История международной организации страхования

1. ИСТОКИ СТРАХОВАНИЯ  В ДРЕВНЕМ ОБЩЕСТВЕ  И СРЕДНЕВЕКОВОЙ  ЕВРОПЕ   

      Первой, неосознанной защитной реакцией людей  на негативные явления жизни была неэкономическая форма: религиозное  обращение к богам за помощью  и спасением (молитвы, жертвоприношения и т.д.). Религиозная завуалированность в античные времена скрывала борьбу за перераспределение материальных благ. Это были обращения к богам: об умножении богатства, о сохранении урожая, об охранении имущества и жизни торговцев в пути и т.д.  

      По  мере накопления исторического опыта неэкономические формы защитных реакций стали дополняться экономическими. Для ликвидации последствий стихийных бедствий и катастроф люди стали создавать общинные запасы (пища, вода, семена и т.д.). Библейская история об Иосифе, истолковавшем сны фараона, иллюстрирует принципы, по которым, в соответствии с урожаем, организовывались и использовались эти запасы. 

      Наконец, для создания запасных страховых  фондов в условиях рабовладения и  феодализма стало закономерным накопление денежных средств. Это был первоначальный некоммерческий тип страхования. 

      Документально подтверждены два периода истории  первоначального страхования. Первый период связан с рабовладельческим  обществом, второй - с феодальным. 

      Первые  начальные формы страхования  нашли отражение в Законах Хаммурапи (1792-1750 гг. до н.э.). Так, по параграфу 48 в случае наводнения или засухи заимодавец не может требовать ни процентов с долга за этот год, ни хлеба с участка, подвергшегося стихийному бедствию. Ряд других статей (например, параграф 45) также смягчает последствия неблагоприятных обстоятельств из-за действий бога Адада, являющегося символом грозы и дождя[2]. 

      Известны  договоры купцов-корабельщиков Финикии, Древнего Египта, Древней Греции и Рима. Участники торговли обычно заключали соглашения о взаимопомощи членам торговых караванов на случай стихийного бедствия, разбойного нападения или кражи. Товары и транспортные средства становились объектами страхования. Целью заключения союза между страховщиками было возмещение убытков. В случае стихийного бедствия, оговоренного в соглашении, пострадавшему возмещали убыток непострадавшие участники за свой счет. В Древней Греции в эпоху Александра Македонского образовывались, по мнению В.К. Райхера, не только взаимные, но и акционерные страховые общества[3]. Купцами Древней Греции заключались соглашения о взаимном распределении убытков от кораблекрушения.  

      В Древнем Риме страховое дело принимает  организованный характер. Существовали различные коллегии (от лат. collegium), корпорация лиц, связанных общей профессией, во главе с магистром. Уплачивая взносы, их члены имели право на возмещение убытков в соответствии с уставами. Например, Устав Ланувийской коллегии (г. Ланувиум), основанный в 133 г. н.э. По этому документу коллегиаты обязаны внести вступительный взнос 100 сестерциев и одну амфору вина. По смерти коллегиата на погребение выделялось 300 сестерциев. При отсутствии завещания умершего хоронила коллегия, а не наследник. Позже эта сумма в 300 сестерциев стала выделяться нередко для поддержки осиротевшей семьи. Характерны ограничения, введенные в Уставе: страховая сумма не выделялась в случае самоубийства и т.д. 

      В Древнем Риме существовали "военные  коллегии", в которых предусматривались взносы "на достойное погребение". Высокий вступительный взнос (750 динариев) обеспечивал выплату коллегиату 500 динариев при повышении по службе, столько же при переводе в другой легион и столько же по окончании службы. При дисциплинарном увольнении - 50% этой суммы. В случае смерти коллегиата наследнику выплачивалось 500 динариев[4]. Смысл существования подобной коллегии состоял в том, что, объединившись и внося взносы в рассрочку, члены коллегии набирали большой капитал. 

      Коллегия  от своего имени помещала его в рост под проценты и при смерти каждого из членов такой коллегии не его семья, а коллегия оплачивала похороны. Таким образом, это были как бы общества взаимного страхования.  

