Коммерческие банки их операции и услуги

Федеральное агентство по образованию  Российской Федерации

Филиал  государственного образовательного учреждения высшего  профессионального  образования

«Южно-Уральский  государственный  университет» в г. Миассе

Факультет «Экономика, управление, право»

Кафедра «Финансы и кредит» 
 
 
 
 
 

Коммерческие  банки, их операции и услуги 

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К КУРСОВОЙ РАБОТЕ

по дисциплине «Деньги, кредит ,банки»

ЮУрГУ–080105.3272.065.ПЗ КР 
 
 
 

      Руководитель, ст.

      преподаватель Красножон Е. А.

                                                   2011 г. 

      Автор работы

      Студент группы ФЗМ- 499

      Белькова С.В.

                              2011 г. 
 
 

      Работа защищена

      с оценкой (прописью, цифрой) 

                              2010 г. 
 
 
 
 

Миасс 2011

АННОТАЦИЯ 

Белькова С.В Коммерческие банки, их операции и услуги. – Миасс: ЮУрГУ, ФЗМ-499, 41с., библиогр.  список – 13 наим.,. 
 

     В курсовом проекте рассмотрены исторические аспекты возникновения коммерческих банков. Изучены функции и проблема ликвидности, а так же структура операций коммерческих банков. Выявлены проблемы банковского сектора на современном этапе, а также рассмотрена стратегия развития до 2015года. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .4

1 ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ

   БАНКОВ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5

1. Исторические аспекты возникновения КБ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5
2. Сущность и функции КБ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .6
3. Проблема ликвидности КБ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8
2. СТРУКТУРА ОПЕРАЦИЙ И УСЛУГИ КБ . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .11
1. Активные операции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .12
2. Пассивные операции. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .20
3. Активно-пассивные операции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .26
4. Услуги КБ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . .  . . . . . . .27
3. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ РОССИИ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ . .28
1. Состояние банковского сектора России в 2010 году . . . . . . . . . . . . . .28
2. Стратегия развития до 2015 года . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .33

ЗАКЛЮЧЕНИЕ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .38

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .40 

     ВВЕДЕНИЕ

     В рыночной экономике банковская деятельность все больше и больше набирает значения в общественной жизни. Банки различных уровней своей деятельностью глубоко проникают в сферы экономики, активно обслуживают и влияют на экономические и социальные процессы в стране.

     Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения основных направлений  развития банков являются одними из ключевых проблем современного экономического развития общества. От способов, сроков, стоимости привлеченных средств, а  также от размера собственных  средств банка, структуры его  ресурсов во многом зависят финансовые результаты деятельности кредитной  организации, а также возможности  для увеличения вложений в экономику  страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банка.

     Комплексная разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих содержание ресурсов коммерческого банка, процесс формирования, распределения и использования  ресурсной базы является важной и  актуальной проблемой в современной  банковской системе России.

     Основной  целью курсовой работы является исследование функциональной деятельности коммерческих банков, содержания его операций как  основы устойчивого, прибыльного функционирования банка, рассмотрение с этой точки  зрения оптимальной структуры ресурсов.

     В соответствии с данной целью в  исследовании были поставлены и решены следующие задачи:

• Раскрыть роль и функции коммерческих банков как посредников в распределении финансовых ресурсов.
• Рассмотреть структуру основных операций коммерческого банка.
• Дать определение понятию банковские услуги.
• Выявить современные проблемы системы коммерческих банков и определить пути их решения.

1 ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ  БАНКОВ

     1.1 Исторические аспекты возникновения КБ и их функции

     История древних веков не оставила полных сведений о том, когда возникли банки  и какие операции они выполняли. Первые банки, по мнению одних ученых, возникли в условиях мануфактур-ной стадии капитализма и появились в отдельных итальянских городах (Венеция, Генуя) в XIV и XV вв. Другие специалисты считают, что банки возникли в более ранний период — при феодализме.

     Слово «банк» заимствовано из итальянского «banco» — «стол». С1707 г. эти «банкостолы» устанавливались на площадях, где проходила торговля товарами. Она велась с использованием разнообразных монет, в связи с чем требовались специалисты, которые бы разбирались в множестве монет.

     Понятие банка, закрепившееся в нашем  понимании, отождествлялось с менялами и их особыми столами и в  Древней Греции, где банкиры назывались трапезидами (от слова «трапеза», означающего «стол»). Трапезы были и в Древнем Риме, где существовали менсарии (от латинского слова «mensa» — стол), занимавшиеся обменом валют. Таким образом, банки возникли на основе «Меняльного дела» — обмена денег различных городов и стран.

