Коммерческие банки: их сущность, виды и ресурсы

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………..3

ГЛАВА 1 СУЩНОСТЬ БАНКОВ, ИХ ВИДОВ И ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА…………………………………………..4

1.1 Сущность коммерческого  банка и его функции………………………...4

1.2 Правовые основы деятельности коммерческих банков ………………..7

1.3 Основные виды банковских  операций…………………………………14

1.4 Виды банков, принципы организации их деятельности…………….20

1.5 Органы управления коммерческого банка…………………………..25

1.6 Организационная структура банка…………………………………….28

ГЛАВА 2 РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ..............................31

2.1 Банковские ресурсы, их классификация и экономическая характеристика ……………………………………………………………………31

2.2 Собственные средства банка, собственный капитал…………………35

2.3  Привлеченные ресурсы и их состав……………………………………38

2.4 Управление банковскими ресурсами…………………………………41

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………44

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………45

ВВЕДЕНИЕ

Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

Банки являются неотъемлемой частью современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Они находятся в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, и тем самым, создают связь между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, для сферы их деятельности нет ни географических, ни национальных границ, - это планетарное явление, которое обладает огромной финансовой мощью и значительным денежным капиталом.

ГЛАВА 1

СУЩНОСТЬ БАНКОВ, ИХ ВИДЫ

 И        ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА

1. Сущность коммерческого банка и его функции

Банк — юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять банковские операции. Основу этих операций составляет: привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и их размещение от имени банка и за его счет на условиях возвратности, платности и срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц и т.д.

Банковская деятельность - совокупность осуществляемых банками операций, направленных на извлечение прибыли.

Коммерческий банк — самостоятельный субъект хозяйствования, оказывающий банковские услуги на принципах коммерческого расчета. На основании коммерческого расчета реализуются экономические интересы общества, социальные и экономические интересы коллектива банка, клиентов банка и собственников его имущества.

Банки имеют дело со специфическим товаром — деньгами, и их услуги связаны главным образом с движением денег или сопутствуют этому движению. Особенностью банковских услуг является то, что их денежная основа обладает свойством самовозрастающей стоимости (приращение в виде процента, комиссионных вознаграждений).

Банки, в отличие от таких отраслей народного хозяйства, как промышленность, сельское хозяйство, строительство, действуют в сфере обмена, а не производства, но, тем не менее, воздействуют на производство только им свойственными методами.

Банки являются сферой приложения труда особого типа предпринимателей — банкиров. Труд работников, занятых в банковской сфере, образует издержки обращения и представляет вычет из стоимости, созданной в отраслях материального производства. Результат труда банковских служащих – принимаемые ими управленческие решения. Сфера их труда – сфера обработки информации.

Банки относятся к категории, так называемых финансовых посредников. Посредническая функция — важнейшая в деятельности банков. Это, прежде всего, посредничество в кредите. Банки аккумулируют и мобилизуют денежные средства, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота фондов, и предоставляют во временное пользование тем, кто нуждается в дополнительных ресурсах. Перераспределение осуществляется от кредитора к кредитополучателю при посредничестве банков. Денежные средства могут перемещаться и без их посредничества, однако при этом резко возрастают риски потери ресурсов, отдаваемых в кредит, и увеличиваются общие издержки по перемещению средств. Банки наиболее осведомлены о платежеспособности клиентов, о размерах и сроках предложения денежных ресурсов, обладают новейшими технологиями банковских операций.

Для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои долговые обязательства (депозиты, сертификаты, векселя, чеки) при мобилизации денежных средств, а мобилизованные средства — в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Принимая вклады клиентов, банк создает новое обязательство — «депозит», а выдавая кредит, — новое требование к кредитополучателю. Новые требования и обязательства становятся товарами на денежном рынке. Банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами (средства на счетах, вклады). Фиксированные по сумме долга обязательства должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры.

Посредническая функция банков проявляется и в посредничестве в платежах для своих клиентов как наличными, так и безналичными денежными средствами. Концентрация денежных ресурсов на счетах в банках позволяет осуществлять бесперебойные платежи, сокращать расходы по их проведению. Стандартные формы расчетов, платежных инструкций используются для совершения расчетов через банки. Банки берут на себя ответственность за своевременное и полное выполнение поручений клиентов по совершению платежей за их счет, а в определенных условиях и за счет кредита. Банки выступают посредниками в операциях с ценными бумагами (купля-продажа ценных бумаг, хранение, консультации, другие агентские функции), тем самым способствуя развитию, формированию фондового рынка.

