Коммерческие банки: их структура и функции

Министерство образования  и науки РФ

 

ФГБОУ ВПО «Ивановский государственный университет»

 

Экономический факультет

 

Кафедра Финансов и банковского дела

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

ПО ДИСЦИПЛИНЕ

ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ.

«Коммерческие банки: их структура и функции»

 

 

 

 

Выполнила

студентка 3-ого курса 2-ого года обучения ЗО

по специальности «Финансы и кредит»

Елховикова С.С.

Научный руководитель –  дэн, профессор Е.А. Бибикова

 

 

 

 

 

 

 

Иваново 2012

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ.

ВВЕДЕНИЕ         стр. 5

ГЛАВА 1.          стр. 7

1.1 Коммерческий банк  как институт денежно-кредитной  системы: цель, задачи, организационно-правовые формы. Классификация коммерческих банков.        стр. 7

1.2 Правовые основы  деятельности коммерческих банков. Коммерческие банки в западной и исламской моделях ведения банковского дела: общее и особенное.       стр. 14

1.3 Результат деятельности  коммерческого банка. Структура  коммерческих банков. Функции коммерческих  банков.   стр. 24

 

ГЛАВА 2.          стр. 30

2.1 Анализ коммерческих банков РФ как институтов денежно-кредитной системы.        стр. 30  2.2 Особенности российских коммерческих банков. Функции российских коммерческих банков: перечень, «качество их выполнения», структура российских коммерческих банков.     стр. 39

2.3. Влияние финансового  кризиса 2008-2010 гг на структуру  и функции российских коммерческих  банков.    стр. 57

ЗАКЛЮЧЕНИЕ         стр. 61

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ    стр. 65

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы обуславливается  тем, что коммерческие банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Они находятся в центре экономической жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население. Коммерческие банки являются основным институтом кредитно-денежной системы, выполняют ряд важнейших функций и имеют весомое значение в экономике.  Развитие деятельности банков – необходимое условие реального создания рыночного механизма. Эта сфера динамично развивается и сегодня.

Длительное время банки  были государственными органами и выступали  одной из «несущих конструкции» административно-командной системы управления экономикой. В результате организация банковского дела в стране утратила традиции и опыт российских банков. Сегодня, строя рыночную экономику, мы вынуждены наверстывать упущенное. Необходимо в короткие сроки выйти на уровень современного мирового уровня организации банковского дела.

Основными нормативными документами, регламентирующими деятельность кредитных организаций в Российской Федерации, являются:

• Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. №395-1. 1
• Инструкция ЦБ «О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций» №63 от 2.07.97 г.
• Указ президента РФ от 10 июня 1994 г. №1184 «О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации».
• Методические указания о создании и деятельности коммерческих банков на территории РСФСР от 26 февраля 1991 г. N 02-15
• Инструкция № 1 «О порядке регулирования деятельности коммерческих банков» от 1.06.1991 года

Коммерческие банки  действуют на основании лицензий на совершение банковских операций, получаемых от центрального банка.

Основной целью данной курсовой работы является изучение коммерческих банков, их структуры и функций, а  так же современного состояния Российских коммерческих банков.

Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Определить место таких институтов как коммерческие банки в денежно-кредитной системе, в частности определить цель, задачи и организационно-правовые формы коммерческих банков.
2. Привести классификацию коммерческих банков.
3. Изучить правовые основы деятельности коммерческих банков.
4. Выявить различия банковской системы в западной и исламской моделях ведения банковского дела.
5. Изучить результат деятельности, структуру и функции коммерческих банков.
6. Проанализировать коммерческие банки РФ как институтов денежно-кредитной системы.
7. Выявить функции, структуру и особенности Российских коммерческих банков.
8. Показать влияние финансового кризиса 2008-2010 на коммерческие банки

Методы исследования: изучение литературы, теоретический  анализ.

Курсовая работа состоит  из двух частей: теоретической и практической. В каждой части выделены по три параграфа. Таким образом достигается оптимальная структура работы, что позволяет систематизировано упростить изучение материала при подготовке работы, а так же при ее проверке и презентации.

 

 

ГЛАВА 1.

1. Коммерческий банк как институт денежно-кредитной системы: цель, задачи, организационно-правовые формы. Классификация коммерческих банков.