      С развитием мореплавания увеличивался риск того, что не все корабли завершат плавание (из-за перегруза, шторма, эпидемий, повреждений судна и т.д.). Тогда вкладывающие свои средства инвесторы стремились разделить риск между собой, чтобы ни один из них не потерял своих денег полностью. В отношении морской перевозки применялся закон, по которому убыток, причиненный для спасения корабля и груза, распределялся на всех, кому угрожала предотвращаемая опасность. У всех грузовладельцев производился соответствующий вычет для вознаграждения потерпевшего. 

      Применялись также частные договоры, в которых главную роль играла обязанность возместить убытки, что делало этот договор формой поручительства. Существовали договоры неформальные, при намерении участников установить товарищество. При этом каждый из товарищей мог распорядиться общим имуществом. Прибыли и убытки, если договором не установлено иное, распределялись поровну. Риск падал на товарищество. Товарищи несли ответственность за ошибки в своей деятельности. Им возмещались расходы и случайные убытки, понесенные при занятиях делами товарищества. Эта деятельность выражалась в создании совместного предприятия, через которое товарищи или инвесторы вкладывали деньги в несколько кораблей с общим грузом; таким образом, между ними распределялся риск убытков и все возможные прибыли[5]. 

      Данные  факты показывают, что в рабовладельческом  обществе нашли свои истоки две отрасли  современного страхового дела. 

      Во-первых, имущественное страхование, заложенное в страховой защите товаров и  транспортных средств купцов-транзитников.  

      Во-вторых, личное страхование, начавшееся со страхования на случай смерти, перемещения военных по служебной лестнице и в другую местность и т.д. Профессиональные коллегии, возникшие как союзы, объединенные религиозными, культовыми, товарищескими целями, постепенно превращаются в общественные организации на основах взаимопомощи для покрытия убытков как при имущественном, так и при личном страховании. 

      Таким образом, общественные союзы на основах  взаимности являются исходной формой правовой организации специфического способа деятельности людей для обеспечения их страховой защиты. 

      В средневековой Европе страховое  дело развивалось в трех направлениях:  

      1. Расширяется сфера страховых  отношений по видам, целям и  страховому обеспечению. 

      2. Завершается формирование двух  самостоятельных отраслей - имущественного и личного страхования. 

      3. Начинается процесс выделения  гильдий, цехов, специальных страховых  фондов в виде сиротских, вдовьих  и других касс, к участию в  которых стали допускаться не  только члены братства. 

      В X-XIII вв. в Англии, Германии, Дании, Исландии страхование стали осуществлять городские цехи и купеческие гильдии. Наиболее ранняя из них - англо-саксонская гильдия в X в. учредила кассу для возмещения членам гильдии стоимости украденного у них скота. В XI в. в Германии широко распространились купеческие гильдии. В Дании в XI в. членам гильдии из общей кассы возмещались средства при аварии или при выкупе из плена. В XII в. в Исландии жители острова объединились для взаимного обеспечения погашения убытков от пожаров и от падежа скота. Союзы состояли из 20 зажиточных крестьян, в случае несчастья пострадавшему возмещалась часть убытка деньгами, часть - материалами или работой. Однако большого распространения деятельность таких союзов не получила[6].  

      Эволюция  гильдийских союзов шла от заключения разовых страховых соглашений к долговременным соглашениям. Первые в основном содержали обязательства по возмещению убытков, связанных с сухопутными или водными перевозками. Вторые - обязательства по защите имущественных и личных интересов своих членов. Наконец, эти соглашения превратились в постоянные гильдийско-страховые организации. 

      Характерно, что вначале заметно сказывалась  рецепция древнеримского коллегиального страхования. Средневековое гильдийско-цеховое  страхование копировало римское по содержанию, целям, условиям, вкладу и т.д. Была воспринята форма братства с объединением товарищеских защитных целей, а именно: оказание всесторонней помощи каждому члену братства и братству в целом.  

      Три существенных отличия отделяют средневековое страхование от римского. Во-первых, средневековые гильдии были более универсальными, чем древнеримские коллегии, так как принимали в членство представителей различных профессий. Во-вторых, в братствах средневековья общность интересов была более тесной, чем в римских коллегиях. Наконец, страховые выплаты стали носить не только разовый, но и регулярный характер, за что получили название аннуитетов (ежегодные) от латинского "аннус" (год). 