     Однако, если следовать данной трактовке происхождения банка, то возникает вопрос: кто выполнял операции с деньгами внутри государства?

     По  свидетельству историков, операциями с деньгами занимались либо отдельные  лица, либо церковные учреждения. Храмы   надежным местом для хранения ценностей.

     Начало  деятельности банков в России относится  к середине XVIII в.; их предшественницей считается Монетная канцелярия, основанная в Петербурге в 1733 г. и предназначенная  для выдачи ссуд. [5с.109] 
 

     1.2 Сущность и функции  коммерческого банка

     К определению сути банка можно  подойти с двух сторон: с юридической и экономической. В первом случае исходное значение приобретает понятие «банковские операции». В их перечень входят те, которые в соответствии с законодательством относятся исключительно к банковской деятельности. Однако проблема сущности банка с юридической точки зрения остается открытой. Следует отметить, что не юридический закон определяет сущность банка как такового, не операции, разрешенные законом, а экономическая сторона дела, природа банка, дающая ему законодательное право осуществлять соответствующие сделки.

     Банки как элемент банковской системы  могут развиваться только во взаимодействии с другими ее элементами, и прежде всего с банковской инфраструктурой, представляющей собой совокупность элементов, которая обеспечивает жизнедеятельность  банков и включает:

     1. Внутренний блок: законодательные нормы; внутренние правила совершения операций; построение учета, отчетности, аналитической базы, компьютерная обработка данных, управление деятельностью банка; структура аппарата управления.

     2. Внешний блок: информационное обеспечение; научное обеспечение; кадровое обеспечение; законодательная база. Успешная работа коммерческих банков может быть достигнута при соблюдении следующих основных принципов их деятельности:

     1) осуществление деятельности в пределах имеющихся ресурсов;

     2) полная экономическая самостоятельность и ответственность коммерческих банков за результаты своей деятельности;

     3) взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся на рыночной основе;

     4) регулирование деятельности КБ может осуществляться только косвенными экономическими путями [5с.107] 

     Сущность  банка проявляется в его функциях. Банк выполняет следующие функции:

     1. Аккумуляция и мобилизация денежного  капитала. С помощью этой функции  банков происходит сосредоточение  временно свободных денежных  средств юридических и физических  лиц и превращение их в капитал.

     2. Посредничество в кредите. Данная  функция определяется тем фактом, что прямые отношения между  кредиторами и заемщиками невозможны  из-за несовпадения суммы и  срока капитала, предлагаемого в  ссуду, и потребностью заемщика  в них. Банки, выполняя роль посредника в кредите, устраняют эти затруднения.

     3. Создание кредитных денег. Данная  функция является особой функцией  банков по созданию кредитных  денег в виде банковских депозитов,  которые используются с помощью  чеков, пластиковых карточек, электронных  переводов.

     Банки образуют депозиты, во-первых, принимая наличные деньги от своих клиентов, когда происходит замена одного вида денег (банкнот) другим видом (депозитами).

     Во-вторых, банк создает депозиты на основе выдачи банковских ссуд, приобретая у клиентов ценные бумаги, иностранную валюту и золото. В этом случае происходит обратный переход денег из безналичной  формы в наличную.

     4. Осуществление расчетов в народном  хозяйстве. В условиях совершенствования  расчетных отношений в народном  хозяйстве промышленно развитых  лицами осуществляется в безналичной  форме и банки выступают организаторами  и посредниками подобных расчетов. Они осуществляют платежи по  поручению клиентов, принимают деньги  на их счета и ведут учет  всех их денежных поступлений  и выдач.

     5. Организация выпуска и размещения  ценных бумаг. Через данную  функцию реализуется роль банков  в организации первичного и  вторичного рынков ценных бумаг в стране, которые, безусловно, дополняют систему кредита и взаимодействуют с ней.

     6. Оказание банками консультативных  услуг. Данная функция связана  с заинтересованностью банков  в устойчивой, эффективной и прибыльной  работе клиентов. В связи с  этим банки осуществляют консультирование  по вопросам повышения кредитоспособности  своих клиентов, оптимизации их  расчетов, налогового планирования, проблемам составления отчетности и т.д. [8с.169]

     1.3 Проблема ликвидности  коммерческого банка

       Деятельность любого коммерческого  банка определяется тремя взаимосвязанными  факторами:

     • прибыльность;

     • ликвидность;

     • платежеспособность.

     Необходимо  отметить, что, по мнению большинства  экономистов, ликвидность банка  первична по отношению к его платежеспособности.

     В практической банковской деятельности регулярно сталкиваются с тем  фактом, что категории прибыльности и ликвидности банка являются как бы противоположными категориями, так как платой за высокую прибыльность банка является потеря им ликвидности, а платой за поддержание высокого уровня ликвидности банка является потеря им значительной доли прибыли.

     На  практике ликвидность банка определяется путем оценки ликвидности его  баланса. Баланс банка считается  ликвидным, если средства по активу баланса  позволяют за счет быстрой их реализации покрыть срочные обязательства  по пассиву. С целью ликвидации противоречия между прибыльностью и ликвидностью коммерческих банков и поддержания высокого уровня ликвидности всей банковской системы России Центральный банк России, исходя из законодательно установленных полномочий в области банковского регулирования в соответствии с Инструкцией № 1 ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 30.01.1996 г., установил для коммерческих банков 14 обязательных экономических нормативов, среди которых есть и непосредственно нормативы ликвидности банка (Н2, Н3, Н4, Н5) и нормативы, определенным образом влияющие на уровень ликвидности коммерческого банка.

     H1 — норматив достаточности собственных  средств (капитала), представляет  собой отношение капитала кредитной  организации к суммарному объему  ее активов, взвешенных с учетом  риска; с 1.02.99 г. этот норматив  установлен в размере 8%.

     Н2 — норматив текущей ликвидности банка, представляет отношение суммы ликвидных активов банка к сумме его обязательств по счетам «до востребования» и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение этого норматива с 1.02.1999 г. установлено в размере 70%.

     Н3 — норматив мгновенной ликвидности, представляет собой от-ношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам «до востребования». Минимально допустимое значение норматива с 1.02.97 г. установлено в размере 20%.

     Н4 — норматив долгосрочной ликвидности, представляет собой отношение выданных банком кредитов сроком погашения свыше года к капиталу банка, а также обязательств банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долгосрочным обязательствам на срок свыше года. Максимально допустимое значение норматива установлено в размере 120%.

     Н5 — норматив общей ликвидности, представляет собой соотношение ликвидных  активов и суммарных активов  кредитной организации. Минимально допустимое значение норматива с 1.02.97 г. установлено в размере 20%.

     Кроме непосредственно нормативов ликвидности, в инструкции, предусмотрен ряд нормативов, оказывающих серьезное косвенное  воздействие на уровень ликвидности  коммерческого банка.

     Н6 — норматив максимального риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.

     Максимальный  размер риска устанавливается в  процентах от собственных средств (капитала) банка и с 1.02.98 г. составляет 25%.

     Н7 — норматив максимального размера крупных кредитных рисков.

     Максимальный  размер крупных кредитных рисков устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных  кредитных рисков и собственных  средств (капитала) банка.

     Крупным является любой кредит, превышающий 5% капитала банка. Совокупная величина крупных кредитов банка может  превышать его капитал не более  чем в 8 раз.

     Н8 — норматив максимального риска  на одного кредитора (вкладчика) банка.

     Установлен как процентное соотношение величины вклада или кредита и собственных средств банка. Это соотношение не может превышать 25%.

     Н9 — максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам).

     Представляет  собой соотношение суммы всех кредитов своим участникам (акционерам) к величине капитала банка. Максимально  допустимая величина — 20%.

     Н 10—максимальный размер кредитов, предоставленных  банком своим инсайдерам, т.е. акционерам, членам Совета директоров, членам Правления  банка и т.д. Не должен превышать 2% капитала банка.

     Н11 — максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения. Не должен превышать величину капитала банка.

     Н12 — норматив использования собственных  средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц. Не должен превышать 25% капитала банка.

     Н13 — норматив выпуска банком собственных  долговых обязательств (векселей). Не должен превышать величину капитала банка.

     Н14 — норматив ликвидности по операциям  с драгоценными металлами. Не должен превышать 10 % капитала банка. [8с.173]  

     2 Структура операций  и услуги КБ

     С момента получения банком лицензии Центрального банка на осуществление  банковских операций банк может приступить к работе в качестве кредитной  организации и выполнять те виды операций, которые перечислены в  лицензии, а также иные виды операций и сделок, выполнение которых не требует получения лицензии. При  этом банкам запрещается заниматься производственной, торговой и страховой  деятельностью.

     Операции  коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике.

     По  российскому законодательству к  основным банковским операциям относят  следующие:

     1) привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

     2) предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

     3) открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

     4) осуществление расчетов по поручению клиентов и банков корреспондентов;

     5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

     6) управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

     7) покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

     8) осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с законодательством;

     9) выдача банковских гарантий.

     Помимо  вышеперечисленных операций банки  могут производить следующие  сделки:

     1) выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих

     исполнение  обязательств в денежной форме;

     2) оказание консультационных и информационных услуг;

     3) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

     4) лизинговые операции. [5с.113]

     2.1 Активные операции 

     Активные  операции коммерческого банка означают использование от своего имени привлеченных и собственных средств для получения соответствующего дохода.

     Основными видами активных операций коммерческого  банка являются:

     — предоставление кредитов юридическим  и физическим лицам на различных  условиях и на различный срок;

     — операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет;

     — инвестирование;

     — операции РЕПО;

     — валютные дилинговые операции;

     — нетрадиционные операции коммерческих банков. Активные операции осуществляются коммерческими банками с целью  получения прибыли при одновременном  поддержании необходимого уровня ликвидности  банка и оптимального распределения  рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения данных требований заставляет банки размещать часть  своих активов во вложения, не приносящие дохода.

     По  экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить  на 4 группы:

     1. Свободные резервы — это наличные  деньги в кассе, остатки на  корреспондентском счете в РКЦ  Банка России и на корреспондентских  счетах в других кредитных  организациях. Свободные резервы  — самый ликвидный вид активов  банка. Но, как правило, эти  активы или не приносят дохода, или дают минимальный доход.

     2. Кредиты и средства, размещенные  в виде депозитов в других  кредитных организациях, в том  числе в Банке России.

     При размещении ресурсов в форме кредитов или депозитов у банка возникают  фиксированные по суммам требования к заемщикам.

     Доход банка по этим операциям устанавливается  при заключении сделки. Он выплачивается  в виде процента.

     3. Инвестиции — это вложение  ресурсов банка в ценные бумаги  и другие финансовые активы (иностранную  валюту, драгоценные металлы), а также  долевое участие в совместной  хозяйственной деятельности.

     Для участия в управлении предприятием банки приобретают контрольные  пакеты акций, делают прямые производственные инвестиции.

     4. Материальные и нематериальные  активы самого банка (внутренние  инвестиции). К ним относится стоимость  банковского здания, оборудования, другого имущества, необходимого  для работы банка. Следует отметить, что успешное развитие банка,  укрепление его позиций на  рынке ссудных капиталов требует  постоянного увеличения расходов  на расширение и совершенствование  материальной базы банка. Этот  вид активов не только не  приносит банку доходов, но  и постоянно связан с расходами.  Кроме того, он характеризуется  очень низкой ликвидностью. [10с.8]

       Классификация активных операций  коммерческого банка:

     Активы  коммерческих банков можно группировать по  1) уровню доходности, 2) уровню риска  и 3) степени ликвидности.

     По  уровню риска все активы банка  подразделяются на 5 групп. Каждой группе присвоен соответствующий коэффициент  риска, который показывает, насколько  надежно вложение средств банка  в те или иные активы (%):

     1-я  группа — безрисковые активы 0;

     2-я  группа — низкорисковые активы 10;

     3-я  группа — активы средней степени  риска 20;

     4-я  группа — активы с повышенным  риском 70;

     5-я  группа — высокорисковые активы 100.

     Так, в первую группу входят активы, свободные  от риска. Это средства на корреспондентском  счете и средства на резервном  счете банка в ЦБ РФ. Активам  банка в виде остатка средств в кассе присвоен коэффициент риска 2%, что не исключает небольшую степень риска этой операции.

     Ко  второй группе относятся активы с  минимальным коэффициентом риска  — 10%. Это ссуды, гарантированные  Правительством России; ссуды под  залог драгоценных металлов в  слитках; ссуды под залог государственных  ценных бумаг. Однако, как показала практика, вложение средств коммерческих банков под гарантии правительства, под залог государственных ценных бумаг оказалось более рискованной  операцией.

     Максимальный  риск (100%) имеют активные операции банков, отнесенные к пятой группе активов. Это вексельные кредиты, краткосрочные  и долгосрочные ссуды клиентам, дебиторы по хозяйственным операциям и  капитальным вложениям банка, а  также собственные здания банка, Конечно, вероятность потери средств  по активам данной группы различна, но при определенной ситуации они  могут быть максимальными.

     Активы  банка должны быть ликвидными, т.е. легко  превращаться в наличные средства. С точки зрения ликвидности в  банковской практике различают:

     а) высоколиквидные активы, т.е. активы, находящиеся непосредственно в  денежной форме (резервы первой очереди) либо легко обращаемые в денежную форму (резервы второй очереди). К  резервам первой очереди относятся  кассовая наличность, остатки на корреспондентских  счетах (если нет ограничений на их использование). Резервами второй очереди считаются легкореализуемые государственные ценные бумаги, когда есть емкий и ликвидный вторичный рынок;