В современных моделях  развитой рыночной экономики денежно  кредитная система занимает важную позицию в работе экономического механизма. Она представляет собой практически систему экономического кровообращения, которая регулирует денежную массу, контролирует финансовые потоки, аккумулирует и перераспределяет денежные потоки, проводит взаиморасчеты между экономическими субъектами, кредитует население и отдельные отрасли экономики.¹

Существует два понятия  кредитно-денежной системы: первое означает совокупность кредитных отношений, методов и форм финансирования (функциональная форма); вторая - совокупность финансово-кредитных  учреждений, которым свойственно аккумулировать денежные временно свободные средства,  а затем предоставлять ссуды (институциональная форма).

В первом случае речь идет о таких отношениях как банковский, коммерческий, государственный, потребительский, международный кредит.

Второй случай сводится к следующим параметрам. Современная денежно кредитная система – это сложный механизм, имеющий несколько уровней,  который аккумулирует и перераспределяет финансовые активы.

Основными звеньями системы  являются: Центральный банк, система государственных и полугосударственных банков; банковский сектор, в которых входят коммерческие банки, сберегательные, специализированные банки сферы торговли; ипотечных кредитов, инвестиционные, специализированные кредитно-финансовые небанковские учреждения: пенсионные фонды, компании страховой и инвестиционной направленности, финансовые компании, различного рода ссудо-сберегательные ассоциации, благотворительные фонды. ²

Такая трехъярусная схема  свойственна для большинства  развитых стран (США, Япония, страны Западной Европы). Отдельные страны отличаются между собой по степени развитости отдельных звеньев этой системы. Самая развитая денежно кредитная система в США, в связи с чем именно на нее ориентируются развитые страны при формировании собственных кредитных систем.

Государство регулирует кредитно-денежную систему двумя  основными способами: при помощи прямого административного вмешательства (путем установления жестких цен, рационирования товаров, т.д.) и косвенного административного вмешательства (проведение денежно-кредитной политики).

Так становится очевидно, что денежно кредитная система  государства призвана удовлетворять  потребности экономики в распределении  свободных денежных средствах и  их переливе в наиболее развитые и  перспективные отрасли. У одних субъектов хозяйствования периодически возникают временно свободные средства (излишки денег), а у других – потребности в дополнительных средствах. Это противоречие успешно разрешает денежно кредитная система страны. ³

Денежно кредитная система  РФ представлена тремя ярусами: Центральным банком; банковской системой (банки коммерческого характера); специализированные кредитно-финансовые институты. Такая структура хорошо отражает потребности народного хозяйства, она приближается к модели кредитных систем развитых стран и начинает приспосабливаться к новым процессам экономических реалий.

Такая кредитная система  пока имеет определенные недостатки практически во всех звеньях (растет количество мелких банков, компаний по страховым операциям, инвестиционных фондов, а коммерческие банки продолжают специализироваться на краткосрочных кредитных операциях, что приводит к недостаточному перенаправлению средств в развитие промышленных и других отраслей народного хозяйства.  Поэтому сегодня еще достаточно многие аспекты кредитной системы РФ требуют в дальнейшем совершенствования. Рациональное функционирование денежно-кредитной системы призвано обеспечивать стабильное состояние национальной экономики. ⁴

Денежно-кредитные институты - государственные и частные, коммерческие организации, уполномоченные осуществлять финансовые операции по кредитованию, депонированию вкладов, ведению расчетных счетов, купле и продаже валюты и ценных бумаг, оказанию финансовых услуг. Основными финансово-кредитными институтами являются банки, но в их число входят и финансовые компании, инвестиционные фонды, сберегательные кассы, пенсионные фонды, взаимные фонды, страховые компании.

Банк - это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. ⁵

Банковская система России имеет два уровня, представлена Центральным банком РФ (Банк России) и коммерческими банками.

Характерная особенность  коммерческих банков, отличающая их от государственных банков второго  уровня и кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений).⁶

В Российской Федерации  создание и функционирование коммерческих банков основываются на Законе РФ «О банках и банковской деятельности», принятом 2 декабря 1990г. В соответствии с этим законом банки в России действуют как универсальные кредитные организации, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке:

• предоставление различных по видам и срокам кредитов,
• покупка, продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты,
• привлечение средств во вклады, осуществление расчетов,
• выдача гарантий, поручительств и иных обязательств за третьих лиц
• посреднические и доверительные операции и т.п. ⁷

Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заёмщикам и от продавцов к покупателям.

Основной экономической  задачей банка является обеспечение  стабильности национальной денежной единицы. На ее решение направлена система  денежно-кредитного регулирования. В эту задачу входит также и укрепление национальной валюты. Поэтому при изучении вопросов, связанных с порядком определения валютного курса денежной единицы необходимо учитывать многолетний опыт применения и использования такого порядка.

В России банки могут  создаваться на основе любой формы  собственности как хозяйственное  общество. Не исключается возможность  создания банков, основанных исключительно  на государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим  законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе.⁸

Для формирования уставных капиталов российских банков допускается  привлечение иностранных инвестиций. Под кредитными организациями с  иностранными инвестициями в соответствии с Положением « Об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями и о порядке получения предварительного разрешения Банка России на увеличение уставного капитала зарегистрированной кредитной организации за счет средств нерезидентов» №437 от 23 апреля 1997г. понимаются кредитные организации – резиденты, уставный капитал которых сформирован с участием средств нерезидентов независимо от их доли в уставном капитале. ⁹

По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные (открытого и закрытого типа) и банки, созданные в форме общества с ограниченной ответственностью либо общества с дополнительной ответственностью.

Если на начальном  этапе реформирования кредитной  системы коммерческие банки создавались  главным образом на паевой основе - (в форме ООО), то на нынешнем этапе происходит преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков в форме акционерных обществ (АО). ¹⁰

Для банков, созданных  в любой форме хозяйственного общества характерно, что собственником  его капитала и другого имущества выступает само общество, т. е. банк. Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т. е. общества, где ответственность каждого участника (пайщика) ограничена пределами его вклада в общий капитал банка.

Банки имеют право  создавать дочерние банки и дочерние кредитные учреждения. Дочерним банком (кредитным учреждением) в Российской Федерации считается банк (кредитное  учреждение), в котором головным банком за счет своей прибыли приобретено более 50% уставного капитала, и этот факт отражен в его уставе. Взаимоотношения с головным банком регулируются учредительным договором и уставом дочернего банка . При этом дочерний банк (кредитное учреждение) является юридическим лицом и действует как самостоятельная коммерческая организация. Он обладает обособленным имуществом, в том числе и собственным капиталом, несет ответственность по своим обязательствам и имеет свой корреспондентский счет в ЦБ РФ по месту его нахождения. ¹¹

Коммерческие банки можно классифицировать:

1. По видам совершаемых операций:

• универсальные;
• специализированные – сберегательные, инвестиционные, ипотечные банки;

2. По территории деятельности:

• федеральные;
• республиканские;
• региональные;

3. По обслуживанию различных отраслей экономики;

4. Смешанные варианты банков. ¹²

Особое место занимают сберегательные банки – как правило, это государственные кредитные  учреждения. Они привлекают мелкие сбережения и доходы, которые без  помощи кредитной системы не могут  функционировать как капитал. Существуют разные типы сберегательных учреждений:

• сберегательные банки и кассы;
• взаимно-сберегательные банки;
• доверительно-сберегательные банки, кредитные кооперативы.

В России среди сберегательных учреждений доминирует Сбербанк РФ. ¹³

В современной кредитной системе в ряде стран инвестиционные банки получили большое развитие. Основная задача инвестиционных банков – это мобилизация долгосрочного ссудного капитала и предоставление его заемщикам посредством выпуска и размещения акций, облигаций и других видов заемных обязательств. Существует два типа инвестиционных банков:

• банки, занимающиеся торговлей и размещением ценных бумаг;
• банки, занимающиеся долгосрочным кредитованием.

Этот тип банка характерен для стран Западной Европы и развивающихся  государств.

Ипотечные банки занимаются выдачей ссуд под залог недвижимости. Они осуществляют кредитование:

• под залог – предмет залога остается в собственности получателя кредита;
• под заклад – право собственности на имущество на время представления кредита переходит к кредитору.

Виды деятельности, которыми могут заниматься ипотечные банки  наряду с основной, включают:

• вложение средств в ценные бумаги;
• выдачу ссуд под залог ценных бумаг;
• некоторые финансовые услуги.

Национальные банки, предназначенные  для кредитования определенных, относительно узких сфер экономики, например, внешней торговли, называют специализированными банками.¹⁴

 

1.2 Правовые  основы деятельности коммерческих  банков. Коммерческие банки в  западной и исламской моделях  ведения банковского дела: общее  и особенное.

Порядок открытия, регистрации  и ликвидации коммерческих банков на территории Российской Федерации определен  Законом № 395-1 от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности ». В соответствии с этим законом в Российской Федерации действует лицензионный порядок осуществления банковской деятельности. Банковские операции могут производиться только на основании специальной лицензии ЦБ РФ.¹⁵

Необходимость особого  лицензирования банковских операций вызвана  их повышенным риском и влиянием, которое  они оказывают на уровень платежеспособного спроса в экономике. Организации, совершающие банковские операции, нуждаются в строгом государственном регулировании и контроле со стороны ЦБ РФ, поэтому они обязательно должны получать лицензии на совершение банковских операций и проходить регистрацию в ЦБ РФ. В противном случае банковские операции являются незаконными.

