиваются, в связи с интенсивным развитием международных экономических отношений. В целях обеспечения защиты экономических интересов Российской Федерации и в частности в целях борьбы с незаконным перемещением поддельной валюты деятельность изготовителей технических средств, для проверки подлинности денежных знаков приобретает все большее значение.

Проверка подлинности валюты без использования специальных технических средств, которые постоянно совершенствуются наравне со способами подделки валюты, была бы гораздо менее эффективна. Проблема определения подлинности валюты возникла одновременно с ее появлением. Что касается фальшивомонетчиков, то они были всегда. Даже когда человечество еще не знало денег, обменивая товары на куски золота, ракушки, зерна какао и т.п., отдельные "умельцы" умудрялись находить этим суррогатным деньгам более дешевую замену. С тех времен принципиально ничего не изменилось. Только технологии выпуска денежных знаков, а, следовательно, и подделок стали более сложными.

С развитием в обществе экономических отношений и повышением технического уровня средств малой полиграфии неизбежно резко увеличилось количество и частота появления поддельных денежных знаков. В основном в незаконном перемещении, изготовлении и сбыте поддельной валюты участвуют организованные преступные группировки (сообщества) как регионального, так и международного масштаба, как правило, связанные с финансированием терроризма и экстремистских группировок, участвующие в контрабанде особо опасных объектов, наркобизнесе, отмывании денег и работорговле.

Цель – обосновать, что использование технических средств является одним из способов безошибочной работы кассового работника в определении подлинности денежных знаков.

На основании поставленной цели были определены следующие задачи:

1 изучить нормативные  документы, регламентирующие определение  подлинности и платежеспособности  банкнот и монеты Банка России;

2 рассмотреть технических  средства, используемые для определения  фальшивых денежных знаков;

3 установить основное  оборудование, используемое кредитными  организациями;

4 овладеть историей фальшивомонетничества;

5 провести анализ состояния  фальшивомонетничества;

6 охватить тенденцию развития  современной техники;

7. аргументировать недопущения ошибок кассового работника;

8. сделать выводы.

Предмет исследования - элементы защиты денежных знаков с использованием технических средств

Объект исследования -  процесс проведения проверки подлинности денежных знаков с использованием технических средств

Методы исследования – аналитический метод, системный подход, метод обобщений.

Структура работы:

• титульный лист;
• содержание;
• список сокращений;
• введение
• основная часть;
• заключение;
• список литературы;
• приложения.

Глава 1 Способы исследования и защиты от фальшивомонетчиков

1. История фальшивомонетничества

 

Фальшивомонетчество - одна из древнейших отраслей черного бизнеса, процветающая по сей день и приносящая огромные доходы изготовителям фальшивых денежных знаков и ценных бумаг.

Фальшивомонетчество зародилось вслед за чеканкой денег из драгоценных металлов. Впервые такие деньги появились в 670 году до новой эры в малоазийском государстве Лидия. Там же зародилось и фальшивомонетчество, которое одновременно с чеканкой монет широкое распространение получило во всем мире.

Фальшивомонетчество, в начале своей истории означало противозаконную чеканку или литье монет преступниками из сплавов с уменьшенным содержанием драгоценных металлов (золота, серебра, платины) или уменьшение массы законно отчеканенных монет. Соответственно первыми мерами борьбы с изготовлением фальшивок была проверка установленных государством массы монет и содержания в них доли драгоценных металлов.

Древнее малоазийское государство Лидия вошло в историю не только как пионер монетного дела, но и как первооткрыватель так называемого «лидийского камня», которым зачастую и поныне пользуются для определения пробы драгоценного металла. Делают это так: по бруску мелкозернистого сланца проводят монетой черту и сравнивают ее цвет с цветом черты, проведенной монетой-эталоном.

Деньги, выполняя роль всеобщего эквивалента стоимости всех других товаров, обмениваются на любой из них, поэтому вполне понятно желание людей получать денежные знаки в большом количестве, иногда - разнообразными противозаконными способами.

Известно, что практически все предметы материального мира могут быть скопированы с высокой степенью точности. Многие из них используются для мошеннических действий, выражающихся в обмане или злоупотреблении доверием.

Впервые в мировой истории упоминание об ответственности за фальшивомонетчество в виде смертной казни обнаруживается в законах Солона (VI в. до н.э.), в период экономического упадка Африканского государства.

В Древнем Риме фальшивомонетчиков сжигали или отдавали на растерзание львам. Рабы, доносившие на них, обретали свободу, становились полноправными гражданами, их до конца жизни освобождали от налогов.

Хроника борьбы с нашими отечественными «денежными ворами» тоже уходит вглубь веков. Историки считают, что наиболее ранние экземпляры поддельных денег были обнаружены археологами на территории бывшего Советского Союза в азербайджанском селе Чухурюрд Шекинского района. Найденная пара монет относилась к эпохе парфянского царя Митридата (около 170-137 г. до н.э.), но лишь одна из древних платежных редкостей оказалась подлинной. Другая монета представляла собой явную подделку под чеканившиеся в Парфянском царстве настоящие монетные экземпляры.

Любопытно, что впервые в истории мастерская по изготовлению фальшивых денег была обнаружена во время раскопок на территории современного Узбекистана. Ее возраст датируется примерно VI в.н.э.

Деньги стали подделывать сразу, как только они появились. История чеканки монет и печатания банкнот - это история постоянной борьбы с подделками. Чем более искусными становились фальшивомонетчики, тем более хитроумные средства защиты придумывали государственные мастера.

 

 

 

2. Нормативные документы, регламентирующие определение подлинности и платёжеспособности денежных знаков

 

В настоящее время в целях организации на территории Российской Федерации наличного денежного обращения  действует Положение Центрального Банка РФ от 24.04.2008. № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»,1 принятое в соответствии с требованиями Федеральных законов "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России),2   "О банках и банковской деятельности"3. Данное Положение зарегистрировано в Минюсте РФ 26.05.2008. 

Как отмечается в Преамбуле, оно определяет порядок ведения кассовых операций с валютой РФ в виде банкнот и монеты Банка России при осуществлении банковских операций и других сделок, порядок работы с вызывающими сомнение в платежеспособности денежными знаками Банка России, неплатежеспособными, не имеющими признаков подделки денежными знаками Банка России, денежными знаками Банка России, наличие признаков подделки которых не вызывает сомнения у кассового работника кредитной организации, а также устанавливает правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег в кредитных организациях на территории РФ.

В некоторых случаях Положение № 318-П содержит отсылочные нормы, в которых содержится отсылка к федеральным законам и иным нормативным правовым актам.  В качестве примера приведем некоторые из них.

Так, пунктом 1.16. Положения № 318-П предусмотрено, что кредитная организация при осуществлении кассовых операций применяет контрольно-кассовую технику в случаях, предусмотренных ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт", 4 с учетом требований нормативных актов Банка России, регламентирующих порядок их совершения.

При осуществлении кассовых операций кредитная организация, ВСП осуществляют идентификацию клиентов в соответствии с требованиями ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"5 и Положения Банка России от 19.08.2004. N 262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".6

Кредитная организация при осуществлении кассовых операций проводит контроль уровня радиоактивного излучения денежных знаков в соответствии с Инструкцией Банка России от 04.12.2007. N 131-И "О порядке выявления, временного хранения, гашения и уничтожения денежных знаков с радиоактивным загрязнением.7

При заполнении кассовых книг  с применением компьютерного оборудования каждая передача наличных денег в течение рабочего дня между кассовыми работниками, а также заведующим кассой и кассовым работником осуществляется с применением электронных цифровых подписей соответствующих кассовых работников, заведующего кассой с учетом требований ФЗ "Об электронной цифровой подписи."8

Основными документами, регламентирующее осуществление кассовых операций в кредитных организациях являются Положение ЦБ РФ от 24.04.2008. № 318-П9 и Указание ЦБ РФ от 14.08.2008. № 2054-У.10 При приеме и пересчете наличных денег кассовые работники осуществляют контроль их платежеспособности и подлинности в соответствии с Указанием Банка России N 1778-У.11 Для осуществления указанного контроля кассовые работники используют следующие технические средства контроля подлинности денежных знаков: увеличительное стекло (с увеличением не менее 10 крат); прибор контроля подлинности банкнот в отраженном и проходящем свете; источник ультрафиолетового света;  измерительную линейку; прибор для визуального контроля меток, обнаруживаемых в инфракрасных лучах (см. Приложение А).

Кассовые работники должны иметь документ, свидетельствующий о прохождении ими специальной подготовки по способам определения платежеспособности и подлинности банкнот и монеты Банка России. Они обязаны знать: отличительные признаки видов печати, применяемых при изготовлении банкнот Банка России; основные элементы защиты банкнот  от подделки, включая элементы защиты банкнотной бумаги; современные способы подделки банкнот, способы имитации элементов защиты банкнот  и методы их определения; виды производственного брака денежных знаков Банка России; возможные изменения внешнего вида банкнот вследствие воздействия на них различных факторов в процессе обращения; основные типы подделки монет Банка России; порядок применения приборов для контроля подлинности денежных знаков Банка России.

В случае выявления при приеме наличных денег от клиента сомнительных, неплатежеспособных или имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России на выявленной неплатежеспособной банкноте  кассовый работник проставляет оттиск штампа «В обмене отказано», фирменное наименование кредитной организации, дату, фамилию, инициалы и подпись. Неплатежеспособные денежные знаки  передаются клиенту.

На сомнительные, а также имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России кассовый работник составляет справку, один экземпляр которой выдается клиенту. При этом кассовый работник обязан предъявить ему, не выдавая на руки, данные денежные знаки для сличения их реквизитов с реквизитами, указанными в справке. О выявлении имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России при приеме наличных денег кассовый работник ставит в известность заведующего кассой, который в течение рабочего дня извещает о факте обнаружения указанных денежных знаков Банка России территориальный орган внутренних дел, куда впоследствии они и передаются.

Кредитные организации  обязаны принимать по заявлению клиента сомнительные денежные знаки Банка России для их передачи на экспертизу в учреждение Банка России. При наличии документа, подтверждающего причину повреждения денежных знаков (справок о пожаре, о стихийном бедствии, протокола ДТП и др.), клиент прилагает его копию к заявлению.

Сомнительные денежные знаки сдаются кредитной организацией на экспертизу в учреждение Банка России. Если они будут признаны  имеющими признаки подделки, кредитной организации они не возвращаются и подлежат передаче в территориальные органы внутренних дел. Сомнительные денежные знаки, признанные  неплатежеспособными, возвращаются учреждением ЦБ кредитной организации для передачи клиенту. Направление на экспертизу в учреждение Банка России сомнительных денежных знаков Банка России, выявленных кассовыми работниками или принятых от клиента по заявлению осуществляются кредитной организацией без взимания комиссионного вознаграждения.

Платежеспособность (чаще говорят “платежность”) денежных знаков Банка России определяется в соответствии с требованиями Положения Банка России от 9 октября 2002 г. Положение № 199-П “О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации”. Которое гласит, что платежеспособными являются банкноты и монеты, имеющие силу законного средства платежа на территории РФ, не имеющие признаков подделки либо переделки и не утратившие своей платежности.

Платежеспособность иностранной валюты определяется в соответствии с требованиями Указания Банка России № 1433-У от 1 июня 2004 года “О внесении изменений в Положение Банка России от 9 октября 2002 года № 199-П “О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации”.

 

 

 

 

3. Технические средства, используемые для определения фальшивых денежных знаков

 

Производители технических средств вносят свою лепту в борьбу с фальшивомонетничеством, разрабатывая специальные приборы для определения подлинности денежных знаков или встраивая детекторы в технику для приема, пересчета и сортировки банкнот и монет.  Основными направлениями таких разработок стали объединение разных датчиков в одном приборе, развитие модульной архитектуры построения прибора, уменьшение его габаритов и веса, визуализация данных, подключение к компьютеру с разработанным специальным программным обеспечением. Такие приборы успешно используются не только для проверки подлинности банкнот, но и для детальной экспертизы паспортов, водительских удостоверений, удостоверений личности, технических и транспортных документов, выездных виз и печатей, ценных бумаг и иных документов со специальной защитой. Целый ряд таких приборов подключается к компьютеру и имеет специальное программное обеспечение, позволяющее производить цифровую обработку изображений, выполнять различные преобразования данных (наложение и вычитание изображений, совмещение разных фрагментов), производить различные измерения (расстояния между точками, углы, длину кривой), создавать собственные базы данных.

- Комбинированные приборы, позволяют проверить практически все распространенные виды защиты, включая инфракрасную и магнитную;

- Настольные полуавтоматические детекторы подлинности банкнот позволяют проверять как открытые, так и машиночитаемые защитные признаки с производительностью 60 банкнот в минуту, снижая нагрузку на кассира.

- Мультивалютный детектор PRO BK-120A проверяет на подлинность доллары США, евро, российские рубли и на выбор - одну из таких валют, как английские фунты стерлингов, швейцарские франки, японские йены или гонконгские доллары.

- Мультивалютный детектор Ультрамаг-300, в котором использованы оригинальные технологии автоматической идентификации спектральных (от ультрафиолета до инфракрасного диапазона) и магнитных (с различением типа материала) свойств красок и банкнотной бумаги. Тонкий анализ характерных защитных признаков обеспечивает высокую достоверность проверки и одновременно универсальность применения по различным валютам. Проверка осуществляется при ручном перемещении банкноты через прибор, а информация о подлинности банкноты или подозрении на подделку выдается с помощью световых и звуковых сигналов.

- Счетно-денежные машины (рисунок 1), оснащенные разнообразными детекторами: размера, сдвоенности и толщины, ультрафиолетовым, инфракрасным, проводимости защитной нити и т.д.

- Экспертные приборы (стационарные комплексы или портативные комплекты, позволяют детально исследовать все виды защитных признаков в лабораторных или полевых условиях, а так же имеется лампочка-индикатор и звуковая сигнализация при обнаружении фальшивых банкнот, на дисплее отображаются коды ошибок.

Рисунок 1 - Современный тип СДМ

Основными критериями должны быть их максимальная надежность, эффективность и экономичность. Это же касается и применяемого оборудования, которое кроме того должно быть технически надежным, компактным, простым и удобным в эксплуатации.

Исходя из успешных результатов тестирования новейших моделей счетчиков банкнот можно сделать выводы о важности не только набора детекторов, но и оптимального алгоритма обработки информации от детекторов счетчика, а также - о необходимости учета функциональных возможностей СДМ при разработке производителями и центральными банками новых серий банкнот.

1.4 Основное оборудование для кредитной организации

 

Самым первым атрибутом кассира любой кредитной организации является, несомненно, кассовый аппарат. В нормативных документах чаще используется термин ККТ - контрольно-кассовая техника. Она должна удовлетворять государственным требованиям к использованию в данной сфере, быть исправной и обслуживаться в зарегистрированном центре технического обслуживания контрольно-кассовых машин (ЦТО ККМ). Работа на ККТ - это высокая ответственность, как персонала (кассира), так и руководителя или владельца организации. В спектр обязательный ККТ включают:

 Денежные ящики

Если кассир отгорожен от клиента окном, то требования к денежному ящику невелики - он всего лишь должен иметь подходящий размер и оптимальное количество отделов для сортировки банкнот и монет. Ящик открывается и закрывается сотни раз в день, поэтому очень важно, чтобы

• во-первых, он был оснащен электромеханическим замком, команду на открытие которого можно послать с кассового аппарата;
• во-вторых, механизм ящика должен быть на соленоидах, мягким и надежным: не "выстреливать" и не скрежетать при открытии;
• в-третьих, ящик должен закрываться и открываться легким движением, но в то же время, его замок должен быть надежным;

Детекторы банкнот

Просмотровые детекторы

Решение о подлинности в данном случае принимает кассир, поэтому правильность решения зависит не только от качества техники, но и от квалификации, опыта и знаний специалиста. В зависимости от используемых осветительных приборов и датчиков такие детекторы можно разделить на следующие виды:

- ультрафиолетовые детекторы,

- магнитные,

- инфракрасные и многофункциональные, в состав которых могут входить УФ-лампа, лампа белого цвета, лупа, магнитный датчик, инфракрасный датчик.

Ультрафиолетовые детекторы

Самые простые приборы позволяют проверять только отсутствие светимости бумаги в УФ-спектре, а также люминесценцию светящихся волокон, защитной нити и рисунков. К их достоинствам можно отнести простоту использования и быстроту проверки при достаточной надежности. Целый ряд моделей УФ детекторов имеет также и подсветку снизу, что позволяет проверять банкноты, ценные бумаги и другие документы в проходящем свете, проверяя наличие и качество водяных знаков, совмещенных изображений, защитной нити.

Большинство из них предназначены для оперативной проверки подлинности денежных билетов, паспортов, удостоверений и ценных бумаг в ультрафиолетовом и проходящем белом свете. Водяные знаки на 1000-рублевой банкноте. При рассматривании на просвет на водяных знаках видны участки как более темные, так и более светлые по сравнению с общим фоном бумаги. На водяном знаке с портретом Ярослава Мудрого, отчетливо заметны плавные переходы тонов от темных к светлым.

 Магнитные детекторы

Еще один вид проверки - детекция магнитных меток. Для определения подлинности банкноты с магнитной краской используются детекторы с магнитной головкой: достаточно потереть головку тем местом купюры, где должна быть магнитная краска, и детектор издаст определенный звук, свидетельствующий о её наличии. Карты магнитных меток выпускаются Банком России и идут в комплекте с инструкцией к большинству детекторов. Экспертная практика свидетельствует о том, что на подавляющем количестве подделок магнитный рисунок не имитируется.

Инфракрасные детекторы

Еще один класс приборов - просмотровые детекторы, основанные на детекции ИК-меток. В банкнотах различных стран, включая Россию, широко применяются ИК-метамерные краски, когда часть изображения, выглядящего как единое целое в видимо спектре, пропадает при наблюдении в инфракрасном диапазоне. ИК-защита - один из наиболее надежных и широко распространенных способов защиты банкнот от подделки.

Автоматические мультивалютные детекторы

Кроме просмотровых детекторов, также существуют автоматические мультивалютные детекторы, в которых применены все современные технологии автоматической детекции машиночитаемых элементов защиты банкнот различных валют: контроль магнитной раз метки, оптический инфракрасный анализ (контроль оптической плотности бумаги, оптического образа банкноты, ИК-разметки), контроль размеров банкноты и спектральный анализ краски, недоступный для просмотровых детекторов. Применение детекторов валюты, оснащенных датчиком спектрального анализа, практически исключает ошибки при определении подлинности банкнот. При обнаружении фальшивки детектор выдает соответствующее сообщение и выдает купюру обратно.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2 Эффективность и надежность технических средств

2.1 Анализ состояния фальшивомонетничества за 2011 – 2013 год

 

Квалифицированным видом преступления согласно ч.2 ст. 186 УК признается фальшивомонетничество, совершенное в крупном размере либо лицом, ранее судимым за изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг. Количественные критерии крупного размера в законе не определены, поэтому его установление в каждом конкретном случае зависит от фактических обстоятельств содеянного. Особо квалифицированным видом изготовления или сбыта поддельных денег или ценных бумаг является его совершение организованной группой (ч.3 ст. 186 УК). По данным Главного управления по борьбе с экономическими преступлениями и экспертно-криминалистического центра, в 2011 году было зарегистрировано 23 тысячи случаев подделки денег и ценных бумаг, что на 55 процентов выше, чем в 2013 году. Число подделок купюр в пять тысяч рублей впервые превзошло количество фальшивых банкнот номиналом тысяча рублей. Об этом сообщается в материалах Банка России (рисунок 2)

Рисунок 2 - Динамика выявления поддельных денежных знаков Банка России