      Развитие  гильдийского страхования в XIII-XIV вв. в Европе привело к разделению гильдий на защитные (охранительные) и профессиональные. Целью первых была охрана личности и имущества членов гильдии от различных опасностей. Целью вторых - защита интересов членов гильдии, принадлежащих к одной профессии. Например, организовывались гильдии со страховыми обязательствами купцов, торговцев, актеров, наемных солдат и т.д. Так, обычаи купеческой гильдии сразу оговаривают, что купец, не вступивший в гильдию, в случае изгнания из города, вызова на поединок, лишения своего имущества не будет защищен братством. Защита распространяется только на членов гильдии, а "расходы покрываются гильдийским имуществом"[7]. 

      Западноевропейский  цех как союз ремесленников одной  специальности в XII-XIV вв. кроме социально-экономических, религиозных целей преследовал и цель взаимопомощи. Цеховые статуты зафиксировали все многообразие случаев страховой защиты: от несчастных случаев, болезней, потери трудоспособности из-за старости и в случае смерти. Цех обязан был поддерживать семью умершего цехового мастера, а сирот следовало воспитывать и обучать мастерству. Так, в статутах парижских ткачей шерсти ("Книга ремесел города Парижа", XIII в.) в параграфах 13, 14, 17 цех гарантирует защиту учеников от злоупотреблений мастеров, обеспечивает надлежащее содержание и обучение учеников, контролирует наличие у мастеров "достаточного имущества и знания, чтобы взять ученика". С другой стороны, корпорация сукновалов возмещает мастеру убыток из-за сбежавшего ученика (параграф 14); гарантирует вдове мастера возможность содержать мастерскую умершего супруга (ст. 5). Устав кельнских бочаров (1397 г.) показывает, как из вступительных взносов формировалась касса братства, как ее использовали для оказания помощи при обстоятельствах разорения, болезней, несчастных случаев[8]. 

      Согласно гильдийским и цеховым уставам страховые взносы формировались за счет общей кассы. Это были фонды денежных или материальных средств, которые образовывались за счет взносов для выполнения обязательств перед своими членами. В ранних уставах взаимопомощь определялась в общей форме, т.е. без конкретизации размеров помощи и видов страховых случаев. Затем появилась другая форма страховой защиты пострадавших - необходимые для этого средства собирались путем раскладки ущерба на каждого члена братства. 

      В XV в. гильдийско-цеховое страхование создает новую, более совершенную форму формирования страховых денежных фондов. Организуются специальные кассы, в которые принимаются регулярные взносы членов этого братства. В зависимости от появления новых видов рисков средневековое страхование дифференцируется, и страховые взносы также дифференцированно направляются на возмещение того или иного ущерба. 

      С середины XV в. в Европе действовали  небольшие учреждения взаимного  страхования - "огневые товарищества". Из них наиболее известными были гильдии Шлезвига (с 1446 г.), Голыптинии (с 1942 г.), Лондона и Парижа[9]. 

      Одновременно  шло дальнейшее углубление разделения средневекового страхования на две  отрасли - имущественное и личное. В связи с этим расширялись  обязанности членов братства как страхователей. Они кроме уплаты взносов должны были бережно сохранять свое имущество, принимать все меры для его спасения, чтобы свести к минимуму ущерб от стихийных бедствий и других оговоренных в уставах случаев. Наказанием при нарушении этого правила было лишение права на получение пособия по возмещению убытка. Это подтверждают уставы немецкой Ганзы. Ганзейцы, сплоченные и защищенные этой мощной и богатейшей корпоративной организацией, в XIII-XIV вв. занимали ведущее положение в европейской торговле[10]. 

      Таким образом, вплоть до середины XV в. в Западной Европе развивался некоммерческий тип  страхования. Страховое дело еще  не стало предпринимательской деятельностью, направленной на получение прибавочной  стоимости как основной цели и  на распределение ее между учредителями страховой организации. 

      Этот  новый тип страхования начал  формироваться в Западной Европе в XVI-XVII вв. в процессе так называемого  первоначального накопления капитала. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. ИСТОРИЯ МЕЖДУНАРОДНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ СТРАХОВАНИЯ

   С возрастанием потребности в  защите имущественных интересов  возникали первые общества взаимного  страхования имущества, создаваемые  отдельными группами купцов или  судовладельцев. Развивается система,  при которой владелец корабля  и (или) груза предлагает денежную сумму другим людям, которые согласны компенсировать ему потери, если корабль потерпит неудачу в предпринятом рейсе. Совместные общества и страхование стали дополнять друг друга. Группа людей или компании собирали денежные премии в обмен за обещание выплатить возмещение владельцу судна в случае его потери. Эти страховщики создавали общий фонд, который они обещали использовать для выплат страхователям в случае наступления риска. На ранних стадиях этого процесса в случае, если риск наступал, страховщик вынужден был продавать какое-то имущество (или снимать деньги со счета в банке), чтобы оплатить ущерб страхователю. Этот принцип до сих пор применяется корпорацией «Ллойд», где то же самое обещание платить возмещение составляет основу договора. Она представляет собой объединение частных лиц, каждое из которых принимает страхование «на свой страх и риск». Люди, получившие статус членов «Ллойда», обязаны платить из своих личных средств, если указанный риск наступил.

   Помимо страхования имущества  как объекта предпринимательской  деятельности шло развитие страхования  от огня. Простейшей формой такого  страхования был специальный  сбор для помощи тем, чье  имущество сгорело или пострадало. В городах в XVII в. большинство домов были деревянными. Огонь обеспечивал отопление и приготовление пищи, свечи использовались для освещения. Поэтому риск пожара в городском доме был высок. В сельской общине действовал принцип взаимопомощи, в городах же население в большей степени было готово заплатить премию страховой компании, в обмен на обещание двух вещей: предоставить услуги пожарной команды (т.е. локализацию пожаров для предотвращения их распространения на соседние строения и минимизацию новых пожаров) и выплатить застрахованному лицу возмещение, достаточное для найма необходимых специалистов для устранения повреждений или восстановления сгоревшего дома.

   После лондонского пожара 1666 г., уничтожившего  почти весь центр города, был  учрежден «Огневой полис» для  страхования домов и других сооружений. В 1667 г. в г. Христиания (Осло) была учреждена Норвежская Бранд-касса. По всей Европе в течение нескольких лет возник ряд страховых компаний. В 1706 г. учреждается первое общество по страхованию жизни, а в XVIII—XIX вв. появляются новые виды страховых услуг: страхование животных, от кражи со взломом, финансовых потерь, несчастных случаев и др. К началу 60-х годов XVIII в. на Западе насчитывалось уже около 100 видов имущественного и личного страхования. Цель договора о страховании жизни — обеспечение определенными суммами на возможные случаи, указанные в договоре. Возникает и развивается теория актуарных расчетов.[1]

   В настоящее время в зарубежных  странах страхование проводится по трем основным группам: имущественное страхование, личное страхование и страхование ответственности. Общий сбор страховых платежей по всем видам страхования в 1989 г., по официально опубликованным данным, составил 1209,4 млрд долл. США. В 1991 г. на душу населения страховых платежей приходилось по всем видам страхования в Швейцарии 2375,6 долл. США, в США — 1817,1 долл, в Польше и КНР — 2,4 долл. США. К валовому внутреннему продукту сумма страховых платежей составляла в Ирландии 10,42%, в Великобритании — 9,38, в США — 8,78, в СССР — 2,78, в Польше -0,51%. В 1993 г. Япония достигла самого высокого уровня страховой премии, приходящейся на душу населения — 4395 долл. США Швейцария — 3097, США — 2192 долл. В России уровень страховой премии на душу населения составлял 9,1 долл. США.

   Личное страхование наиболее  широко развито в США, Канаде  Европе, Японии. На его долю в  2002 г. приходилось свыше 50% мирового  сбора страховых платежей. Основные виды личного страхования в зарубежных странах незначительно отличаются от проводимы в нашей стране и подразделяются следующим образом: страхование жизни, страхование ренты или пенсии, страхование от болезней и несчастных случаев. Страхование проводится индивидуально и по групповым договорам страхования. Среди малоимущих слоев населения широкое распространение имеет так называемое индустриальное страхование со сбором страховых платежей по месту жительства застрахованных еженедельно или один раз в две недели. Таким видом страхования обычно занимаются специализированные компании. В Великобритании в настоящее время имеется 12 таких компаний. В связи с дороговизной медицинского обслуживания популярностью пользуется страхование здоровья, или медицинское страхование, назначение которого заключается в полном или частичном возмещении расходов, связанных с лечением застрахованного. В полисе обычно оговаривается, какие именно расходы и в каких случаях подлежат возмещению.

   В имущественном страховании,  наряду со страхованием от огня, широкое развитие получило страхование технических рисков, которое включает в себя страхование строительно-монтажных рисков, страхование машин от поломок, страхование послепусковых гарантийных обязательств, страхование ответственности перед третьими лицами при строительно-монтажных работах.

   Широкое развитие получило морское  страхование, охватывающее страхование  судов, грузов и фрахта. Страхование  судов и грузов производится  на базе стандартных условий,  выработанных Институтом лондонских страховщиков. Английский страховой рынок традиционно является ведущим рынком в области морского страхования. Грузы могут страховаться с ответственностью «за все риски» или с ответственностью за частную аварию или без ответственности за повреждение, кроме случаев крушения. Суда страхуются на стандартных условиях — с ответственностью за гибель и повреждение, без ответственности за частную аварию, с ответственностью за полную гибель, включая расходы по спасению, с ответственностью только за полную гибель судна.

   Страхование гражданской ответственности  (или ответственности перед третьими  лицами) в зарубежных странах  в соответствии с законодательством  проводится в обязательном порядке,  например, страхование ответственности  владельцев средств транспорта; страхование профессиональной ответственности; страхование ответственности работодателей; страхование ответственности за качество выпускаемой продукции и т.д. Не имея страхового полиса, нельзя получить лицензию на право вождения автомашины или на занятие трудовой деятельностью, которая может быть связана с причинением материального ущерба, ущерба здоровью и жизни клиентам, пациентам и вообще любым третьим лицам.

   Во многих странах достаточно  широкое распространение получили  общества взаимного страхования,  которые, как правило, организуются по производственному признаку. Такие общества функционируют в форме взаимопомощи и, в отличие от акционерных компаний, не ставят перед собой задачу получения прибыли. Примером тому могут служить общества взаимного страхования, создаваемые фермерами различных регионов, судовладельцами и т.д. Как правило, страховые компании не принимают на страхование определенные риски, связанные с морским судоходством, и судовладельцы вынуждены прибегать к страхованию подобных рисков в специальных клубах взаимного страхования. Такие клубы существуют в большинстве экономически развитых стран. В мире действуют около 70 клубов взаимного страхования судовладельцев. Наиболее крупными считаются клубы Великобритании, Швеции, Норвегии, США, Японии. 

2.1 ЕДИНЫЙ СТРАХОВОЙ РЫНОК ЕВРОПЫ — ЕСРЕ

   Сложился к 1 июля 1994 г. Объединяет 29 европейских стран: Австрия, Бельгия, Великобритания, Венгрия, Греция, Дания, Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Кипр, Латвия, Литва, Люксембург, Мальта, Нидерланды, Норвегия, Польша, Португалия, Словакия, Словения, Турция, Финляндия, ФРГ, Франция, Чехия, Швейцария, Швеция, Эстония. ЕСРЕ предполагает в организационной сфере:

 а)  завершение создания страхового рынка, охватывающего 15 стран Европейского Сообщества;

 б)  свободу создания компаний и  филиалов, а также предоставления  услуг защиты прав страхователя;

в) внедрение  комплекса юридических положений: правил, директив, рекомендаций.

    В финансовой сфере ЕСРЕ основывается на трёх фундаментальных свободах, сформулированных в договоре по созданию ЕС:

 а)  свобода создания (ст. 52 и последующие  статьи Римского договора), позволяющая  любой страховой компании, главный  офис которой находится в государстве  участнике, открывать любой филиал или представительство на территории другого государства-участника на условиях, идентичных тем, которые применяются к его национальным компаниям;

 б)  свобода предоставления услуг  (ст. 59 и последующие статьи Римского  договора), позволяющая компании, расположенной на территории государства-участника, временно осуществлять деятельность на территории другого государства-участника, где у компании нет учреждения, без дискриминации по сравнению с основанными на данной территории компаниями;

 в)  свобода движения капитала (ст. 67 и последующие статьи Римского договора), позволяющая всем гражданам Сообщества осуществлять все финансовые сделки на территории ЕС (открытие банковских счетов, займы, капитальные вложения и т. д.).       Реализация указанных свобод обязывает государство участника либерализовать денежный обмен параллельно с эффективным внедрением других свобод. В соответствии с Директивой от 24 июня 1988 г., все государства-участники с 1 июля 1990 г. отменили ограничения на движение капитала между лицами, проживающими в государствах—членах ЕС. Данное требование распространяется на перечисление средств во исполнение контрактов по страхованию жизни или по страхованию кредитов. Провозглашение таких свобод влечет за собой проблемы, обусловленные различиями в законах, обычаях и традициях, многообразие которых приводит к потере ориентации страхователями и неправильному пониманию конкуренции владельцами страховых компаний. Провозглашенные свободы могут быть реализованы лишь в условиях равной конкуренции и адекватной защиты страхователя, поэтому завершение создания ЕСРЕ предполагает некий уровень согласования законодательств государств-участников, главным образом с точки зрения контроля над деятельностью компаний и защиты прав их клиентов. Трудности, возникающие при таком согласовании, задерживают создание ЕСРЕ. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.2 ИСТОРИЯ СОЗДАНИЯ ЛАТВИЙСКОГО АГЕНСТВА ГОСУДАРСТВЕННОГО СТРАХОВАНИЯ

1994 год  – учрежден Государственный фонд  социального сторахования (ГФСС). 
1997 год – ГФСС становится членом Международной Ассоциации Социального Обеспечения (International Social Security Association) 
1998 год – ГФСС реорганизован в бесприбыльную организацию государственного акционерного общества и переименован в Агентство государственного социального страхования (АГСС). 
1998 год – АГСС передал функцию администрирования социального налога (взносы обязательного социального страхования) Службе государственных доходов (СГД).  
2004 год – АГСС из бесприбыльной организации государственного акционерного общества реорганизован в Агентство государственного социального страхования.

   Для осуществления функции государственного управления в области социального страхования решением Кабинета Министров Латвийской Республики в феврале 1994 года создан Государственный фонд социального страхования (ГФСС).

   В компетенцию Фонда входит сбор и управление средстствами социального страхования, организация выплаты пенсий и пособий, а также руководство районными управлениями социального страхования. Фонд должен был стать современным учреждением социального страхования, которое способно квалифицированно управлять системой социального страхования и достаточно эластично для скорейшего внедрения и обеспечения новых услуг социального страхования, а также сделать максимально эффективным существующий процесс обработки документов, как связанных с предоставлением услуг, так и других в области социального страхования. Основной задачей деятельности ГФСС установлено обеспечение высококвалифицированного обслуживания клиентов, для чего предусмотрена долгосрочная программа.

   В 1997 году ГФСС стал членом Международной Ассоциации Социального Обеспечения (International Social Security Association). Ассоциация ведет научно исследовательскую работу в областисоциального обеспечения, с результатами которой знакомит организации-участниц на конференциях и семинарах. На своем сайте ассоциация регулярно информирует о новом в сфере социального обеспечения, а также об изменениях в законодательстве стран-участниц.

   1 января 1998 года свою деятельность  начала бесприбыльная организация государственного акционерного общества Агентство государственного социального страхования (АГСС), ставшая правоприемником реорганизованного Государственного фонда социального страхования, с сохранением основных направлений деятельности:

администрирование государственных социальных услуг;

администрирование специального бюджета социального  страхования.

   Это изменение не было только  сменой названия, так как изменился  юридический статус организации.  Основываясь на Законе «О государственном социальном страховании» (принят в октябре 1997 года), реализацию функции управления в области социальных прав осуществляет АГСС. Это означает, что государство оставило в своем ведении определение порядка, но предоставление услуг передало своему агенту – агентству управления.

   Закон предусматривает, что намеченные  ресурсы социального страхования  должны аккумулироваться в отдельных  фондах – специальном бюджете.  Управление этим бюджетом стало  осуществлять АГСС.