Правовые нормы учреждения и организации коммерческих банков регламентируется банковским законодательством, законодательными актами, определяющими  организационно-правовые формы предприятий и общие положения о предпринимательской деятельности, а также банковскими нормативными документами. ¹⁶

Для организации работы по созданию и контролю за деятельностью  коммерческих банков ЦБ РФ разработал в 1991 г. "Методические указания о создании и деятельности коммерческих банков на территории РСФСР", в которые в последующие годы вносились некоторые изменения и дополнения. Этот документ содержит сведения о порядке создания банка, получения лицензии на право проведения банковских операций, условия государственной регистрации и открытия филиалов банка. Особый раздел посвящен надзору за деятельностью банков со стороны Банка России и их ответственности за нарушения действующих правил. В последнем разделе представлен порядок ликвидации коммерческого банка.¹⁷

Коммерческий банк получает статус юридического лица с момента  регистрации его устава и получения  лицензии на совершение банковских операций от Центрального банка республики, на территории которой он находится.¹⁸

Учредителями, акционерами коммерческих банков могут быть граждане и юридические лица, за исключением представителей органов власти всех уровней, их исполнительных органов, политических организаций и специализированных общественных организаций.

Предприятия и организации, имеющие неликвидный баланс или объявленные неплатежеспособными, не могут быть учредителями, акционерами, участниками коммерческого банка.

Каждый коммерческий банк обладает обособленным имуществом: зданиями, сооружениями, оборудованием, инвентарем, уставным и другими фондами и средствами, принадлежащими банку на праве собственности. Уставный фонд банка образуется за счет средств акционеров, поступивших от реализации акций банка, если банк создается как акционерное общество, или за счет паев (вкладов) участников, если создаваемый банк является товариществом с ограниченной ответственностью.

В качестве вклада в уставный капитал акционеры (участники) банка  могут внести денежные средства в  рублях и иностранной валюте, здания, сооружения, оборудование и другие материальные ценности, ценные бумаги, права пользования землей, водой и другими природными ресурсами, зданиями, сооружениями и оборудованием, а также иные имущественные права. Вклад, оцененный в рублях, составляет долю акционера, участника в уставном капитале. 

Уставный капитал коммерческого банка формируется только за счет собственных средств акционеров (участников). Доля любого из участников в уставном капитале не должна превышать 35%. По своим обязательствам банк несет ответственность в пределах всего имущества, являющегося его собственностью. Участники банка, созданного как товарищество с ограниченной ответственностью, отвечают по его обязательствам в пределах своего пая, а участники акционерного банка — в пределах стоимости приобретенных ими акций. Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов.¹⁹

 Минимальный размер  уставного капитала вновь регистрируемого  банка на день подачи ходатайства  о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 300 миллионов рублей.²⁰

"Методические указания" предусматривают необходимый для  получения лицензии и государственной  регистрации банка пакет документов, представляемый в региональное Главное управление ЦБ РФ. Департамент банковского надзора ЦБ РФ осуществляет методическое руководство по вопросам регистрации и лицензирования кредитных учреждений, а также контроль за этим процессом.²¹

Коммерческие банки  действуют на основании Устава, который принимается его участниками. В Уставе закрепляются функции банка, его правоспособность, структура, порядок образования и полномочия органов управления. Коммерческим банкам запрещается осуществлять деятельность в сфере материального производства и торговли материальными ценностями, а также заниматься всеми видами страхования, за исключением страхования валютных и кредитных рисков. Банки могут выступать учредителями и участвовать собственными средствами на долевой основе в хозяйственной деятельности предприятий и организаций.

Взаимоотношения банков с клиентами строятся на основе договоров, при этом стороны имеют широкие  возможности в определении их условий. Банк и предприятие, вступая в договорные отношения друг с другом, стремятся к осуществлению своих хозрасчетных интересов, эффективному сотрудничеству.²²

В ходе надзора за деятельностью  коммерческих банков, осуществляемого  Департаментом банковского Надзора, проверяется правильность исполнения банковского законодательства и  нормативных актов ЦБ РФ, а также контролируется соблюдение банками обязательных экономических нормативов. В этих целях может быть произведена сплошная или выборочная проверка операций банков. Банки обязаны представлять учреждению ЦБ РФ по месту своего нахождения балансы, планы, отчеты и другие документы, необходимые для определения правильности ведения кредитно-расчетных операций.

К коммерческим банкам, допускающим  недостатки в работе, могут применяться  санкции или соответствующие  меры. Например, банку даются рекомендации о возможных путях ликвидации недостатков, о проведении мероприятий по финансовому оздоровлению банка (увеличению собственных средств, изменению структуры активов и т.п.). В качестве санкций применяются повышение нормы обязательных резервов; взыскание штрафа в размере дохода, полученного в результате неправомерных действий банка; отзыв лицензии на ведение банковских операций или введение ограничения на проведение банком операций. Отзыв лицензии действует как решение о ликвидации банка. Эта мера применяется в следующих случаях: при обнаружении недостоверных сведений, на основании которых выдана лицензия; при задержке начала деятельности более чем на один год с даты выдачи лицензии; осуществлении операций, запрещенных законодательством и выходящих за пределы предоставленной банку лицензии; выявлении нарушений банком требований антимонопольного законодательства (например, превышение доли в 35% уставного капитала банка одним из его участников). Организационная и управленческая структура коммерческого банка регламентируется его Уставом, в котором содержатся положения об органах управления банка, их структуре, порядке образования и функциях. Коммерческие банки не имеют вышестоящих органов.  Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров (пайщиков), созываемое ежегодно для решения следующих вопросов: изменение Устава и уставного капитала, избрание Совета банка, утверждение годовых результатов деятельности, распределение доходов банка, создание и ликвидация дочерних предприятий банка и некоторых других важных вопросов  деятельности банка (не касающихся его менеджмента).²³

Организация взаимоотношений ЦБ РФ с коммерческими банками и методы регулирования деятельности последних предусмотрены соответствующим банковским законодательством. Так, с учетом складывающейся ситуации в экономике ЦБ РФ регулирует деятельность коммерческих банков посредством использования такого комплекса экономических методов, как:

• изменение норм обязательных резервов, размещаемых коммерческими банками в ЦБ РФ;
• изменение объема кредитов, предоставляемых ЦБ РФ коммерческим банкам, а также процентных ставок по кредитам;
• проведение операций с ценными бумагами и с иностранной валютой.

Для этих целей ЦБ РФ была разработана в 1991 г.  инструкция № 1 «О порядке регулирования деятельности коммерческих банков» и Указания о порядке формирования централизованных фондов банковской системы России за счет взносов коммерческих банков, вступившие в действие с 1 июля 1991 г.²⁴

В соответствии с вышеуказанными нормативными документами ЦБ РФ образует резервный фонд кредитной системы РФ, средства которого формируются за счет резервирования в нем определенной доли привлеченных коммерческими банками средств сторонних предприятий и организаций. ²⁵

Коммерческие банки  в западной и исламской моделях.

Современные кредитно-банковские системы имеют сложную, многозвеньевую структуру.

В ходе исторического  развития возникли сегментированные и  универсальные банковские системы.

Сегментированная система  предполагает жесткое законодательное  разделение сфер операционной деятельности и функций отдельных видов финансовых учреждений. Подобные структуры сложились, например, в США и Японии. ²⁶

При универсальной структуре  закон не содержит ограничений относительно отдельных видов операций и сфер финансового обслуживания. Все кредитно-финансовые институты могут осуществлять любые виды сделок и предоставлять клиентам полный набор услуг. Такой тип универсальных банков сложился в Великобритании. Большую роль в функционировании банковского сектора играет высокая степень самоконтроля финансовых институтов, строгое соблюдение ими обычаев и традиций, выработанных банковским сообществом.

Переплетение функций  различных видов кредитных учреждений и популярность универсального типа банка создает известные трудности  для определения понятий «банк» и «банковская деятельность». Чаще всего главным признаком банковской деятельности считается прием депозитов и выдача кредитов как профессиональное занятие. Именно такая практика принята в банковском законодательстве Бельгии, Италии, Испании, Греции, Люксембурга и других стран. В некоторых других странах (Германия, Франция) термин «банк» или « кредитное учреждение» ассоциируется с более широким набором услуг и не ограничивается только приемом сбережений и выдачей кредита. В некоторых странах, например, в Великобритании, для отнесения к классу кредитных учреждений достаточно лишь выполнения функции приема депозитов. Это позволяет приравнять к банкам некоторые виды специализированных институтов. ²⁷