История развития банковского дела. 2

 

 

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………..................1 
1.История развития банковского дела……………………………………………...4

2.Банковская система. Сущность  и структура…………………………………......8

3.Банковская система в рыночной  экономике………………………………….….17

4. Банковская система России  на современном этапе развития…………………22

5.ЗАКЛЮЧЕНЕ…..………………………………………………………………….25

6.СПИСОК ИСТОЧНИКОВ………….……………………………………………..27

 
 
 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ 
 
         Банк – один из самых интересных и одновременно загадочных островков рыночной экономики. За свою долгую историю банки прошли огромный путь развития и совершенствования. В данное время в стране функционирует двухуровневая банковская  система: первый уровень - Центральный банк, второй – коммерческие банки или какие-то другие финансово-кредитные учреждения. Они составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки имеют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки – это определение не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны. Сфера их деятельности не имеет не географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее огромной финансовой мощью, значительным денежным капиталом. Имея огромную власть во всем мире, банки в России, при всем том, потеряли свою изначально высокую роль.

Длительное время банки были государственными органами и выступали одной из «несущих конструкций» административно – командной системы управления экономикой. В результате организация банковского дела в стране утратила традиции  и опыт российских банков. Сегодня, строя рыночную экономику, мы вынуждены наверстывать упущенное. Необходимо в короткие сроки выйти на уровень современного мирового уровня организации банковского дела. С учетом этого в курсовой дается не только характеристика существующей практики деятельности коммерческих банков в России, но и значительное внимание уделяется банковскому опыту стран с развитой рыночной экономикой и перспективами его использования. В наших условиях Банки выполняют разнообразные функции и вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами хозяйственной жизни.

Нужно отметить то, что банков как таковых осталось в мире очень немного. Большинство из них являются банковскими организациями. Российским банкам, как и всей нашей экономике, не повезло во многих взаимоотношениях. В результате настоящие экономические функции кредитных учреждений из главных превращались во второстепенные. За всю нашу историю банки так часто игнорировали, и до такой степени снизили их экономическое направление, что даже сейчас, организуя переход к рынку, мы не уделяем им такого внимания, которого они заслуживают.

У банков есть серьезные перспективы для дальнейшего развития, и они вполне  способны обеспечивать как свое собственное процветание, так и нормальное развитие отечественной экономики.

Банки – одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.

Вопрос о том, что такое банк, не является таким простым, как это кажется на первый взгляд. В нашей жизни банки – это так называемые хранилища денег. Вместе с тем данное и подобное ему толкование банка не только не раскрывает его сущности, но и скрывает его подлинное предназначение в народном хозяйстве. Еще более запутывает дело само терминологическое значение слова банк  («banko» (итал.)) -  стол или лавка, на которой происходили денежные и кредитные операции. На  самом деле банк – это коммерческая структура. Как и любая фирма, он должен зарабатывать деньги, осуществляя различные деловые операции. 

Но существуют современные выражения, как банк данных, банк растений, книжный банк, которые банку, как таковому, не имеют никакого отношения. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.История развития банковского дела

 

Банки – весьма древнее экономическое изобретение. Считается, что первые банки возникли еще на Древнем Востоке в VII-VI вв. до н.э., когда уровень благосостояния людей позволил им делать сбережения при сохранении приемлемого уровня текущего потребления. Затем эстафету подхватила Древняя Греция. Здесь наиболее чтимые храмы стали принимать деньги на хранение на время войн, поскольку воюющие стороны считали недопустимыми грабить святилища. 

Но едва в хранилищах древних банков появились мешки с сокровищами, как в их сторону обратился взор местных предпринимателей – купцов и ремесленников. У них возник вполне резонный вопрос: а нельзя ли на время воспользоваться чужими сбережениями для расширения масштабов своих операций? Естественно, за плату!

