Коммерческие банки их функции и операции

Министерство образования  и науки Республики Казахстан

Академия экономики и  права имени У. А. Джолдасбекова

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа на тему:

 

«Коммерческие банки их функции  и операции»

 

 

 

 

 

 

 

Выполнила:    Скакова  А.

Проверила: Женисова Н.С.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Талдыкорган, 2011 год

 

Содержание

 

 

 

1

1.1

1.2

1.3

 

2

 

2.1

 

2.2

2.3

 

 

3

 

3.1

 

3.2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение ………………………………………………………….

Банковская  система республики казахстан......

История становления банковской системы ………………………...

Теоретические аспекты функционирования банковской системы..

Двухуровневая банковская система…………………………………

 

Коммерческий  банк – основной элемент банковской системы……………………………………...

Сущность коммерческих банков и принципы организации коммерческих банков………………………………………………...

Структура управления коммерческим банком и функции банков...

Основные операции коммерческих банков и операции по оказанию услуг клиентам ……………………………………………

 

Ликвидность коммерческих банков и управление ею…………………………………………………

Понятие ликвидности банка и  роль ЦБР в регулировании деятельности коммерческих банков ………………………………...

Управление ликвидностью коммерческого банка………………….

Заключение……………………………………………………...

Список  использованной литературы……………...

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

5

5

8

11

 

 

14

 

14

18

 

23

 

 

27

 

27

30

32

35

 

 

 

 

Введение

В Казахстане развита  система  рыночных отношений и банк  становится  если, не главной, то одной из важнейших структур. Если раньше  банковское  дело  в Казахстане находилось на довольно низком уровне,  как  развития,  так  и  по уделяемому вниманию в учебных  заведениях,  то  сейчас  это  одна  из  наук, развивающихся наиболее быстрыми темпами.

Она одна из важнейших и  неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно  и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в  перераспределении капиталов, существенно  повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

В механизме функционирования банковской системы государства  большая роль принадлежит коммерческим банкам. Коммерческие банки - это старейшая  и наиболее массовая группа кредитных  учреждений, выполняющих большинство  финансовых операций и услуг, известных  в практике предпринимательства  в рыночной экономике.

Они  являются  многофункциональными  организациями, действующими  в различных секторах рынка  ссудного  капитала.  Банки  аккумулируют  основную долю кредитных ресурсов  и  предоставляют  своим  клиентам  полный  комплекс финансовых  услуг,  включая  кредитование,  прием   депозитов,   расчет   на обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты  и другие.

Сегодня коммерческий банк способен предложить  своим  клиентам до 200 разнообразных продуктов  и  услуг. Такая широкая диверсификация операций позволяет  коммерческим  банкам  сохранять  своих  клиентов   и оставаться прибыльными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре.

Убытки одних операций перекрываются прибылями других, которые в  данной ситуации имеют для выполнения их благоприятные условия, не случайно во  всех странах  с  рыночной  экономикой   коммерческие   банки   остаются   главным операционным  звеном  кредитной  системы. Они показывают   поразительную способность  приспосабливаться  к  меняющимся  условиям   кредитно-денежного рынка.

В современной   рыночной  экономике  деятельность  коммерческих  банков имеет огромное значение благодаря их связям со  всеми  секторами  экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного  оборота  и оборота  капитала,  кредитовании  промышленных  предприятий, государства и населения, создания условий для народнохозяйственного накопления.

Актуальность данной темы обуславливается тем, что одним  из важнейших атрибутов рыночной экономики являются коммерческие банки, которые выступают своего рода генератором, аккумулирующим и снабжающим государство и всех членов общества финансовыми средствами. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в Казахстане.

Целью работы является определение  приоритетных направлений развития и раскрыть сущность и назначение коммерческих банков Республики Казахстан на основании анализа становления и развития банковской системы Республики Казахстан.

Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

1. Просмотреть историю становления банковской системы
2. Изучить теоретические аспекты функционирования банковской системы и уровни банковской системы

3. Ознакомиться с понятием коммерческого банка и с принципами организации

4. Выявить структуру управления банками и их функции
5. Рассмотреть понятие ликвидности коммерческих банков и ее управление

Банк - юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, которое в соответствии с настоящим Законом правомочно осуществлять банковскую деятельность.

Банки непосредственно и  повседневно связаны с функционированием  народного хозяйства на всех уровнях  управления. Через них происходит удовлетворение экономических интересов  участников воспроизводственного процесса. При этом банки как финансовые посредники привлекают капиталы хозорганов, сбережения населения, и другие свободные  денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и выдают их во временное пользование  заемщикам, проводят денежные расчеты  и оказывают другие многочисленные услуги для экономики, тем самым  непосредственно влияя на эффективность  производства и обращение общественного  продукта.

Банки являются главными финансовыми  посредниками в рыночной экономике. В процессе своей деятельности они  создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новые  требования к заемщику.

 

 

1    Банковская система Республики казахстан

1.1  История  становления банковской системы

Во времена советской  власти Казахстан не имел своей банковской системы, так как на территории республики функционировали филиалы и отделения  централизованной кредитной системы  СССР. В связи с  этим история  банковской системы  неразрывно связанна с историей СССР и дореволюционной  России. В банковскую систему старой России входили: Государственный банк, акционерные банки, банки ипотечного кредита, общества взаимного кредита, городские банки и другие кредитные  учреждения.

По мере развития социалистического  сектора экономики кооперативные  и частные кредитные органы утрачивали свое значение и переставали существовать. Коллективизация сельского хозяйства  сделала ненужной кредитную кооперацию, которая ликвидируется в 1931 году. Вытеснение частного сектора из сферы  торговли и промышленности привело  к свертыванию общества кредита.

Во всех союзных республиках, в т.ч. и в Казахстане, организовывались республиканские учреждения  всех банков. При этом соблюдался принцип  централизации банковского дела, подчинение банковских учреждений вышестоящим  органам банков, недопустимость установления каких-либо местных правил.

После распада СССР и обретения  Казахстаном в 1991 г. статуса суверенного государства возникла необходимость дальнейшего реформирования банковской системы республики, создания ее правовой основы, принятия новых законодательных актов, регулирующих банковскую деятельность. Данным обстоятельством было продиктовано принятие 13 апреля 1993 г. Закона Республики Казахстан "О Национальном банке Республики Казахстан" и 14 апреля 1993 г. Закона Республики Казахстан "О банках в Республике Казахстан". Принятие указанных нормативных актов закрепило двухуровневую банковскую систему и определило порядок взаимоотношений Национального банка Республики Казахстан с банками второго уровня. Кроме того, это способствовало созданию в Казахстане большого количества (около двухсот) банков второго уровня, что отвечало на первоначальном этапе экономических реформ требованиям развития рыночных отношений и формирования благоприятной конкурентной макроэкономической среды. В дальнейшем, в связи с усилением в государстве роли центральных органов исполнительной власти в лице Президента и Правительства, требований по выводу страны из глубокого экономического кризиса и приобретением важного атрибута суверенности - введением 15 ноября 1993г. национальной валюты - казахстанского тенге, а также введением в действие с 01 марта 1995 г. Гражданского кодекса Республики Казахстан (Общая часть), возникла необходимость и было принято новое банковское законодательство. 30 марта 1995 г. был принят Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона, "О Национальном банке Республики Казахстан", а 31 августа 1995 г. - Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона, "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан".

Основной целью принятия Указа "О Национальном банке Республики Казахстан" явилось более полное отражение роли Национального банка  в осуществлении денежно-кредитной  политики и адаптация закона к  международным стандартам. Отсутствие законодательно установленного механизма  подотчетности Нацбанка перед Президентом  Казахстана и Высшими представительными  органами республики порождало проблемы в правоприменительной практике, в связи с чем в Указе "О  Национальном банке Республики Казахстан" четко и подробно изложен порядок  взаимодействия Национального банка  с Президентом и Парламентом. В частности, определена подотчетность  Нацбанка только Президенту Республики Казахстан, с согласия и по поручению  которого может осуществляться проверка деятельности Национального банка.

Указ "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" имеет существенные отличия от старого  Закона РК "О банках в Республике Казахстан": определены виды банков второго уровня - государственные, депозитные, инвестиционные, банки с иностранным участием, межгосударственные банки; все банки, кроме государственных, создаются только в форме акционерных обществ; разрешено создание ассоциаций (союзов) банков; впервые дано понятие небанковского финансового учреждения, которое не является "банком", но на основании лицензии Национального банка правомочно проводить отдельные виды банковских операций; более подробно и четко изложен порядок создания, реорганизации и ликвидации банков; введено новое понятие - "консервация банков", которое представляет собой проведение по решению Национального банка принудительных мероприятий и процедур в отношении банка в целях оздоровления его финансового положения и улучшения качества работы; предусмотрены новые виды банковских операций - клиринговые, ломбардные, выпуск платежных карточек и другие; установлены определенные требования к работникам, занимающим руководящие должности в банке; введен запрет на предоставление льготных условий лицам, связанным с банком особыми отношениями.

Принятие новых законодательных  актов в банковской сфере, ужесточение  контроля и требований со стороны  Национального банка РК к созданию и функционированию банков второго  уровня - установление с 15 апреля 1995 г. минимального размера уставного фонда эквивалентного 1,5 млн. долларов США для банков, получающих лицензию на проведение валютных операций, привлечение вкладов населения и открытие филиалов; утверждение Правлением Нацбанка РК (с дальнейшими изменениями и дополнениями) Положения о ликвидации банков в Республике Казахстан от 09 февраля 1996 г., Правил выдачи, отзыва разрешения на создание, реорганизацию банка, лицензии на проведение банковских операций и иной банковской деятельности, их аннулирования и приостановления, дачи, отзыва, согласия на открытие, слияние филиалов и открытие представительств банка от 29 февраля 1996 г., Положения о пруденциальных нормативах от 29 февраля 1996 г, Положения о консервации банков в Республике Казахстан от 29 февраля 1996 г., Положения об основных условиях деятельности инвестиционных банков и операций банков с ценными бумагами от 28 марта 1996 г., Положения об условиях приобретения и осуществления права контроля над банком от 28 марта 1996 г., Положения о порядке перехода банков второго уровня к международным стандартам от 10 мая 1996 г. (в новой редакции от 12 декабря 1996 г.), Положения о порядке принудительного выкупа и продажи акций банка, имеющего отрицательный размер капитала, от 31 декабря 1996 г. - все это подтвердило стремление государства усилить контроль над банковским сектором и привело к тому, что количество банков в Казахстане стало сокращаться. Если по состоянию на 01 марта 1995 г. общее количество банков второго уровня в республике составляло - 178 (Вестник Национального банка N 1 от 28.04.1995 г.), на 01 сентября 1995 г. - 147 (ВНБ N 9 от 15.09.1995 г.), на 20 апреля 1996 г. - 117 (ВНБ N 24 от 30.04.1996 г.), то на 17 сентября 1996 г. в Казахстане количество банков сократилось до 102, а по состоянию на 1.09.2009 г. количество банков второго уровня составило 37, на начало 2010 года – 38.

 Причины ликвидации банков, по словам руководства Нацбанка, в каждом отдельном случае разные, но по большей части они заключаются в невыполнении пруденциальных нормативов, которые устанавливаются Национальным банком, либо в слиянии или поглощении одних банков другими. Все эти меры, по мнению государства, должны привести к созданию (сохранению) наиболее устойчивых и крупных банков второго уровня, стабилизации денежно-кредитной системы в Казахстане и возможности ее стратегического прогнозирования (регулирования).

Особое отношение государства, в определенном смысле - привилегированное, к банковской среде, как основному элементу финансовой системы, подтверждается и тем, что, одновременно с принятием новых законодательных актов в банковской сфере, 07 сентября 1995 г. было принято дополнение в ст. 3 Гражданского кодекса Республики Казахстан (Общая часть), в соответствии с которым отношения, связанные с созданием, деятельностью, реорганизацией, банкротством и ликвидацией банков, отчетностью и аудиторской проверкой деятельности банков, лицензирование отдельных видов банковских операций, регулируются Кодексом лишь в части, не противоречащей действующему банковскому законодательству. Эта тенденция сохранялась и в дальнейшем, о чем свидетельствует внесение 07 декабря 1996 г. ряда изменений и дополнений в законодательные акты Республики Казахстан - Гражданский кодекс Республики Казахстан (Общая часть) и Указы Президента Республики Казахстан, имеющие силу Закона, "О Национальном банке Республики Казахстан",

"О банках и банковской  деятельности в Республике Казахстан", "О хозяйственных товариществах", "О ценных бумагах и фондовой  бирже", в соответствии с которыми  предусматривается возможность  и основания принудительного  выкупа акций банков и небанковских  финансовых учреждений, в случае наличия у них отрицательного размера капитала. Указанное решение может приниматься Национальным банком по согласованию с Правительством на условиях обязательной последующей незамедлительной реализации выкупленных акций новым инвесторам "в целях усиления интересов кредиторов банков второго уровня и обеспечения устойчивости банковской системы республики".

Нестабильное финансовое состояние банков Казахстана в то время вынуждало Национальный банк и Центральные органы власти Республики Казахстан осуществлять указанное  выше вмешательство в банковскую среду с целью поиска путей  выхода из кризиса. Ликвидация 04 октября 1996 г. крупного банка республики - ОАО "Крамдс Банк", слияние 15 января 1997 г. крупных и имеющих широкую сеть филиалов -ОАО "Туранбанк" (до 1991 г. - Промстройбанк) и ОАО "Алем Банк Казахстана" (до 1991 г. - Внешэкономбанк) в один банк с принудительным выкупом акций и 100%-й продажей их Правительству Республики Казахстан в лице Министерства финансов (все названные банки находились в кризисном состоянии и имели миллиардные суммы отрицательного капитала в тенге); передача на обслуживание в Государственный реабилитационный банк неплатежеспособных предприятий (отбор предприятий производится Межведомственной комиссией и Правительством Республики Казахстан из перечня неплатежеспособных предприятий, который был сформирован Агентством по реорганизации предприятий); изменение действующего банковского и гражданского законодательства, - все это в целом, с одной стороны вызывает определенные опасения в плане ограничения прав собственников, а с другой – благоприятно влияет на дальнейшее развитие и укрепление банковской системы Республики Казахстан и, соответственно,  всей экономики нашей республики в целом.

Таким образом, после распада СССР и обретения Казахстаном статуса суверенного государства возникла необходимость реформирования банковской системы республики, создания ее правовой основы, принятия новых законодательных актов, регулирующих банковскую деятельность. Были приняты нормативные акты, которые  закрепили двухуровневую банковскую систему и определило порядок взаимоотношений Национального банка Республики Казахстан с банками второго уровня.

 

1.2  Теоретические аспекты функционирования банковской системы

Банковская система - это  такое целостное образование, которое  обеспечивает ее устойчивое развитие. 

Чаще всего банк определяют как  учреждение, как организацию. «Банковские  учреждения и организации» - широко распространенное словосочетание, его  можно встретить как в научной, так и в учебной литературе, банковском законодательстве, банковских документах и в периодической  печати.

Банк, выступая как кредитор, заемщик, посредник между ними, тем не менее  с точки зрения его сущности не является ни тем, ни другим, ни третьим. Банк - это особое явление в хозяйственной  жизни.

На практике существует многообразие банков. В зависимости от того или  иного критерия их можно классифицировать следующим образом.

По форме собственности выделяют государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные банки. Государственная  форма собственности чаще всего  относится к Нацбанкам.

Коммерческие банки в рыночном хозяйстве чаще всего являются частными (по международной терминологии понятие  частного банка относится не только и даже не столько к банкам, принадлежащим  отдельным лицам, сколько к акционерным  и кооперативным банкам). В централизованной системе хозяйства коммерческие банки, как правило, государственные.

По законодательству большинства  стран на национальных банковских рынках допускается функционирование иностранных  банков.

По правовой форме организации  банки можно разделить на общества открытого и закрытого типов  с ограниченной ответственностью.

По функциональному назначению банки можно подразделить на эмиссионные, депозитные и коммерческие.

Эмиссионными являются все Нацбанки, их классической операцией выступает выпуск наличных денег в обращение. Депозитные банки специализируются на аккумуляции сбережений населения. Депозитная операция (прием вкладов) служит для данных банков основной операцией. Коммерческие банки совершают все операции, дозволенные банковским законодательством. Коммерческие банки составляют ядро второго яруса банковской системы рыночного хозяйства.

По характеру выполняемых операций банки делятся на универсальные  и специализированные. Универсальные  банки могут выполнять весь набор  банковских услуг, обслуживать, независимо от направленности своей деятельности, как физических, так и юридических  лиц. В отличие от универсальных  банков специализированные банки специализируются на определенных видах операций.

Возможна классификация и по обслуживаемым банками отраслям. Банки могут быть многоотраслевые  и обслуживающие преимущественно  одну из отраслей или подотраслей (авиационную, автомобильную, нефтехимическую промышленность, сельское хозяйство).

По числу филиалов банки можно  разделить на безфилиальные и  многофилиальные.

По сфере обслуживания банки  делятся на региональные, межрегиональные, национальные, международные. К региональным банкам, обслуживающим главным образом  какой-либо местный регион, относятся  и муниципальные банки.

По масштабам деятельности можно  выделить малые, средние, крупные банки, банковские консорциумы, межбанковские  объединения.

В ряде стран функционируют учреждения мелкого кредита. К ним относятся  ссудо-сберегательные банки, строительно-сберегательные кассы, кредитная кооперация и др.

Наличие в составе коммерческих банков кредитных организаций с  небольшим уставным капиталом не укрепляет позиции банковской системы  в целом. Практика показывает, что  у банков с небольшой капитальной  базой больше проблем с ликвидностью, увеличением объема операций. Вместе с тем это не означает, что малые  банки не должны работать на рынке. Напротив, мировая практика показывает, что малые банки могут успешно  работать с малыми производственными  структурами (чего избегают крупные  банки, предпочитающие работать со средними и крупными клиентами). В банковской системе действуют также банки  специального назначения и кредитные  организации (не банки).

Банки специального назначения выполняют  основные операции по указанию органов  исполнительной власти, осуществляют финансирование определенных государственных  программ. Наряду с данными операциями уполномоченные банки выполняют  и другие операции, определяемые их статусом как банка.

Некоторые кредитные организации  не имеют статуса банка, они совершают  лишь отдельные операции, в связи  с чем не получают от Нацбанка лицензию на осуществление совокупной банковской деятельности.

К элементам организационного блока  банковской системы относят и  банковскую инфраструктуру. В нее  входят различного рода предприятия, агентства  и службы, которые обеспечивают жизнедеятельность  банков. Банковская инфраструктура включает информационное, методическое, научное, кадровое обеспечение, а также средства связи, коммуникации и др.

Сущность банковской системы влияет на состав и сущность ее элементов.

Практика знает несколько типов  банковской системы:

- распределительная национальная  банковская система;

- рыночная банковская система;

- система переходного периода.

В противоположность распределительной  системе банковская система рыночного  типа характеризуется отсутствием  монополии государства на банки. Каждый субъект воспроизводства  самой разнообразной формы собственности (не только государственной) может образовать банк. В рыночном хозяйстве существует множественность банков с децентрализованной системой управления. Эмиссионные и  кредитные функции разделены  ими между собой. Эмиссия сосредоточена  в нацбанке, кредитование предприятий  и населения осуществляют различные  деловые банки: коммерческие, инвестиционные, инновационные, ипотечные, сберегательные и др. Деловые банки не отвечают по обязательствам государства, как  государство не отвечает по обязательствам деловых банков; деловые банки  подчиняются своему совету, решению  акционеров, а не административному  органу государства.

Современная банковская система Казахстана представляет собой систему переходного  периода. Она выступает как рыночная модель и разделена на два яруса.

Первый ярус охватывает учреждения Национального банка Республики Казахстан, осуществляющего выпуск денег в обращение (эмиссию); его  задачей является обеспечение стабильности тенге, надзор и контроль за деятельностью  коммерческих банков. Второй ярус состоит  из коммерческих банков, задача которых - обслуживание клиентов (организаций  и населения), предоставление им разнообразных  услуг (кредитование, расчеты, кассовые, депозитные, валютные операции и др.). Банковская система находится в  переходной стадии: она содержит компоненты рыночной банковской системы, однако их взаимодействие еще недостаточно развито. В составе элементов банковской системы и их взаимодействии должны полнее учитываться особенности  и условия рыночной экономики.

Банковскую систему можно представить  как целое, как многообразие частей, подчиненных единому целому. Это  означает, что отдельные части  банковской системы (различные банки) связаны таким образом, что могут  при необходимости заменить одна другую. В случае если ликвидируется  один банк, вся система не становится недееспособной - появляется другой банк, который может выполнять банковские операции и оказывать банковские услуги.

Таким образом, банковская система - это такое целостное образование, которое обеспечивает ее устойчивое развитие. 

Существует многообразие банков. В  зависимости от того или иного  критерия их можно классифицировать: по форме собственности (государственные, акционерные, кооперативные, частные  и смешанные банки), по правовой форме  организации банки (общества открытого  и закрытого типов с ограниченной ответственностью), по функциональному  назначению (подразделить на эмиссионные, депозитные и коммерческие), по характеру  выполняемых операций (универсальные  и специализированные), по числу  филиалов (разделить на безфилиальные  и многофилиальные), по сфере обслуживания (региональные, межрегиональные, национальные, международные) и по масштабам деятельности (малые, средние, крупные банки, банковские консорциумы, межбанковские объединения).

Банковскую систему можно представить  как целое, как многообразие частей, подчиненных единому целому. Это  означает, что отдельные части  банковской системы (различные банки) связаны таким образом, что могут  при необходимости заменить одна другую.

 

1.3 Двухуровневая  банковская система 

Банковская система Казахстана характеризуется рядом особенностей. В большинстве стран СНГ кредитно-финансовая система находится в промежуточном  положении между старой, жесткой  и монополизированной системой (Госбанк - специализированные банки - филиалы) и двухуровневой системой (Нацбанк - коммерческие банки). В Казахстане в общих чертах сформировалась и начала действовать двухуровневая банковская система:

1. Национальный Банк является центральным банком государства и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы. Задачи, принципы деятельности, правовой статус и полномочия Национального Банка определяются Законом Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан». Национальный Банк осуществляет регулирование и надзор по отдельным вопросам банковской деятельности в пределах своей компетенции и способствует созданию общих условий для функционирования банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций. Регулирующие и надзорные функции Национального Банка в отношении банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, направлены на поддержание стабильности денежно-кредитной системы Республики Казахстан, защиту интересов кредиторов банков, их вкладчиков и клиентов.

Основной целью Национального  Банка Казахстана является, обеспечение  стабильности цен в Республике Казахстан. 

Для реализации основной цели на Национальный Банк Казахстана возлагаются следующие задачи: