История развития кредита

Введение    

Тема данной курсовой работы: “ История развития кредита”. В курсовой работе не описывается развитие кредитных отношений на примерах отдельных государств, а даны общие понятия этапам их развития. История развития кредитных отношений была не столь легкой и быстрой. В своем историческом развитии кредит миновал несколько последовательных этапов, каждый из которых характеризовался радикальными преобразованиями как по степени его распространения и выполняемым функциям, так и непосредственным участникам.     

Она началась с менял и ростовщичества и продолжается в современных  банках. В первой главе я дала определение основным понятиям кредитных  отношений и раскрыла причины  возникновения кредита.    

Кредит  относится к числу важнейших  категорий экономической науки. Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, многочисленные работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема актуальна, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. «В настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении объемов денежных капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений, а также растущем многообразии самих операций».    

Говоря  об этой теме, нельзя не упомянуть те проблемы, с которыми сталкивается наша экономика на переходном периоде к реальному рыночному механизму функционирования, (банковский кризис), что требует более радикальных преобразований в денежно-кредитной сфере. В настоящее время назрела необходимость в полной мере использовать экономические рычаги, присущие кредитной сфере, разработать и реализовать принципиально новые подходы к управлению денежным обращением страны.     

Все эти факты говорят о том, что  необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы. Поэтому необходимо учитывать опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере. Необходимо проводить реформу всей кредитной системы (и не только), направленную на создание кредитных учреждений на акционерной основе, развитие в нашей стране новых форм кредитов, таких как потребительский, коммерческий, различные формы аренды, в частности лизинг. Это ускорит развитие экономики нашей страны, сделает ее более эффективной.

Цель  курсовой работы – найти причины  возникновения кредита, проследить историю и эволюцию кредитных отношений.  

Глава 1. Понятие кредита и необходимость его появления    

Кредит относится к  числу важнейших категорий экономической  науки, он активно изучается практически  всеми ее разделами. Такой интерес  к кредиту и кредитным отношениям продиктован уникальной ролью, которую  играет это экономическое явление  не только в хозяйственном обороте, национальной и международной экономики, но и в жизни человеческого  общества в целом. Слово «кредит» происходит от латинского слова, означающего  ссуду, долг. Однако многие экономисты связывают его с иным близким  по значению термином, означающим «верю». Соответственно, в кредите видят  долговое обязательство, напрямую связанное  с доверием одного человека, передавшего  другому определенную ценность. Такая  трактовка происхождения слова  «кредит» вполне правдоподобна, поскольку  кредит и кредитные отношения  возникают из сделок, в которых  одна сторона представляет другой стороне  некий обладающий ценностью предмет  в обмен на обещание заемщика вернуть  этот предмет или его эквивалент в будущем. По справедливому замечанию  немецкого экономиста XIX в. Шеффле, доверие есть спутник кредита, но не составляет его экономического существа. Однако одного доверия мало. Для возникновения и развития кредитных отношений необходимы веские экономические основания, серьезные экономические причины. Возникает кредит и существует в той сфере хозяйственной жизни, где встречаются независимые хозяйствующие субъекты, и происходит перемещение общественного богатства из рук в руки на свободной и добровольной основе. В простейшей форме кредит существует в условиях разложения натурального и становления товарного хозяйства, когда один хозяйствующий субъект не обменивает свой товар непосредственно на товар другого производителя, а передает его при условии, что по истечении определенного срока второй производитель произведет встречную передачу своего товара. Здесь образуется временной разрыв в осуществлении операций купли-продажи. Вместе встречной передачи товаров из рук в руки по принципу «здесь и сейчас» один товар передается до того, как другой будет отдан в обмен в качестве эквивалента. Такая форма обмена может возникать и существовать только при свободном волеизъявлении обеих сторон, на основе их добровольного согласия, заключенного соглашения.

Со временем прямой товарообмен  уступает место товарному обращению, для которого характерно участие  денег в качестве посредника. Появление  денег приводит к тому, что вслед  за одновременным товарообменом  видоизменяет свою форму и разновременный товарообмен. Однако от модификации  срока, оговоренного участниками обмена, вместо встречного перемещения товаров  происходит перечисление денег, т.е. передача не товарного, а денежного эквивалента. В результате в процессе купли-продажи  товаров при отсрочке расчетов деньги начинают выполнять новую для  них функцию средство платежа.

Причинами образования временного разрыва в товарообменных операциях  могут стать разновременность производства и обмена, различия в продолжительности  производственных процессов. Таким  образом, различие во времени производства у различных хозяйствующих субъектов  обусловливает необходимость появления  разновременного обмена и товарного  обращения, на основе которых возникают  особые экономические отношения - кредитные  отношения. В их рамках создаются  встречные обязательства, которые  порождают тесную взаимосвязь и  взаимозависимость товаропроизводителей. Выполнение должником своих индивидуальных обязательств в срок позволяет продолжить кредитование и способствует развитию хозяйства в целом и всех участников обмена в отдельности.

Неисполнение пагубно  не только для кредитора. Оно ставит под удар исполнение долговых обязательств во всей цепочке кредитных отношений. Закономерно, что среди исторических первых правовых норм, выработанных для регулирования хозяйственной жизни, можно встретить такие, которые однозначно защищают интересы кредитора.

Говоря об экономических  обстоятельствах, порождающих кредитные  отношения, следует продолжить анализ общественного разделения труда. На определенном этапе его развития появляется торговля и возникает  купеческий капитал. На этой почве происходит дальнейшее укрепление кредита, торговля получает уже готовой форму разновременного  товарообмена и активно использует ее. Можно утверждать, что для  торговли, особенно оптовой, покупка  и продажа товаров в кредит является наиболее характерной особенностью. Торговля в кредит отражает ее посредническую природу, так как торговцы не только продают свои товары с отсрочкой  платежа, но и приобретают их на кредитной  основе для последующей реализации.

Вполне логично, что изучение кредита как важного экономического явления было начато именно с его  простой формы, связанной с отсрочкой  платежа за приобретаемые товары или предоплатой за приобретаемые  товары. Исторически и логически  она является исходной. Эта форма  получила название коммерческого кредита.

Коммерческий кредит - это  предоставление товарных форм общественного  богатства на условиях встречной  передачи эквивалентов в установленный  срок в будущем. Материальной основой  коммерческого кредита является совокупность взаимообусловленных  хозяйственных операций: разделенные  во времени акты передачи товаров  или денег и встречное перемещение  их эквивалентов, т.е. акты замещения  эквивалентов. Поэтому данную форму  кредитования можно кратко определить как взаимное замещающее кредитование.

На базе коммерческого  кредита получили развитие различные  долговые расписки, которые передавались покупателем продавцу при получении товара. По мере эволюции кредитования происходила унификация форм таких расписок, в конце они приобрели законченный вид, получивший название «вексель».

Достаточно широкое распространение  получили товарные кредиты. Для этого  вида кредитования характерна передача товаров на условиях последующей  передачи равного количества товаров  того же сорта и качества. Особо  важную роль такое кредитование получило в сельском хозяйстве, когда производители  брали в кредит зерно на условиях передачи в будущем зерна того же количества и сорта. Передаче подлежал не тот же самый товар, а такой  же, т.е. товар, обладающий теми же родовыми признаками.

Можно дать определение денежного  кредита. Денежный (товарный) кредит - это  предоставление особых форм общественного  богатства на условиях встречной  передачи их эквивалента по истечении  срока, определяемого сторонами  с уплатой процента.

Вместе с тем, коммерческий и денежный кредиты имеют большое  сходство, которое и позволяет  рассматривать их как различные  формы проявления единого экономического явления. К их общим признакам относятся: неодновременный характер встречных движений материальных благ как материальное основание для возникновения кредитных отношений; образование на основе односторонней передачи блага у другой стороны особого заемного обязательства, оформленного договором или векселем; погашение заемного обязательства по истечении определенного соглашения срока путем встречной передачи товарного или денежного эквивалента.

Коммерческий и денежный кредиты, связанные с движением  материальных благ, являются базовыми формами кредита. На их основе возникают  более сложные кредитные отношения, появляются различные способы заимствования  и погашения заемных обязательств.

Образование временно свободных  средств обусловлено следующими причинами: характером оборота основного  капитала; характером оборота оборотного капитала; необходимость капитализации  части прибыли. Таким образом, кругооборот  и оборот промышленного и связанного с ним торгового капитала неизбежно  приводят к образованию временно свободных денежных средств.

Указанные причины образования  временно свободных денежных средств  характеризуют закономерности кругооборота и оборота капитала. Они также  определяют важнейшие факторы, влияющие на образование потребности в  дополнительных денежных средствах.

Таким образом, дополнительные денежные средства являются условием ускорения кругооборота капитала, предприниматели  стремятся максимально ускорить реализацию своих товаров, и вынуждены  зачастую продавать их на условиях отсрочки платежа. В этом случае временная  нехватка денежных средств на закупку  сырья для продолжения процесса производства должна быть восполнена за счет внешних источников.

Результатом использования  кредита являются выручка и дополнительная прибыль, которая направляется на погашение  кредита. Следовательно, объективная  необходимость кредита вытекает из потребности согласования интересов  хозяйствующих субъектов - кредитора  и заемщика, связанных с высвобождением денежных средств из кругооборота капитала кредитора, их вовлечением в кругооборот  капитала заемщика и последующим  возвратом кредитору с выплатой процента.

В конечном итоге необходимость  появления и развития денежного  кредита определяется самим производством, характером кругооборота и оборота  используемого в нем капитала.

1.1 Формы кредита

Кредит выступает в  двух главных формах: коммерческого  и банковского, которые различаются  по составу участников, объекта ссуд, динамике, величине процента и сферы  функционирования.

Коммерческим кредитом называют кредит, предоставляемый одним функционирующим  предпринимателем другому в виде продажи товаров с отсрочкой  платежа. Коммерческий кредит оформляется  векселем, его объектом является товарный капитал. Он обслуживает круговорот промышленного капитала, движение товаров  из сферы производства в сферу  потребления. Особенностью коммерческого  кредита является то, что ссудный  капитал здесь слит с промышленным. Цель коммерческого кредита - ускорить реализацию товаров и получение прибыли. Размеры этого кредита ограничены величиной резервных кредитов промышленных и торговых капиталов. Передача этих капиталов возможна только в направлениях, определенных условием сделки: от предпринимателя, на предприятии которого производят средства производства, к предпринимателям, на предприятиях которого они потребляются, или от предпринимателя, производящего товары, к торговым фирмам, реализующих их.

В период домонополистического капитализма коммерческий кредит являлся  основой кредитной системы, обеспечивая  непрерывность процесса воспроизводства  и реализации товаров. В настоящее  время фирмы активно используют эту форму реализации своей продукции - продажу с отсрочкой платежа, что говорит об ограниченности платежеспособности мелких и средних фирм, о росте  стоимости товаров, о кредитных  ограничениях. Отсрочку платежа используют не только мелкие, но и крупные фирмы, выступая и как кредиторы, и как  заемщики.

Нужно отметить, что коммерческий кредит имеет ограниченные возможности, так как его можно получить не у всякого кредитодателя, а  лишь у того, кто производит сам  товар. Он ограничен по размерам (временным  свободным капиталом), имеет краткосрочный  характер, а заемщик часто нуждается  в долгосрочном кредите.

Ограниченность коммерческого  кредита преодолевается банковским. Банковский кредит предоставляется денежным капиталом, банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями предпринимателям и другим заемщикам в виде денежной ссуды. Объектом банковского кредита выступает денежный капитал, обособившийся от промышленного. Сделка ссуды здесь отделена от актов купли-породажи. Заемщиком может быть фирма, государство, личный сектор, а кредитором - кредитно-финансовые учреждения. Целью кредитора является получение дохода в виде процента. Кредитодатель предоставляет ссудный капитал заемщику на условиях возвратности, срочности и уплаты процента.

Как было отмечено выше, банковский кредит преодолевает границы коммерческого  кредита, так как он не ограничен  направлением, сроками и суммами  кредитных сделок. Сфера его использования  шире: коммерческий кредит обслуживает  лишь обращение товаров, банковский кредит - и накопление капитала, превращая  в капитал часть денежных доходов  и сбережений всех слоев общества.

Замена коммерческого  векселя банковским делает кредит более  эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Банки гарантируют  кредитоспособность заемщикам.

Динамика банковского  и коммерческого кредита различна. Объем коммерческого кредита  увеличивается с ростом производства и товарооборота и сокращается  с их уменьшением. Предложение и  спрос на него возрастает в периоды  промышленного подъема и уменьшается  во время кризисов. Под влиянием кризисов производство и реализация товара сокращается, а спрос на банковский кредит для уплаты долгов возрастает. В период оживления и подъема увеличивается спрос на банковские ссуды. Т.о. можно увидеть двойственность банковского кредита: с одной стороны он выступает как ссуда кредита, когда заемщик использует его для увеличения объема функционирующего капитала, с другой стороны - в виде ссуды денег - платежных средств, необходимых для погашения долговых обязательств.

С развитием товарно-денежных отношений появляются новые формы  кредита, которые способствуют еще  большему ускорению обращения капитала, передающие кредиту новые функции, тем самым увеличивая его значение. Одной из новых форм является потребительский  кредит, который предоставляется  в форме коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой  платежа) и банковского (ссуды на потребительские цели). Его объектом обычно являются товары длительного  пользования (мебель, холодильники, автомашины и др.), различные услуги. При этом банки сразу выплачивают магазинам  наличные деньги за проданные товары (или услуги), а покупатель постепенно погашает ссуду в банка. Максимальный срок потребительского кредита три года. Потребительский кредит имеет двоякую функцию: с одной стороны, с увеличением товарооборота растет объем кредита, поскольку спрос на товары порождает спрос на кредиты, с другой стороны, рост кредитования населения усиливает платежеспособный спрос. Нужно отметить, что потребительский кредит стал неотъемлемой частью современного общества.

В последнее время большое  значение имеет лизинг. Лизинг –долгосрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения с погашением задолженности в течение нескольких лет. Использование лизинга имеет свои преимущества, поскольку «при этой форме сотрудничества для перестройки производства на базе современной технологии и выпуска продукции, отвечающей самым строгим требованиям рынка, не требуется изначальных владений крупных средств. Все расходы на данном этапе покрывают лизинговые компании. «Лизинг не является банковской операцией в узком смысле слова. Он относится к близкой к банковской форме финансирования, которая может осуществляться торгово-промышленными предприятиями как побочная операция. Но в первую очередь «это компетенция специально созданных лизинговых обществ».

При получение объекта в пользование лизингополучатель принимает на себя обязанности, связанные с правом собственности (техническое обслуживание, риск случайной гибели и т.д.), хотя лизингодатель продолжает оставаться владельцем объекта лизинговой сделки. При этом гибель или невозможность использования объекта лизинговой сделки не освобождает лизингополучателя от обязанности погашения долга. Необходимо отметить, что в отличие от аренды, при лизинговой сделке лизингополучатель выплачивает не ежемесячную плату за право пользования объектом, а полную сумму амортизационных отчислений. По оценке западных экономистов, в развитых капиталистических странах по средствам лизинга покрывается (в зависимости от степени распространения этих операций) от 6 до 20% ежегодных потребностей в средствах для инвестиций в основные фонды. В последнее время получили широкое распространение ипотечный кредит и овердрафт. Ипотечный кредит - это долгосрочные ссуды под залог недвижимости (земли, производственных и жилых зданий). Основным его источником служит эмиссия ипотечных облигаций корпорациями и банками. Овердрафт, предоставляемый частным лицам, которые имеют право платежа чеками в сумму превышающих остаток на счетах. Овердрафт допускается в известных пределах, например, в сумму месячного оклада на сумму не более 15 дней. В течение установленного срока клиент обязан погасить возникшую задолженность, после чего он получает право на новый кредит в виде овердрафта.

В настоящее время огромное значение для нормального функционирования всей экономической системы в  целом имеют государственный  и международный кредит. Государственным  кредитом называют совокупность кредитных  отношений, в которых заемщиком  или кредитором выступают государство, местные органы власти по отношению  к гражданам и юридическим  лицам. Государственный кредит выражает отношения в денежной форме между  государством с одной стороны, и  физическими или юридическими лицами с другой, чаще всего с банками, страховыми компаниями и предпринимателями. Кредит будет государственным в  том случае, когда в качестве участника  ссудной сделки выступают центральное  правительство или местные органы власти. В этом смысле его можно  сравнить с другими формами кредита, в первую очередь с банковским, где обязательным участником ссудной  сделки является банк.

По утверждению В.С.Волынского нельзя смешивать такие понятия, как частный и государственный  кредит. Он выделяет следующие различия между этими формами кредита. Во-первых,»государственный кредит отличается от частного участниками сделки». Государство обычно выступает в качестве заемщика, а кредитодателями - различные учреждения, предприятия и частные лица. Во-вторых, «заемщик и кредиторы в сфере государственного кредита могут меняться местами» .В-третьих, так как ссудная сделка сопровождается покупкой облигаций и казначейских векселей, которые имеют свой рыночный курс, продаются на рынке ценных бумаг, то»государственный кредит представляет собой не просто форму движения ссудного капитала, а базируется на сочетании ссудного и фиктивного капитала». В то же время сходство данных форм кредита связано с тем, что они имеют единый источник образования.

В сфере государственного кредита центральное правительство, а также местные органы власти традиционно выступают в качестве заемщиков, привлекая денежные средства для покрытия бюджетных дефицитов. Главной формой привлечения денежных средств является выпуск облигаций государственного займа и прочих видов ценных бумаг. Облигация представляет собой обязательство эмитента, который должен впоследствии возместить владельцу ценной бумаги сумму основного долга и процента. Владельцы свободных денежных средств, покупая облигации, выступают фактическими кредиторами государства. В отличие от банковского кредита, кредиторами выступают не только банки, но и страховые компании, предприятия и частные лица. Нужно отметить, что половина активных операций страховых компаний развитых стран приходится на покупку ценных бумаг. Таким образом можно сделать вывод, что государственный кредит отличается от частного по форме предоставления денежных средств и по участникам сделки.

В настоящее время государство  стало выступать в качестве кредитора, оказывать кредитную помощь тем  отраслям, в развитии которых заинтересовано национальное хозяйство в целом. Финансирование жилищного строительства, создание инфраструктуры, экспортного  производства осуществляется во многих странах на льготных условиях с широким  использованием привлеченных средств. Причины активного участия государства  как кредитора различны :нежелание частного капитала развивать отрасли инфраструктуры из-за отсутствия или недостатка высокой прибыли, оказание помощи национальным экспертам в борьбе с иностранными конкурентами на международном рынке. Волынский отмечает, что «сочетание кредитора и заемщика в лице современного государства может рассматриваться как новое явление в сфере».

Движение капитала в сфере  международных экономических отношений, связанное с предоставлением  валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов, называют международным  кредитом. В качестве кредиторов и  заемщиков выступают банки, предприятия, государства, международные и региональные организации.

Формы международного кредита  можно классифицировать по главным  признакам, характеризующим отдельные  стороны кредитных отношений.

По срокам международные  кредиты подразделяются на краткосрочные - до 1 года, среднесрочные - от 1 года до 5 лет и долгосрочные - свыше 5 лет.

По назначению разделяют  кредиты коммерческие, непосредственно  связанные с внешней торговлей  и услугами; финансовые, используемые на другие цели, включая погашение  задолженности, покупку ценных бумаг, инвестиции; промежуточные, предназначенные  для смешанных форм вывоза капиталов, товаров и услуг.

Международный кредит выполняет  следующие функции:

1. перераспределение ссудных капиталов между странами с целью обеспечения непрерывного процесса воспроизводства для достижения максимальной прибыли;
2. экономии издержек обращения в сфере международных расчетов вследствие развития безналичных платежей;
3. ускорение концентрации и централизации капитала.

Также международный кредит, раздвигая границы индивидуального  накопления, способствует созданию новых форм. То есть можно заключить,что международный кредит выполняет те же функции, что и другие формы кредита, только в международном аспекте.

1.2. Функции кредита

В предыдущих разделах анализа  кредитных отношений было установлено, что кредитные сделки, заключаемые  между кредитором и заемщиком, возникают  на стадии перераспределения стоимости. В процессе обмена временно освободившаяся стоимость передается заемщику, а  затем возвращается к своему владельцу. Этот характерный для кредита  процесс дает основание для выделения  первой – перераспределительной функции кредита.

Через сделку ссуды кредитор может в одном случае передать заемщику во временное пользование  товарно-материальные ценности; в другом, что более типично для современного кредитного хозяйства –денежные средства. В обоих случаях при единой сущности этой сделки объект передачи различен. Однако это различие касается формы данного объекта, а не его содержания: вне зависимости от формы перераспределяется стоимость.

Итак, перераспределительной функции кредита свойственно распределение стоимости. Оно может происходить по территориальному и отраслевому признакам. В кредитные отношения могут вступать различные организации и лица независимо от места их местонахождения. Для кредита не имеет значения расположение друг от друга кредитора и заемщика. Подобное перераспределение стоимости можно назвать межтерриториальным.

Межотраслевое перераспределение  при помощи кредита происходит, когда  стоимость передается от кредитора, представляющего одну отрасль, к  заемщику –предприятию другой отрасли. В современном денежном хозяйстве, когда наибольший удельный вес занимают отношения между предприятиями и банком, межотраслевое распределение является решающим. Средства, аккумулируемые банками, теряют ведомственный характер, они растворяются в общих ресурсах банка, который представляет кредиты предприятиям соответствующей отрасли, независимо от того сколько от нее поступило ресурсов.

Внутриотраслевое перераспределение  стоимости на началах возвратности можно наблюдать при получении  кредитов предприятиями отраслевых банков.

Первая черта перераспределения  ресурсов при помощи кредита заключается  в том, что оно может затрагивать  не только сумму материальных благ, средств производства и предметов потребления, произведенных обществом за год, т.е. валовой продукт, но и средства производства и предметы потребления, созданные в предшествующий период развития той или иной страны. Посредством перераспределительной функции кредита, и это составляет её вторую черту, могут перераспределяться не только валовой и национальный продукт, но и все материальные блага, все национальное богатство общества. Третья черта функции затрагивает характер перераспределяемой стоимости. Перераспределительная функция кредита, следовательно, охватывает не вообще перераспределение стоимости, а перераспределение временно высвободившейся стоимости. Важна и четвертая черта перераспределительной функции кредита, т.е. передача временно высвободившейся стоимости во временное пользование. Пятая черта заключается в том, что стоимость передается чаще всего без участия каких-либо посредников: поступает в пользование непосредственно ссудополучателя, минуя те или иные промежуточные звенья.

Второй функцией кредита  выступает замещение действительных денег кредитными операциями. В современном кредитном хозяйстве созданы необходимые условия для такого замещения. Перечисление денег с одного счета на другой, в связи с безналичными расчетами за товары и услуги, зачет взаимной задолженности, перечисление только сальдо взаимных расчетов дают возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота. В современном хозяйстве действительный деньги (золотая монета) не обращаются: в обращении находятся денежные знаки, выпускаемые на основе кредита. Это дает возможность ряду авторов считать, что функция кредита как замещения кредитных денег исчерпала себя и прекратила существование. Надо полагать, что в современном хозяйстве вхождение ссуженной стоимости в хозяйственный оборот выполняет функцию не всеобщего замещения денег, а функцию их временного замещения в экономическом обороте. Ссуженная стоимость, полученная заемщиком и вошедшая в хозяйственный оборот, начинает выполнять работу, свойственную деньгам.