Изготовление денежных знаков, защита их от подделки, выпуск новых образцов денежных знаков

      Министерство сельского  хозяйства РФ

      Федеральное государственное учреждение

      высшего профессионального образования

      Мичуринский государственный аграрный университет 

      Кафедра «Финансы  и  кредит» 
 
 
 

      КУРСОВАЯ    РАБОТА

      по  дисциплине «Деньги, кредит, банки»

      НА ТЕМУ:

      «Изготовление денежных знаков, защита их от подделки,

выпуск  новых образцов денежных знаков» 
 

Выполнила:

Научный руководитель: 

Работа  проверена: «___»____________ 2010 г.

Оценка  на защите _______________ 
 

      Мичуринск Наукоград - 2010

      Содержание 
 

       Введение

      Надежность  всеобщего экономического эквивалента, т.е. денег, волнует человечество со времени их появления. Изготовление денежных знаков, выпуск их в обращение   осуществляется государством через уполномоченные им банки, изготовление иных денежных знаков на территории страны не допускается и является преступлением против денежной системы страны.   
С началом обращения бумажных денег и распространения ценных бумаг проблема фальшивомонетничества надолго, если не навсегда, вошла в нашу жизнь.

      Сегодня экономисты всех стран признают, что  подделка национальной валюты, как  в самой стране, так и за ее пределами представляет самую серьезную угрозу для экономики страны. Поэтому защита денежных знаков является делом государственной важности.

      Наилучшей собственной защитой является качество денежных знаков. Оригинальные методы печати и первоклассные материалы  делают задачу подделки настолько трудной и дорогой, что такие действия теряют смысл. Поэтому, чтобы исключить возможность фальшивомонетничества, большинство государств идут по пути совершенствования защиты бумажных денег.

      В Российской Федерации доля наличных денег в обращении по количеству транзакций сейчас достигает 97%. По расчетам специалистов ЦБ РФ, в 2011 году объем наличных денег в обращении должен удвоиться по сравнению с тем, что имеется в настоящее время. Сейчас только Центральный банк ежегодно расходует порядка 11 млрд. рублей на организацию денежного обращения[9, с.5]. С увеличением доли наличного денежного оборота повышается и уровень фальшивомонетничества, которое наносит серьезный урон денежной системе России. В этих условиях проблемы изготовления денежных знаков, совершенствование систем защиты их от подделки и выпуска новых образцов банкнот представляется актуальным для изучения, что и обусловило выбор темы курсовой работы.

      Цель  работы – характеристика изготовления денежных знаков, защита их от подделки и выпуска новых образцов денежных знаков как одного из этапов выпуска наличных денег в обращение.

      Цель  конкретизируется через постановку следующих задач:

      - определить сущность и дать исторический обзор возникновения денег;

      - рассмотреть процесс изготовления денег, способы защиты их от подделки, и изучить комплекс мер по борьбе с фальшивомонетничеством

      - выявить перспективы выпуска образцов новых денежных знаков и повышения их защищенности.

      В основе исследования лежат работы зарубежных и отечественных экономистов и юристов, статьи и публикации в периодической печати, посвященные теоретическому и практическому анализу проблем изготовления денежных знаков, защиты их от подделок и борьбы с изготовлением и сбытом фальшивых денег.

      Методологическую  основу нашего  исследования составили такие методы как исторический, сравнительно-правовой, монографический, статистический и метод системного анализа.

      Структура работы включает введение, три главы, заключение, список использованных источников в количестве 26 наименований, содержит 6 рисунков. Общий объем работы  - 37 страниц машинописного текста.

1 Сущность, история возникновения и изготовления денег 

      Деньги  и ценные бумаги являются мощным регулятором  экономических и неэкономических отношений. В экономической литературе деньги определяются как особый товар, стихийно выделившийся из товарного мира, который служит всеобщим эквивалентом и представляет собой «кристаллизацию меновой стоимости» [12, с. 52]

      Сущность  денег проявляется в их функциях.  Прежде всего, они являются средством платежа (расчетов) по товарным и нетоварным (налоги, штрафы и т.п.) операциям. В рыночной экономике все товары, услуги, природные ресурсы, а также способность людей к труду приобретают денежную форму. Таким образом, деньги выступают эквивалентом товарно-материальных ценностей.

      Кредитование, дотирование и другие операции осуществляются с помощью денег, поэтому деньги — стимул развития экономики в целом, отдельных ее отраслей и подотраслей, конкретных субъектов экономической деятельности, а также социальной сферы. Сокращение нежелательных для государства и общества экономических и неэкономических операций осуществляется, помимо административных и гражданско-правовых ограничений, с помощью денег. Например, государство в целях обеспечения протекционистской политики в отношении отечественных товаров устанавливает более высокие в сравнении с другими импортируемыми товарами таможенные пошлины.

      Деньги  отражают глубинное состояние экономики, в первую очередь — наполненность  рынка товарами и степень финансовой обеспеченности субъектов экономической и неэкономической деятельности.

      На  протяжении веков деньги постоянно  изменялись и сегодняшнее их состояние, не является завершающей и окончательной  фазой. На определенной стадии появилась эквивалентная форма стоимости: один товар выделяется из совокупности товаров, на который меняются все остальные товары, называется эквивалентом. Вырабатываются требования к товару-эквиваленту: делимость, компактность, однородность.

        Общий эквивалент выделяется  из среды товаров- эквивалентов благодаря тому, что он обладает указанными свойствами.  Общим эквивалентом становятся металлы.

      Из  среды металлов в процессе дальнейшего  развития выделяются деньги как всеобщий эквивалент товаров, так как в маленьком количестве содержится большая стоимость. Итак, исторически деньги выделились из общего мира товаров, и сами поначалу являлись и обычным товаром, и  специфическим товаром - деньгами. Дальнейший ход истории привел к ликвидации товарной формы денег и переходу к новым формам.

      Обращение полноценных металлических денег, когда  они совпадают с товарной формой, во-первых, слишком дорого, во-вторых, добыча металлов не поспевает за ростом потребности экономики в средствах обращения. Между тем  в самой природе денег заложено решение этой проблемы. Дело в том, что деньги как всеобщий эквивалент используются идеально. Выступая посредником в обмене товаров, они играют мимолетную роль. Именно на этой основе создаются предпосылки для появления знаков стоимости. Таким образом, сам процесс обращения металлических денег по мере отклонения обозначенного на них номинального содержания от реального веса предопределил появление первых функциональных форм денег, которые определили в будущем полный отрыв денег от товарной  формы и ее полное исчезновение.

      Первоначально знаки полноценных денег тоже поступали в виде металлических монет (сначала медь, бронза, затем роль денег надолго закрепилась  за золотом).  Почему именно золото играет в истории развития денег решающую роль. Золото - это вещь, а деньги не есть вещь. Золото выполняет чисто общественную роль. С другой стороны, его трудно произвести (добыть, обработать), т.е. оно удовлетворяет определению денег.

      По  сравнению с другими металлами (кроме открытых в ХХ век) золото имеет более высокую стоимость, не ржавеет со временем, обладает делимостью (что очень важно!); а потом у многих (да почти у всех народов мира) был культ Солнца, а золото на солнце имеет такой же блеск, как и светило. Наравне с ними такие качества, как портативность, легкость в чеканке, принимаемость везде, где развита торговля.

      Затем в обороте стали использоваться монеты из неблагородных металлов, по мере того как стоимость золота росла. После этого стали появляться знаки полноценных  денег, изготовленных из бумаги.

      Начало XX века - золотой монометаллизм - золото окончательно завоевало право быть всеобщим эквивалентом товаров.

      Дальнейшим  этапом развития денег явился переход  к денежным знакам, т.е. к представителям денег (золото уступает денежным знакам). Развитие денежных отношений обусловило появление функций: деньги как средство накопления и деньги как средство платежа. Появление и развитие денежных отношений резко сужает возможности проведения прямых бартерных операций.

      Необходимость денег вызвана тем, что они  устраняют противоречие заключенное в двойственном характере труда, воплощенного в конкретном товаре. Это противоречие разрешается только одним путем - выделением из массы товаров всеобщего эквивалента  - денег.

      Деньги  в своей натуральной форме  как самостоятельная ценность, в  том числе золотые и серебряные монеты, известны с незапамятных времен. Первые бумажные деньги, как и сама бумага, были изготовлены в Китае. Их подробно описал посетивший Китай в конце ХIII века знаменитый итальянский путешественник Марко Поло, проживший там 17 лет. Во время правления династии Юань (1271-1368 гг.) они печатались в больших количествах и были главным средством денежного обращения в Китае.