Так пересеклись интересы двух важнейших участников экономики – владельца сбережений и коммерсанта, нуждающегося в капитале для расширения деятельности. Именно этому и обязаны банки своим рождением. Развиваясь, банки все более расширяли ассортимент своих услуг. Сегодня  круг  банковских услуг чрезвычайно разнообразен, но практически все их можно отнести к одной из четырех главных категорий:

1) сбор сбережений граждан для  организации выгодного вложения  этих сбережений в коммерческую  деятельность;

2) предоставление сбережений граждан  во временное платное пользование коммерческим организациям;

3) помощь коммерческим организациям  и гражданам в организации  платежей за товары и услуги;

4) создание новых форм денег  для ускорения и облегчения  платежей за товары и услуги.

Банки являются основой экономики, своеобразной кровеносной системой экономического общества. Без них не может существовать современное общество, так как именно банки, являясь центром через которые осуществляются платежи, формируют нормальное функционирование предприятий, проведение платежей и расчетов, осуществление товарно-денежных отношений. В то же время именно благодаря банкам осуществляется перераспределение средств от тех, у кого имеются свободные денежные средства, тем, кому они в данный момент необходимы, благодаря мобилизации свободных денежных средств и выдачи кредитов.

Первоначально банки были исключительно конторами, производящими различные денежные операции, и преимущественно меняльными конторами (лавками). Постепенно меняльное дело расширяется за счет выдачи разнообразных ссуд и привлечения денежных средств, и появляются банки, которые выдают кредиты, принимают вклады и проводят расчетные операции. Ранее не существовало банков в современном значении этого слова. Трудно установить, в какой именно стране впервые появились зачатки банковской деятельности. Доказано, что за 2300 лет до н.э. у халдеян существовали торговые товарищества, занимающиеся выдачей ссуд и переводными денежными операциями.. Выделяют четыре основных этапа развития банковской  деятельности:

I этап - от античности до возникновения Венецианского банка;

II этап – с 1156 г. До учреждения Английского банка – 1694 г.;

III этап – с 1694 г. До конца XVIII в.;

IV этап – с начала XIX в. до настоящего времени.

На начало 80-х гг. XIX в. в России насчитывалось 44 акционерных банка (впервые появились в 1864 г.) с 49 филиалами, 83 общества взаимного кредита, 729 ссудо-сберегательных товарищества, 32 коммерческих банка, 232городских общественных банка. Помимо этого появились банкирские конторы, торговые дома, меняльные лавки, которые осуществляли значительное количество банковских операций и также привлекавшие средства клиентов для осуществления высокорисковых операций. Широкое развитие банковской системы было прервано Первой мировой войной. Но уже к1914 г. В России насчитывалось 600 кредитных учреждений и 1800 отделений банков, которые делились на государственные, общественные и частные. К государственным относились: Государственный банк, Комиссия погашения государственных долгов, государственные сберегательные кассы (1834 г.), государственный дворянский земельный банк (1855 г.) и Крестьянский поземельный банк (1881 г.). К общественным и частным банкам относились: 50 акционерных коммерческих банков, 300 городских кредитных обществ и городских общественных банков, земские банки, общества взаимного поземельного кредита (1866 г.), 80 обществ взаимного краткосрочного кредита, 15450 ссудо-сберегательных товариществ, 16000 кредитных товариществ, сельские, волостные и станичные банки и кассы, 11 кредитных союзов, объединявших 558 товариществ и 4724 общественных крестьянских учреждений мелкого кредита. Наиболее крупными банками были: Петербургский международный банк (1869 г.), Русский банк для внешней торговли (1871 г.), Петербургский учетный и ссудный банк (1869 г.), петербургский частный коммерческий банк (1864 г.), Азовско-Донской коммерческий банк (1890 г.), Волжско-Камский банк (1870 г.).

Банковская система Российской Федерации начала создаваться гораздо позже, нежели в странах Запада. В своем развитии она прошла несколько этапов. Условно их можно разделить на пять: 

1) с середины XVIII в. до 1860 г. – период создания и функционирования банков как государственных (казенных); 

2) с 1860 по 1917 г. – период развития и совершенствования банковской системы;

3) с 1917 по 1930 г. – формирование новой банковской системы;

4) с 1932 по 1987 г. – стабильное функционирование социалистической банковской системы;

5) с 1988 г. По настоящее время – формирование современной рыночной банковской системы.