Функцией банка является также стимулирование воспроизводства материальных благ и накоплений в хозяйстве. Это достигается путем мобилизации денежных ресурсов и их перераспределения с целью улучшения структуры производства и обращения. Доходы и сбережения превращаются в капитал. В первую очередь используются внутренние накопления хозяйствующих субъектов и населения. Различные субъекты получают денежные доходы (прибыль), часть из которых аккумулируется для будущих расходов. Банки мобилизуют эти денежные доходы и сбережения в виде вкладов (депозитов) с выплатой депозитного процента. Стимулирование к накоплению и сбережению денежных средств обеспечивается на основе гибкой депозитной политики банков, страхованием депозитов, гарантией их возврата.

К функциям банка можно также отнести функцию регулирования денежного оборота. Банки являются центрами денежного и платежного оборотов. Через них создаются возможности совершения обмена, движения денежных средств, регулирования этих процессов, эмитирования средств платежа. Особенностью банков является то, что они организуют денежный оборот в его совокупности, непосредственно осуществляют его и трансформируют наличный денежный оборот в безналичный и обратно. Банки не могут заниматься только кредитной деятельностью, не выполняя операций по расчетам.

Выполняя перечисленные функции, банки играют важную роль в экономике. Роль банка можно рассматривать с количественной и качественной точек зрения. Количественная сторона определяется объемами банковских операций (кредитные вложения, их структура, вложения в ценные бумаги и т.д.), а также набором, разнообразием услуг. Эти данные позволяют оценить масштабы банковской деятельности, сравнить работу отдельных банков, как по стране, так и в сопоставлении с другими странами.

Качественная оценка роли банков производится с учетом общеэкономических показателей. Благодаря банкам действует механизм распределения и перелива капитала по сферам и отраслям производства, через банки могут быть мобилизованы большие капиталы, необходимые для инвестиций, внедрения новаций, расширения и перестройки производств, строительства жилья и др. Банки способствуют экономии общественных издержек обращения за счет ускорения оборота денег и расчетов, выпуска кредитных орудий обращения вместо наличных денег. Велика роль банков и в осуществлении денежно-кредитной политики государства. Денежно- кредитная политика осуществляется непосредственно через центральный банк и воздействует на его отношения с коммерческими банками и остальными звеньями кредитной системы. Банки опосредствуют воздействие этой политики на другие сферы национальной экономики.

Надежность коммерческих банков всегда была предметом беспокойства для акционеров, вкладчиков, органов регулирования банковской системы и контроля. Банковское банкротство оказывает более неблагоприятное воздействие на экономику, чем банкротство других типов предприятий. Надежность имеет важное значение для акционеров, ибо убытки банков могут нанести ущерб их вложениям. Потеря вклада затрагивает многочисленные сбережения вкладчиков и капитал многих хозяйственных организаций. Убытки банков снижают общее доверие к кредитной системе государства, а это ощущается и в других секторах экономики.

Между банками и их клиентурой, а также между самими банками возникают сложные взаимоотношения, взаимная зависимость, в результате чего проблемы, которые на начальном этапе носят местный характер, могут охватить весь банковский сектор и перекинуться на экономику в целом.

1.2 Правовые основы  деятельности коммерческих банков

Современные банки функционируют как в экономическом, так и в правовом пространстве. Осуществляя свою деятельность, они вступают в сложные правоотношения с клиентами, партнерами, государством, поэтому четкое правовое регулирование банковского дела играет важную роль в процессе развития банковского сектора экономики в частности, и формирования правовых основ рыночных отношений в целом. Банковская деятельность попадает под действие как общих законодательных актов, так и специальных.

Банковское законодательство — система нормативных правовых актов, регулирующих отношения, возникающие при осуществлении банковской деятельности, и устанавливающих права, обязанности и ответственность субъектов банковских правоотношений.

В целом законодательство, регламентирующее банковскую деятельность, можно разделить на две основные группы:

1) специализированное банковское законодательство – специальные нормы права, которые регулируют деятельность банков, определяют основные принципы организации денежно-кредитной системы и порядок оказания услуг клиентуре (банковский кодекс);

2) нормы различных отраслей  права и законодательные акты, которые в той или иной степени определяют юридический статус и регламентируют деятельность банка.