      Монетное  обращение в России (в Киевской Руси) возникло в IX-X вв. Впервые слово «рубль» упоминается в летописях конца ХIII  века. В ХV веке рубль на Руси вытеснил из обращения монеты других государств, которые находились в то время в обращении. В 1654 году были впервые выпущены российские монеты, на которых было слово «Рубль», а также изображение двуглавого орла. Во времена правления Петра I была проведена денежная реформа, в ходе которой появились золотые монеты: червонец (3 рубля), двойной червонец (6 рублей), двойной рубль, а также копейка – 1/100 рубля. Считается, что Россия первой применила десятичную денежную систему с основной денежной единицей рублем и разменной монетой в размере 1/100 от номинала основной денежной единицы. В дальнейшем десятичная система была принята на вооружение многими странами мира. Быстрое развитие чеканка монет получила после создания централизованного Российского государства в XV веке[15, с.2].

      В России первые бумажные деньги (ассигнации) были выпущены в период царствования Екатерины II, в 1769 году. Выпуск их был обусловлен рядом причин, в частности для покрытия расходов на войну с Турцией. Монетное обращение в период царствования Елизаветы (1741-1761 гг.) и в последующие годы базировалось на медных деньгах, так как серебра и золота в то время было недостаточно. Расширение торговых связей, охвативших огромную территорию России, требовало большого количества денег более удобных, чем медные монеты, которые преобладали в обращении, но были непригодны для крупных торговых сделок. Платеж в сумме 100 рублей в пятикопеечных медных монетах весил более 6 пудов (около одного центнера)[15, с.3].

      Выпуск  бумажных денег тесно связан с  техническими и материальными условиями, уровнем производительных сил государства. К ним относится изобретение и совершенствование бумажного производства, создание печатных и других полиграфических машин, наличие специалистов, способных осуществить изготовление денег. Необходимо для этого и создание специального предприятия. В России до начала XIX века таких условий не было и это сдерживало введение бумажных денег. Тем не менее, согласно Манифесту Екатерины II от 29 декабря 1768 года, в России в 1769 году стали выпускать первые бумажные деньги в виде ассигнаций. Они мало походили на деньги в нашем в представлении. Это были скорее всего банковские обязательства - расписки на получение монеты.

      В Москве и Санкт-Петербурге были созданы специальные ассигнационные банки, получившие капиталы по 500 000 рублей медью каждый, что соответствовало первоначально намеченному выпуску бумажных денег на 1 миллион рублей. Правительство осуществило меры по внедрению ассигнаций, Государственное казначейство начало принимать их в уплату податей. После введения ассигнаций были устранены трудности в движении крупных денежных сумм, что положительно влияло на товарный обмен.

      Ассигнации  заменили крайне неудобные медные деньги. Качество первых ассигнаций было не высоким. Бумага для ассигнаций изготовлялась на Красносельской мануфактуре (а позже на бумажной мануфактуре в Царском Селе), имела водяные знаки. Печать осуществлялась в Сенатской типографии, на плотной бумаге. Текст и рамка печатались типографским способом со стереотипов черной краской. Слева и справа медальоны выполнены бескрасочным конгревным тиснением. Четыре подписи ставились вручную чернилами. Ассигнации нумеровались. Простота изготовления ассигнаций приводила к попыткам их подделки.

      Первоначально ассигнации были больших достоинств - 100,75,50 и 25 рублей. Но вскоре пришлось отказаться от ассигнаций достоинством в 75 рублей и изъять их из обращения. Поскольку все ассигнации печатали на бумаге одного цвета, нашлось слишком много «умельцев» переделывать 25-рублёвую ассигнацию в 75- рублёвую[16, с.12].

      К середине 1780-х гг. в оборот было внедрено бумажных денег на 46 миллионов рублей без заметного понижения их стоимости. Но распространение фальшивых ассигнаций заставило правительство ввести бумажные деньги нового образца. В 1786 г. Екатерина II подписала указ о выпуске ассигнаций нового образца номиналами 100, 50, 25, 10 и 5 рублей. Однако и новые ассигнации оставались примитивными.

      Кроме купюр в 100, 50 и 25 руб. стали выпускать  ассигнации 10 руб., которые печатались на красной бумаге, и 5 руб.- печатались на синей бумаге (отсюда берут начало народные термины: 10 руб.- «красненькая», 5 руб.- «синенькая»).

      Ассигнации образца 1786 года также широко подделывались и некоторыми фаворитами Екатерины II, и простыми людьми. Массовый выпуск фальшивых ассигнаций был осуществлен Наполеоном в период вторжения в Россию на привезенном печатном станке. Наполеон обычно возил при армии массы поддельных денег тех стран, с которыми воевал. В течение 1813-1817 гг. выявлено 5,6 млн. руб. фальшивых ассигнаций. Для ликвидации дефицита в казне было решено произвести удвоение номинала всех медных монет. В 1796 г. началась масштабная перечеканка, но после смерти Екатерины II работа была остановлена. В обращение монеты нового образца не поступили.

      В 1915 году был прекращен выпуск металлических денег и в обращение выпускались исключительно банкноты. Это в свою очередь привело к сильному обесцениванию рубля.

      После революции 1917 года рухнула Российская империя, а с ней и без того ослабшая денежная система. В стране вместе с борьбой за власть боролись между собой и разные денежные единицы. Доходило до того, что собственные деньги выпускали частные лица. В 1923 году появились на свет золотые червонцы, имевшие большую ценность, чем бумажные деньги и большей частью израсходованные правительством для расчетов с другими государствами. Далее в СССР было проведено еще несколько денежных реформ[16, с.29].

      В 1991 году банк СССР в последний раз выпустил в обращение советские рубли с обновленным дизайном. А в 1992 уже банк Российской Федерации приступил к эмиссии российского рубля. В 1998 году была проведена деноминация и с тех пор рубли и копейки, правда с небольшими усовершенствованиями, находятся в обращении по сей день.

      В современной экономике деньги являются регулятором хозяйственной деятельности, увеличивая или уменьшая их количество в обращении, государство тем самым решает поставленные задачи. Однако, история чеканки монет и печатания банкнот - это всемирная история борьбы с подделками. Извечное противостояние государства и фальшивомонетчиков вот уже на протяжении нескольких тысяч лет заставляет правительственные структуры постоянно заботиться о развитии печатного производства и внедрять самые современные технологии.

2. Изготовление денежных знаков и защита их от подделки

      2.1 Выпуск наличных денег в обращение  

      Денежное  обращение, т.е. движение денег в  наличной и безналичной формах, опосредующее оборот товаров, а также нетоварные платежи и расчеты, регулирует денежная система.

      Официальная денежная единица (валюта) Российской Федерации — рубль. Введение на территории Российской Федерации других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещены.

      Современная денежная система России характеризуется:

      1) отменой официального золотого  содержания денежных единиц, демонетизацией золота;

      2) отказом от бумажных денег  в виде казначейских билетов  и переходом к неразменным  на золото кредитным деньгам — банкнотам;

      3) выпуском банкнот в обращение  в порядке кредитования хозяйства,  государства, а также под прирост официальных золотых и валютных резервов;

      4) усилением государственного регулирования  денежного обращения в связи  с особой значимостью соблюдения  в рыночной экономике основополагающего принципа денежной системы — соответствия количества денег объективным потребностям экономического оборота;

      5) возросшей значимостью доверия  населения к денежным знакам  и ценным бумагам [13, с.72-73.]

      Денежная  система любого государства является объектом правового регулирования. Конституция Российской Федерации относит финансовое и валютное регулирование, денежную эмиссию, федеральные банки к предметам ведения Российской Федерации (п. «ж» ст. 71 Конституции Российской Федерации)[1]. Следовательно, денежная система имеет конституционный статус, а нормы Конституции о ней являются одновременно нормами конституционного (государственного) права и нормами финансового права.

      Существует  две разновидности денежного  обращения: наличное и безналичное.

      Обращение наличных денег начинается с их эмиссии, т. е. выпуска в обращение. В соответствии с Законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятия из обращения на территории Федерации осуществляются исключительно Банком России[4].

      Современные деньги выпускаются в обращение  непосредственно государством, но чаще от его имени — уполномоченным им банком. В соответствии со ст. 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную кредитно-денежную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля[4].

      Банк  России проводит мониторинг состояния наличного денежного оборота, проходящего через кассы банков, изменения его структуры, осуществляет анализ купюрного состава наличной денежной массы, находящейся в обращении, адекватности его потребности в платежном обороте. Банк России принимает меры для своевременного и полного удовлетворения потребностей экономики и населения в наличных деньгах, отслеживая срок службы наличных денежных знаков различных номиналов, производя расчеты потребности в наличных деньгах в разрезе купюр по регионам, составляя планы изготовления банкнот и монет, организовывая их производство на предприятиях «Гознака» и распределение по регионам.

    Выпуск  наличных денег в обращение складывается из нескольких этапов:

      • составление прогноза потребности  в наличной денежной массе для бесперебойного совершения расчетов;

      • изготовление денежных знаков и их защита от подделок;

      • организация резервных фондов денежной наличности;

      • транспортировка денежной наличности в регионы;

      • собственно выпуск денег в обращение.

      Составление прогноза потребности в наличной денежной массе для бесперебойного совершения расчетов базируется на прогнозе кассовых оборотов на квартал в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации.

      На  основе прогноза кассовых оборотов определяется:

      • объем поступления наличных денег;

      • источники поступления наличных денег в кассы коммерческих банков;

      • направления выдачи наличных денег;

      • собственно потребность в выпуске  или изъятии наличных денег из обращения.

      Структурные подразделения центрального аппарата Банка России обобщают прогнозы кассовых оборотов, поступившие от территориальных учреждений, и с учетом направлений государственной денежно-кредитной политики, темпов инфляции, мер по стабилизации денежного обращения составляют сводный расчет потребности в наличных деньгах.

      На  основе этих прогнозов формируется  заказ предприятиям ГПО «Гознак» на изготовление денежных знаков с указанием количества и покупюрного строения. Объединение «Гознак» Министерства финансов Российской Федерации – объединение государственных предприятий и организаций по производству государственных знаков - единственный в России комплекс предприятий по производству специальных видов бумаги, банкнот, бланков документов и ценных бумаг, акцизных, специальных и почтовых марок, монетно-орденской продукции, в состав которого входят Ленинградская и Краснокамская бумажные фабрики, Московская, Пермская и Ряжская печатные фабрики, Московская типография, Московский и Ленинградский монетные дворы и научно-исследовательский институт. Таким образом, «Гознак» является монопольным производителем денежных знаков.

      ГПО «Гознак» находится в подчинении Министерства финансов Российской Федерации. Поэтому все  взаимоотношения Банка России с этим государственным производственным объединением по вопросам изготовления денежных знаков строятся на договорной основе, а сама изготовленная на предприятиях «Гознака» «продукция» оплачивается Банком России с учетом всех производственных затрат по ценам, утвержденным ГПО «Гознак» и согласованным с Банком России.

      Затем билеты упаковываются в пачки в соответствии с Правилами упаковки, приема, выдачи, пересчета и хранения банкнот Банка России для вывоза с предприятий ГПО «Гознак» в Центральное хранилище Банка России и его филиалы. 
 

      2.2 Современные технологии  изготовления и способы защиты денежных знаков от подделки

      Банкноты  наиболее привлекательны для фальшивомонетчиков в качестве объектов подделки. Масштаб  этих преступлений имеет поистине международный характер. В древние времена защита денег обеспечивалась естественными свойствами редких благородных металлов и технологией резьбы. Со временем деньги научились защищать от подделки целым комплексом мер.

      Банкноты  изготавливаются на государственных  полиграфических предприятиях, оборудованных специальными машинами, обеспечивающими получение печатной продукции высокого качества. Технология печатания денег унифицирована. Она должна обеспечить практичность банкнот, невозможность их подделки, для чего существует совокупность способов защиты денег, а также выполнение идентичности миллиардных тиражей в течение многих лет.

      Бумага, обладающая защитными свойствами, может  стать непреодолимым препятствием для желающих подделать тот или иной вид продукции либо документа, не говоря о денежных банкнотах. Как правило, фальсификаторы пытаются досконально повторить все визуальные особенности объекта, но достичь абсолютной идентичности иногда становится невозможным именно из-за защитных свойств бумаги, подделать которые не так-то легко.

      Бумагу  с защитными свойствами используют при запечатывании этикеток и упаковок для дорогих товаров, при изготовлении ценных бумаг и, конечно, при печати денег. Сорта бумаги с защитными свойствами делятся на три категории: бумага для заказов государственных организаций, бумага для печати ценных бумаг и бумага документная фирменная с индивидуальным или серийным водяным знаком.