Но еще до этого в России уже  1665 г. В Пскове воеводой Афанасием Ордин-Нащокиным была предпринята попытка учреждения коммерческого банка, которая не была одобрена центральным правительством, и банк так и не начал функционировать. Развитие экономики требовало увеличения возможностей кредитования. Поэтому уже в 1754 г. было создано два банка  - Государственный заемный банк для дворянства, призванный осуществлять краткосрочное кредитование под залог недвижимости дворян, и Банк для поправления при Санкт-Петербургском порте коммерции и купечества для предоставления купечеству краткосрочных кредитов под залог товаров, драгоценных металлов, а также гарантии городских магистров. Однако эти банки достаточно быстро прекратили свою деятельность, столкнувшись с невозвратом основной части кредитов. Такая же участь постигла и торговые банки Петербурга и Астрахани, созданные в 1764 г. для поощрения внешней торговли.

12 ноября (30 октября) 1841 года в Царском  Селе император утвердил Устав  сберегательных касс и подписал  указ об их открытии. Сберегательные  кассы были, что очень важно, всесословными – доступными для всех. Каких-либо коммерческих либо бюджетных целей учреждение «правительственных сберегательных касс» не преследовало – с их помощью государство начинало приучать население к цивилизованным формам сбережений.

От этой даты ведет отсчет история сберегательного дела в России. Родоначальником сберегательного дела в России считается Е.Ф. Канкрин, возглавлявший Министерство финансов в 1824-1844 году. Он способствовал разработке и подписанию в октябре 1841 года Николаем I первого Устава сберегательных касс. 

31 мая 1860 года император Александр II в Царском Селе подписал указ о создании Государственного банка Российской империи и утвердил его устав. Царская подпись скрепила эти документы еще в то время, когда в России господствовало крепостное право, государственные финансы были в плачевном состоянии, а проигравшая в Крымской войне Российская империя была обязана выполнить унизительные условия Франции и Англии по ликвидации черноморских военных баз. Создание Государственного банка стало чуть ли не первой реформой вошедшего на престол Александра II, после которой последовали уже отмена крепостной зависимости, учреждение земств, суда присяжных, отмена рекрутской повинности и другие начинания. Но прежде стояла реформа Государственного банка, что говорило о той надежде, которую просвещенная, реформаторская Россия возлагала на новой государственное учреждение.

10 июля 1859 года по высочайшему  повелению в Петербурге были  учреждены комиссии по пересмотру  банковской и налоговой системы. Всего их было четыре: комиссия по преобразованию Государственного коммерческого банка, комиссия по земским банкам, комиссия по улучшению системы податей и пошлин и комиссия по составлению правил для фабрик и заводов.

Банковские комиссии признали необходимым решить три основные задачи, стоявшие перед банковской государственной системой страны: произвести отверждение текучего долга, другими словами, приостановить утечку вкладов и консолидировать их; ликвидировать старые учреждения и организовать новую систему банков в России.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Банковская система.Сущность и структура.

 

Банк – финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно свободные денежные средства, (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег.[8]

Банковская система – совокупность банковских учреждений, функционирующих на территории данной страны во взаимосвязи между собой. Банковская система имеет два уровня. На первом уровне находятся центральный (эмиссионный) банк. На втором уровне расположены банки коммерческие (депозитные) и специализированные (инвестиционные, сберегательные, ипотечные, внешнеторговые и другие) банки. Банковская система выполняет следующие основные функции:

а) аккумуляция временно свободных денежных средств;

б) предоставление свободных денежных средств во временное распоряжение;

в) создание кредитных денег;

г) кредитное регулирование;

д) денежная эмиссия;

е) эмитирование (выпуск) ценных бумаг.

Важнейшим звеном банковской системы является центральный банк. 
Центральный банк – главное звено банковской системы, обеспечивающее равновесие денежного рынка, посредник правительства в его заемных и кредитных операциях.