Из вышесказанного следует, что деятельность банков регламентируется правовыми нормами, как специального банковского законодательства, так и нормами гражданского, административного и финансового права. Таким образом, к банковскому законодательству относятся:

• законодательные акты (Конституция Республики Беларусь, Гражданский кодекс, Банковский кодекс, законы Республики Беларусь, декреты и указы Президента Республики Беларусь);
• распоряжения Президента Республики Беларусь, которые носят нормативный характер;

• постановления Правительства Республики Беларусь;
• нормативные правовые акты Национального банка;

• нормативные правовые акты, принимаемые Национальным банком совместно с правительством Республики Беларусь или республиканскими органами государственного управления.

Кроме банковского законодательства источниками банковского права являются:

• локальные нормативные акты банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;

• международные договоры;

• международные унифицированные правила, нормативные акты международных организаций, международные банковские стандарты и т.д.

Основу правового регулирования банковской деятельности составляет Банковский кодекс Республики Беларусь, вступивший в действие 1 января 2001 г. и заменивший Законы «О Национальном банке Республики Беларусь» и «О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь». 17 июля 2006 г. была принята новая редакция кодекса. Он характеризует основные положения банковского дела в Республике Беларусь и состоит из Общей и Особенной частей. Общая часть формулирует основополагающие для банковской деятельности понятия, такие как банковское законодательство, банковская система, банк, небанковская кредитно- финансовая организация, банковская деятельность и др. В ней закреплены принципы банковской деятельности, перечислены банковские операции и их виды, урегулированы основные аспекты взаимодействия субъектов и участников банковских правоотношений. В Общей части также закреплены организационно-правовой статус и компетенция Национального банка, принципы отношений между Национальным банком и государством, банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями; урегулированы правовое положение, порядок создания, функционирования и прекращения деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций. Кроме того, в Общей части содержатся нормы обеспечения стабильности банковской деятельности, защиты прав и интересов кредиторов банков, прядка наложения ареста и обращения взыскания на денежные средства и иное имущество, находящееся в банке, ответственности субъектов и участников банковских правоотношений.

Особенная часть Банковского кодекса посвящена правовому регулированию отдельных видов банковских операций – банковского кредита, факторинга, банковской гарантии, банковского вклада (депозита) и счета, доверительного управления денежными средствами, расчетов, валютно-обменных операций, банковского хранения, инкассации и перевозки наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов, драгоценных камней и иных ценностей.

Субъектами банковских правоотношений являются Национальный банк, коммерческие банки, небанковские кредитно-финансовые организации и иные юридические и физические лица, а также органы государственного управления и местные исполнительные и распорядительные органы. Объектами банковских правоотношений являются деньги, ценные бумаги, валютные ценности.

Особое место в системе банковского законодательства занимают нормативно правовые акты Национального банка, которые регламентируют в форме инструкций, правил и положений порядок проведения банковских операций. Издание новых и наиболее сложных для понимания нормативно правовых актов Национальный банк сопровождает соответствующим комментарием для применения.

На базе банковского законодательства каждый банк разрабатывает собственную систему локальных правовых актов, регламентирующих порядок проведения различных банковских операций с учетом особенностей структуры управления и принятия решений в данном банке, порядка учета, стратегии и других факторов.

Банковское законодательство должно своевременно, полно и всесторонне учитывать отечественную практику совершенствования банковского законодательства, состояние экономики, опыт других государств. Республика Беларусь признает приоритет международного права и обеспечивает соответствие ему банковского законодательства.

Важное значение для правового обеспечения деятельности банков имеет устав банка. Устав банка, написанный в соответствии с рекомендациями центрального банка, включает все необходимые положения и данные, не противоречащие требованиям нормативов с особенностями деятельности конкретного банка.

Устав банка обычно должен содержать:

• полное официальное наименование банка и сокращенное — для использования в платежных документах. Полное официальное наименование должно указывать на характер деятельности организации посредством использования слова «банк»;
• дату создания банка;
• указание на организационно-правовую форму;
• приложение списка учредителей к уставу банка, созданного в форме закрытого акционерного общества;
• сведения о месте нахождения банка;
• перечень осуществляемых банковских операций и видов деятельности;
• сведения о размере уставного фонда, порядке и источниках его формирования для банков, созданных в форме унитарного предприятия, размер его неденежной части;
• сведения об органах управления, в том числе исполнительных и внутреннего контроля, о порядке их образования и их полномочиях; права и обязанности учредителей;
• размер вклада, дающего право одного голоса на собрании учредителей банка;
• порядок составления консолидированного баланса;
• иные сведения, предусмотренные законодательством для уставов юридических лиц соответствующей организационно-правовой формы.

Примерная схема устава коммерческого банка может состоять из нижеприведенных разделов.

I. Общие положения.

II. Цель деятельности и  операции банка. Целью деятельности банков обычно указывается: содействие развитию экономической системы республики, развитие рынка банковских услуг, содействие в развитии предпринимательства и бизнеса. В этом разделе дается также перечень видов операций для данного коммерческого банка, разрешенных (лицензируемых) Национальным банком.

III. Права и обязанности  банка. Так, например, банк имеет право открывать и закрывать с согласия Национального банка свои филиалы и представительства, другие обособленные подразделения в пределах республики и за ее пределами и наделять их правами в пределах своей компетенции. Банк может создать и входить в состав действующих банковских союзов, ассоциаций и иных объединений; осуществлять инвестиционную деятельность за счет собственных средств, участвовать в создании других банков, предприятий и иных юридических лиц; самостоятельно определять порядок привлечения и использования денежных средств, проведения других банковских операций, определять уровень процентных ставок, комиссионного вознаграждения; обращаться в судебные органы для рассмотрения вопроса об экономической несостоятельности и банкротстве должников, которые не выполнили свои договорные обязательства; продавать, передавать, обменивать, сдавать в аренду и совершать любые иные распорядительные действия в отношении имущества, являющегося собственностью банка; самостоятельно определять свою организационную структуру и штатное расписание; размеры и порядок оплаты труда и др.

IV. Имущество и средства банка. Указываются источники образования имущества банка и иных активов; состав собственных средств, а также кредитных ресурсов.

V. Уставный фонд и акции  банка. Дается характеристика размера уставного фонда, разделение его на акции; порядок взноса средств в уставный фонд, в том числе и иностранными акционерами; порядок увеличения (уменьшения) уставного фонда, реализации (передачи) акций, их учет; права и обязанности акционеров (учредителей) и т.д.

VI. Прочие фонды и прибыль  банка. В уставе оговаривается, какие фонды специального назначения создаются в банках (резервный фонд, фонд производственного и социального развития, фонд материального поощрения, фонд выплат дивидендов акционерам и др.), использование средств из фондов, а также порядок покрытия возможных потерь и убытков.

VII. Органы управления  банком. Подробно характеризуются виды органов управления и их функции.

VIII. Работники банка. Трудовые отношения работников банка регулируются законодательством республики с учетом положений устава, условиями трудовых договоров (контрактов), Правилами внутреннего трудового распорядка, должностными инструкциями. Заработная плата работников банка определяется их личным трудовым вкладом с учетом результатов работы банка. Работники обязаны соблюдать коммерческую и банковскую тайну.

IX. Учет и отчетность  банка. Учет и документооборот в банке организуется в соответствии с правилами, установленными Национальным банком и законодательством Республики Беларусь.

X. Организация контроля  в банке. Контроль за деятельностью банка осуществляется органами его управления, а также органами государственного финансово-хозяйственного контроля. Контролирующие органы проверяют соблюдение банком действующих законодательных и иных актов, регулирующих его деятельность, законность банковских операций, состояние кассы и имущества банка и др.

XI. Реорганизация и ликвидация банка. Раскрывается порядок реорганизации и ликвидации банка, работа ликвидационной комиссии.

Устав коммерческого банка принимается на общем собрании акционеров банка и регистрируется в Национальном банке Республики Беларусь. Он обязателен для всех органов управления и контроля банка, его должностных лиц и работников.

Банки относятся к тем сферам деятельности, которые характеризуются повышенным риском. Безопасность банка включает в себя два основных направления – физическую и информационную безопасность.

К физической безопасности относятся:

• охрана помещений, офисов, спецхранилищ и т.п.;
• обеспечение защиты инкассации;
• контроль за доступом в банк и его помещения;
• противопожарные средства;
• отбор надежных, профессионально подготовленных людей при приеме на работу;
• проведение спецмероприятий и др.
• Информационная безопасность включает в себя:
• систему защиты информации банка;
• деловую разведку;
• анализ необходимой для эффективного функционирования банка информации;
• целенаправленное распространение информации о банке с целью повышения эффективности его функционирования.

Оба направления безопасности взаимосвязаны и зачастую их трудно разделить. Так, эффективный контроль за доступом в помещения является одним из действенных методов по разграничению доступа к компьютерам, а работа с персоналом оказывает значительное влияние на информационную безопасность банка, так как именно сотрудники учреждения являются основным источником утечки конфиденциальной банковской информации.

Обеспечение безопасности банков – практическое использование всех средств и методов, гарантирующих в максимально возможной степени его физическую и информационную безопасность. Защите подлежат все виды ресурсов банка: информационные, финансовые, материальные и персонал.

Выполнение главной цели банка по обеспечению своей безопасности достигается решением ряда задач:

• установление контакта с территориальными правоохранительными органами;
• привлечение органов внутренних дел для охраны банка;
• установление современных технических средств охраны и наблюдения, защитных сооружений, систем электронного оповещения;
• проведение профилактической работы с персоналом;
• создание системы, исключающей утечку информации;
• обеспечение сохранности коммерческой тайны, сохранение банковской тайны.

Банковская тайна одно из важнейших понятий банковского законодательства. Банковской тайной являются следующие сведения:

а) о счетах любого типа (текущем, бюджетном, валютном, депозитном и т.п.), в том числе сведения о наличии счета в данном банке, его владельце, реквизитах счетов, о размере средств на счете;

б) о вкладах, их видах, размерах средств, операциях по вкладам;

в) о конкретных сделках;

г) о имуществе, находящемся на хранении в банке;

д) об операциях без открытия счета.

Банковским законодательством определен круг субъектов, имеющих право (и порядок) на получение сведений, составляющих банковскую тайну юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, физических лиц. К числу таких субъектов могут относиться суды; прокуратура; органы дознания и предварительного следствия по находящимся в их производстве уголовным и гражданским делам; органы государственного контроля; налоговые и таможенные органы, Национальный банк; нотариусы для совершения нотариальных действий; организации валютного контроля по финансовым операциям и счетам юридических лиц и некоторые другие в строгом соответствии с законодательными актами Республики Беларусь (кодексами, законами, декретами, указами, распоряжениями Президента Республики Беларусь).

Сведения, составляющие банковскую тайну, предоставляются банком на основании письменного запроса уполномоченного должностного лица государственного органа. Сведения, составляющие банковскую тайну юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предоставляются банком им самим, их представителям при наличии у них соответствующих полномочий, аудиторским организациям (аудиторам), осуществляющим их аудит, а также в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь.

Однако не стоит отождествлять банковскую безопасность лишь с ограждением его от физических преступных действий. Важное значение имеет экономическая безопасность конкретного банка в аспекте его финансовой и социально-экономической ответственности. Поэтому органами государственного управления создана специальная система экономической безопасности банка, которая включает в себя:

• установление правил учреждения и закрытия банка;
• исполнение обязательных экономических нормативов;
• установление формы отчетности и порядка ее предоставления;
• надзор за деятельностью банка;
• обеспечение защиты вкладов;
• предупреждение кризиса банка и его оздоровление.

Созданием данной системы экономической безопасности банка государство преследует цель не допустить наступление негативных последствий по причине проявления персоналом банка халатности, некомпетентности или злого умысла.

Обеспечить безопасность банка можно только на основе комплексного подхода. Главная цель любого банка – сохранение и преумножение капиталов с целью получения максимально возможной прибыли и обеспечение необходимого для этого эффективного функционирования банка. При этом понятия прибыльность и риск вступают в существенную взаимосвязь, потому как чем более прибыльным является вложение, тем более значительным является риск, сопутствующий сделке.

Банковское законодательство Республики Беларусь сформировалось в новых условиях и процесс внесения изменений, дополнений продолжается. Идут поиски в формировании банковской системы, которая наиболее полно отвечала бы требованиям рыночной экономики на ее переходном этапе. Перспективным направлением развития банковского законодательства является ориентация на принятые ЕС стандарты банковского права. Банковское законодательство Республики Беларусь должно двигаться в направлении согласования с законодательством развитых стран, но с учетом нашего переходного этапа и рыночной экономики.

1.3 Основные виды  банковских операций

В процессе своей деятельности банки оказывают клиентам различного рода услуги.

Банковская услуга — деятельность банка, осуществляемая по поручению и в интересах клиента с целью удовлетворения его потребностей в банковском обслуживании. Особенностью услуг банка в отличие от товаров, услуг предприятий является то, что клиент не только принимает услугу банка, но и участвует в процессе ее оказания. Таким образом, объем производимых и оказываемых банком услуг напрямую зависит от потребностей клиентуры в этих услугах.