Центральный банк играет ключевую роль в управлении денежной массой, валютным курсом и хранением валютных резервов страны. В большинстве стран центральный банк обладает исключительным правом денежной эмиссии. Центральный банк в США – это Федеральная резервная система (ФРС), в Великобритании – Банк Англии, в Германии – Бундесбанк, в Японии – Банк Японии. ФРС – независимое правительственное учреждение, Банк Англии находится в государственной собственности и контролируется государством. Бундесбанк в значительной степени действует самостоятельно. Центральный банк Российской Федерации в соответствии с Конституцией РФ подотчетен Государственной Думе. 

Центральный банк не может полностью контролировать предложение денег, ибо коммерческие банки сами определяют величину избыточных резервов, что влияет на норму банковских резервов и соответственно на мультипликатор. Центральный банк не может точно спрогнозировать объем кредитов, который будет выдан коммерческим банкам. Коэффициент депонирования определяется поведением населения и иными причинами, не всегда связанными с действиями Центрального банка.

Коммерческие банки представляют второй уровень банковской системы. Коммерческие банки являются кредитными учреждениями универсального характера, которые производят посреднические, кредитные, фондовые операции, осуществляют расчеты и организуют платежный оборот в масштабах страны.

Независимо от формы собственности (акционерные, кооперативные, государственные), коммерческие банки выступают самостоятельными субъектами рыночной экономики, основным мотивом функционирования которых является получение прибыли.

Коммерческие банки имеют ярко выраженную специфику своей деятельности, которая существенно отличает их от производственных, торговых и прочих коммерческих организаций, несмотря на некоторые схожие с ними черты. Продуктом, который банки предлагают на рынке, являются денежные средства и разного рода посреднические услуги. Таким образом, основную долю активов банка составляют не производственные фонды или товары, а различные финансовые инструменты (кредиты, ценные бумаги, финансовые требования). При этом ресурсы банка, позволяющие ему осуществлять свою деятельность, складываются в основном не из собственных, а из привлеченных им средств.

Специализированные кредитно-финансовые учреждения осуществляют кредитование сфер и отраслей экономической деятельности.

Они выступают в следующих основных формах:

а) инвестиционные банки, который проводят операции по эмиссии и размещению ценных бумаг, привлекают капитал, используют свой капитал на инвестирование отраслей

б) сберегательные учреждения собирают сбережения населения и используют денежный капитал на инвестиции в жилищное строительство;

в) страховые компании привлекают средства путем продажи страховых полисов, финансируют крупные корпорации промышленности, транспорта, торговли;   

г) пенсионные фонды привлекают средства путем эмиссии долговых обязательств;

д) инвестиционные компании размещают среди мелких держателей и используют эти средства на покупку ценных бумаг различных отраслей экономики.

е) эмиссионные банк - банки, которые в законодательном порядке уполномочены выпускать деньги в обращение.

ж) ипотечные банки - специализированные банки, занимающиеся выдачей ипотечных кредитов, т.е. кредитов под залог недвижимости либо на приобретение недвижимости. Кредиты Ц.Б. носят, как правило, долгосрочный характер. Источником денежных средств банка выступают вклады клиентов, преимущественно тех, кто желал бы получить ипотечный кредит, и собственный капитал банка. В зависимости от направлений кредитования И.Б. можно разделить на земельные банки, предоставляющие кредит под залог земли, мелиоративные банки, предоставляющие кредит на мелиоративные работы, коммунальные банки, предоставляющие кредит под залог городской недвижимости.

з) банки потребительского кредита - банки, специализированные на выдаче потребительских кредитов населению.

и) банковские холдинг компании - акционерное общество, владеющее контрольным пакетом акций юридически самостоятельных банков и небанковских фирм, создается с целью осуществления контроля над их операциями. Существует два основных вида банковских холдинг-компаний — многобанковские и однобанковские.

В деятельности банков выделяют следующие виды операции: пассивные, активные и комиссионные, включающие посреднические операции. 
Пассивными называются операции по привлечению денежных средств через прием вкладов и образование собственных ресурсов посредством накопления банковской прибыли.

Собственные ресурсы банка на момент его создания первоначально формируются за счет средств, внесенных учредителями в его уставный капитал. Если банк образовывается в форме акционерного общества, учредители вносят средства в уставный капитал путем приобретения акций. Если же банк создается в форме общества с ограниченной  или дополнительной ответственностью, учредители формируют уставный капитал за счет паевых взносов. 

Помимо уставного капитала, к собственным ресурсам коммерческих банков относят:

а) добавочный капитал (формируется за счет имущества, безвозмездно полученного банком в собственность от юридических и физических лиц за счет дооценки имущества и эмиссионного дохода, то есть разницы между ценой размещения акций банка и их номинальной стоимостью.)

б) резервный капитал (формируется за счет чистой прибыли банка в размере не менее 15 % его уставного капитала с целью покрытия возможных убытков);

в) страховые резервы (создаются за счет чистой прибыли под обесценивание вложний в ценные бумаги и возможные потери по ссудам);

г) фонды специального назначения (формируются за счет чистой прибыли для материального поощрения работников банка);

д) фонды накопления (зарезервированная для развития банка часть нераспределенной прибыли).

Структуру собственного капитала и его общую величину коммерческий банк определяет самостоятельно, исходя из принятой им стратегии развития.  Собственный капитал в современной структуре ресурсной базы коммерческих банков, как правило, занимает небольшую долю. Основная ее часть (около 80 %) формируется за счет привлеченных средств. К привлеченным средствам коммерческих банков относят:

-         депозиты (вклады);

-         средства, привлеченные путем выпуска и распространения собственных долговых ценных бумаг (облигаций, векселей, сертификатов);

-         межбанковские кредиты (в том числе кредиты центрального и иностранных банков).  

Депозиты (от лат. depositum – вещь, отданная на хранение) – это денежные средства, переданные их собственникам в банк для хранения на определенных условиях. Депозиты составляют основную часть привлеченных коммерческим банком средств, и, таким образом, являются основным источником осуществления активных банковских операций.

В зависимости от категории вкладчиков существуют депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других  банков) и депозиты физических лиц, а от срока изъятия – срочные и до востребования. 

Депозиты до востребования представляют собой средства, которые в любой момент могут быть изъяты их владельцам без предварительного уведомления. Они хранятся на различных счетах до востребования, которые в основном открывают для возможности их владельцев при посредничестве банков проводить расчеты, совершать платежи и получать в свое распоряжение денежные средства.

Депозиты до востребования юридических лиц – это прежде всего средства на расчетных средствах и текущих счетах предприятий и организаций, а также на чековых и карточных счетах, открываемых владельцам корпоративных пластиковых карт.

Депозиты до востребования физических лиц – это средства на чековых и карточных счетах физических лиц, при открытии которых также заключают договор банковского счета, и вклады до востребования, внесение которых сопровождается открытием вкладчику счета до востребования, оформленного договором банкового вклада и сберегательной книжкой.

Депозиты до востребования являются для банков самыми дешевыми привлеченными ресурсами. По ним банки либо вообще не начисляют процентов, либо выплачивают их владельцам минимальный процент.

Срочные депозиты – это денежные средства клиентов банка, зачисляемые на открытые им депозитные счета на строго оговоренный срок. Проценты, начисляемые банком по срочным депозитам, значительно выше, чем по депозитам до востребования, и зависят то срока и размера вклада. 

Разновидностью срочных депозитов являются депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств, а также условные депозиты.

Депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что клиент должен известить банк об изъятии вклада заранее, в определенный договором срок (от нескольких дней до нескольких месяцев до изъятия).

Условные депозиты не предусматривают оговоренного срока возврата; их возвращают при наступлении определенных условий. К ним относят разного рода целевые вклады.

Помимо приема депозитов, коммерческие банки имеют возможность привлекать ресурсы путем выпуска и размещения собственных долговых обязательств, к которым относятся банковские сертификаты, векселя и облигации.

Банковский сертификат – это ценная бумага, удостоверяющая внесение в банк срочного вклада и дающая вкладчику право по истечении установленного срока получить обратно сумму вклада и проценты по нему. Юридическим лицам выдают депозитный сертификат, а физическим – сберегательный.  

Вексель банка – это ценная бумага, содержащая безусловное обязательство векселедателя (банка) уплатить определенную сумму векселедержателю в указанный срок в конкретное место. Вексель в отличие от сертификата можно широко использовать в качестве платежного средства, многократно передавая от одного векселедержателя к другому с помощью индоссамента. 

Для привлечения денежных средств коммерческие банки могут также выпускать собственные облигации.

Облигации банка – это долговая ценная бумага, свидетельствующая о предоставлении ее держателем денежных средств банку на определенный срок и дающая держателю право по истечении этого срока получит обратно предоставленные денежные средства с каким-либо доходом.

Осуществлять выпуск своих облигаций банку значительно сложнее, нежели выпускать свои сертификаты или тем, более, векселя. Во-первых, банк может приступить к выпуску облигаций только после полной оплаты уставного капитала. Во-вторых, приняв решение о выпуске облигаций, банк должен подготовить проспект эмиссии зарегистрировать его в Центральном банке РФ, раскрыть содержание проспекта в средствах массовой информации, изготовить сертификаты облигаций (если они выпускаются в документальной форме) и, кроме того, зарегистрировать в Центральном банке РФ сам их выпуск. Только после проведения этих операций банк получает право приступать к размещению (то есть продаже) своих облигаций, которое должно быть закончено по истечении одного года с момента начала эмиссии. Затем банк обязан составить отчет об итогах размещения облигаций. Зарегистрировать его в Центральном банке РФ и раскрыть содержание в средствах массовой информации.

Активными называются операции по доходному размещению депозитов и собственного капитала. В зависимости от того, каким образом размещаются банковские ресурсы, активные операции можно разделить на четыре группы.  
К первой группе относят свободные резервы банка, то есть наличные деньги в его операционной кассе. А также остатки на его корреспондентском счете в РКЦ и корреспондентских счетах в других кредитных организациях. Свободные резервы банка являются самым ликвидным банковским активом. Они, по сути, никуда не вложены и потому не приносят доход, но они необходимы для поддержания ликвидности банка, то есть для выполнения его обязательств перед клиентами по проведению их платежей и возврату ранее внесенных ими средств. 
Ко второй группе относят кредиты, предоставленные банком физическим лицам (в том числе другим кредитным организациям), и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях (в том числе в центральном банке). Вложенные таким образом средства приносят банку фиксированный доход в виде заранее установленного процента. Для коммерческих банков как ведущих кредитных организаций кредитование клиентов является активной основополагающей операцией, особенно в условиях неразвитого рынка ценных бумаг и относительно стабильного курса национальной валюты, при котором банки лишены возможности получать ощутимые доходы по операциям с иностранной валютой. 
К третьей  группе относят инвестиционные вложения банков, то есть средства, размещенные ими в целях получения прибыли в ценные бумаги других элементов, иностранную валюту, драгоценные металлы и драгоценные камни, а также внесенные в уставный капитал других хозяйствующих субъектов. 
Участие банка в уставном капитале других хозяйствующих субъектов дает возможность не только извлекать прибыль на вложенный капитал, но и являться совладельцем этих субъектов, что в ряде случаев чрезвычайно выгодно, поскольку хозяйствующие субъекты, как правило, открывают в банке- соучредителе свои счета и обеспечивают, таким образом, банку приток ресурсов. Кроме того, для банка гораздо безопаснее и выгоднее осуществлять кредитование предприятий, соучредителем которых он сам же и является.

К четвертой группе активных операций банка относят его внутренние инвестиции, то есть приобретение собственных основных средств (зданий, сооружений) и нематериальных активов. Такие вложения банка характеризуются крайне низкой ликвидностью и не приносят ему никаких доходов, но они необходимы для успешного развития банка, формирования его имиджа и укрепления позиций на кредитном рынке.  

Комиссионные операции – это операции, выполняемые банком по поручению своих клиентов за комиссионное вознаграждение. Расходы по комиссионным операциям (если они необходимы) также осуществляют за счет клиентов; собственные или привлеченные средства банк в таких операциях не задействует. Основными комиссионными операциям являются: