Коммерческие банки, их виды и функции в рыночной экономике

ВВЕДЕНИЕ

В курсовой работе рассматриваются коммерческие банки как фундамент кредитной системы страны. Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что в настоящее время банковская система России находится на уровне развития, как и сама экономика страны, которую она обслуживает, поэтому от дальнейшего направления в развитии зависит и сам будущий вид всего экономического хозяйства.

Кредитные отношения являются одним  из главных двигателей капиталистического хозяйства. Поэтому банки как  центры управления финансово-кредитными процессами во всем многообразии их проявлений имеют непреходящее значение в рыночной экономике, представляют центральное  звено всей финансовой системы, служат главным регулятором денежного  обращения, обеспечивают его устойчивость.

Банковская система присуща  любой экономике, но только в условиях рыночной экономики она приобретает  роль центрального звена финансового  контура управления. Господствующая роль товарно-денежных отношений в  экономике рыночного типа выдвигает  на первый план проблему регулирования  денежного обращения, а посредством  него – всей хозяйственной деятельности.

Банковская система сегодня - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и  товарного производства и обращения  исторически шло параллельно  и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредниками в перераспределении  капиталов, существенно повышают общую  эффективность производства.

Коммерческие банки относятся  к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной  деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают на новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке.

В данной курсовой работе коммерческие банки рассматриваются как основа (фундамент) кредитной системы страны. Анализируется место коммерческого банка в кредитной системе, выполняемые им функции и операции, взаимодействие с Центральным Банком, а также проблемы и перспективы развития.

Основной целью курсовой работы является выявление особенностей коммерческих банков, их функций и операций, благодаря чему они служат основой кредитной системы.

В соответствии с поставленной целью  необходимо выполнить следующие  задачи:

1. определить понятие коммерческого банка и его место в кредитной системе;
2. рассмотреть различные виды коммерческих банков;
3. рассмотреть функции банков, их значение для экономики;
4. исследовать основные операции банковских кредитных организаций;
5. провести анализ проблем и перспектив развития коммерческих банков в России.

Объектом настоящего исследования является банковская система, в частности  коммерческие банки России. Предметом  исследования является рассмотрение места, роли и значения коммерческих банков в кредитной системе страны.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы.

1. СУЩНОСТЬ И ВИДЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Банки – неотъемлемая часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связанна с потребностями  воспроизводства. Будучи в центре экономической  жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредствуют связи между  промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки –  это атрибут не отдельно взятого  региона, или какой либо одной  страны, сфера их деятельности не имеет  ни географических, ни национальных границ: это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

Согласно Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. №395-1 "О банках и банковской деятельности" банк — это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц; размещать эти средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности; открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц.

Коммерческие банки выполняют пять функций.

1. Функция аккумуляции временно  свободных денежных средств. Коммерческим  банкам принадлежит ведущая среди  других финансовых посредников  роль в привлечении свободных  денежных средств всех экономических  агентов – населения, предприятий  и государства и превращения  их в капитал с целью получения  прибыли. 

2. Выполняя функцию посредничества  в кредите, коммерческий банк  выступает посредником между  своими клиентами, имеющими свободные  денежные средства, и клиентами,  в них нуждающимися. Банк осуществляет  преобразование рисков своих  клиентов-кредиторов в свой собственный  риск, трансформируя при этом  получаемые от клиентов ресурсы  по суммам (множество мелких вкладов – в несколько крупных ссуд) и срокам (краткосрочные вклады – в средне - и долгосрочные ссуды). Благодаря реализации данной функции осуществляется кредитование предприятий и населения, что способствует расширению производства и потребительского спроса.

3. Функция посредничества в платежах. Выполняя данную функцию, коммерческие  банки обеспечивают функционирование  платежной системы, осуществляя  перевод денежных средств. Благодаря  выполнению этой функции сокращается  доля наличного денежного обращения  и возрастает доля безналичных  расчетов, уменьшаются издержки  оборота, улучшается технология  расчетов, повышается эффективность  функционирования платежной системы.

4. Функция посредничества в выпуске  и размещении ценных бумаг.  Коммерческие банки организуют  для своих клиентов эмиссию  и размещение ценных бумаг,  в частности акций и облигаций.  По поручению предприятий, нуждающихся  в ресурсах, банки берут на  себя определение объема, условий,  сроков эмиссии, выбор типа  ценных бумаг, а также обязательств  по их размещению.

5. Функция создания платежных  средств. Во-первых, коммерческие  банки создают кредитные деньги в безналичной форме (предоставляя ссуды в безналичной форме или принимая наличные деньги во вклады). Во-вторых, банки выпускают неденежные платежные средства - кредитные орудия обращения: чеки, векселя, банковские карты.

Банк как организатор кредитного рынка может быть охарактеризован  с многих сторон, в результате чего возможны самые разные классификации  современных банков.

1. По принадлежности капитала все действующие в Российской Федерации банки можно разделить на три группы:

• банки, основанные на частной собственности (их собственниками являются негосударственные предприятия и частные лица);
• банки с государственным участием;
• банки с участием иностранного капитала.

В группе частных банков можно выделить банки, контролируемые одним собственником или группой связанных между собой собственников, и банки с диверсифицированной структурой собственности. Для первой подгруппы характерны устойчиво высокая доля в кредитном портфеле крупных кредитов, приходящихся на одного заемщика, и предоставление значительной части кредитов заемщикам, связанным с банком-кредитором. Банки второй подгруппы ориентированы на обслуживание широких групп рыночных клиентов, имеют диверсифицированную структуру услуг и ведут активную маркетинговую политику. В зависимости от размера частные банки подразделяются на крупные, средние и малые.

Банки с государственным участием — это банки, в капитале которых участвуют организации, представляющие государство. По оценке Банка России, в 2010 г. функционировал 27 банк, контролируемый государством, их доля в совокупных активах банковского сектора на 1 января 2011 г. составляла 45,8%, а доля в совокупном капитале — 47,3%¹. В настоящее время в Российской Федерации не существует специального законодательства, регулирующего создание и деятельность кредитных организаций с государственным участием. Формы и порядок участия федерального имущества в уставных капиталах кредитных организаций определяются отдельными для каждого банка федеральными законами. Участие субъектов РФ и органов местного самоуправления своим имуществом и денежными средствами в формировании уставных капиталов кредитных организаций возможно лишь на основании особого законодательного акта субъекта РФ или решения органа местного самоуправления. При этом государство осуществляет свое участие в капиталах банков как через органы исполнительной власти, государственные унитарные предприятия федерального уровня и уровня субъектов РФ, так и посредством организаций федерального уровня, не относящихся к числу органов исполнительной власти, — Банка России и Российского фонда федерального имущества (РФФИ).

Банк России в настоящее время  владеет контрольным пакетом  акций крупнейшего российского  банка — Сберегательного банка  РФ (Сбербанка России). РФФИ имеет  контрольные пакеты Российского  банка развития и Российского  экспортно-импортного банка (Росэксимбанка). В 18 кредитных организациях контрольные пакеты акций принадлежат органам исполнительной власти и государственным унитарным организациям. К числу этих кредитных организаций относятся Банк внешней торговли РФ (Внешторгбанк России), Российский сельскохозяйственный банк (Россельхозбанк), Всероссийский банк развития регионов и др. Крупнейшим банком, контролируемым исполнительными органами субъекта РФ, является Банк Москвы. Группа банков с государственным участием занимает заметную долю банковского рынка, в нее входят два самых крупных банка страны: Сбербанк России и Внешторгбанк России.

В странах с развивающейся экономикой, в том числе и в России, банки  с государственным участием выполняют  стабилизирующую роль, обеспечивая поддержание доверия к банковской системе и кредитование реального сектора хозяйствования в условиях неопределенности и высоких финансовых рисков. Создание государственных банков целесообразно для реализации программ инфраструктурного или отраслевого характера, которые нуждаются в целенаправленной поддержке государства.

Банки с иностранным участием — это банки, в уставном капитале которых определенная доля принадлежит нерезидентам — юридическим и физическим лицам. В этой группе банков особо выделяют банки, контролируемые иностранным капиталом, т.е. банки, контрольный пакет акций которых принадлежит нерезидентам. Общая сумма инвестиций нерезидентов в уставные капиталы действующих кредитных организаций на 1.01.2011 составила 333,3 млрд. рублей. Доля участия нерезидентов в совокупном зарегистрированном уставном капитале российских кредитных организаций повысилась за 2010 год на 3,6 процентного пункта, до 28,1% с 24,5% на 1 января 2010 г. Общее количество действующих кредитных организаций с иностранным участием уменьшилось с 226 до 220, а количество кредитных организаций с долей участия нерезидентов более 50% увеличилось со 108 до 111^2.

Общая сумма участия нерезидентов в уставных капиталах действующих кредитных организаций на 1 января 2011 г. без учета нерезидентов, находящихся под существенным влиянием резидентов Российской Федерации, составила 292,1 млрд. рублей, при этом их доля в совокупном зарегистрированном уставном капитале кредитных организаций составила 24,6% на 1 января 2011 г. (21,3% на 1 января 2010 г.).

Банки с превалирующим участием иностранного капитала, как правило, являются дочерними известных иностранных банков. Дочерние банки наряду с остатками на расчетных и текущих счетах клиентов широко используют для формирования своих ресурсов кредиты материнских банков, в последнее время происходит увеличение доли депозитов физических лиц в структуре их пассивов. Они могут прибегать и к заимствованиям на международных финансовых рынках.

2. По форме организации банки  могут быть:

• акционерными – это банки, существующие в юридической форме акционерного общества. Такая форма организации самая распространенная в России, она позволяет аккумулировать капитал предпринимателей для создания банка, а также в дальнейшем использовать рыночные механизмы для развития и укрупнения собственного капитала банка;
• неакционерными – это банки, существующие в иной, чем акционерная, юридической форме.

3. В зависимости от сферы деятельности:

• универсальные – это банки, которые не имеют конкретного направления своей деятельности. Коммерческие банки в России с универсальной сферой деятельности в основном создавались в конце 20 века. После советской системы, когда все банки были отраслевыми, приход частного капитала диктовал свои правила, тем более, дифференцируя разные сферы деятельности, банки подстраховывались от банкротства вследствие возможных потерь по одному из направлений;
• специализированные – это банки, которые специализируются на кредитовании и операциях в каких-то отраслях или секторах экономики или каких-то типах кредитных операций и т.п. Начало 21 века в России характеризуется созданием специализированных банков. Это банки, которые занимаются потребительским кредитованием, ипотечным кредитованием, кредитованием малого бизнеса и т.д.

Выделяют несколько критериев  специализации:

1. функциональная специализация (инновационные, инвестиционные, учетные, судо-сберегательные, ипотечные, депозитные, клиринговые);
2. отраслевая специализация (строительные, энергетические, внешнеторговые, социального развития, промышленные);
3. клиентская специализация (биржевые, потребительского кредита, коммунальные);
4. территориальная специализация (региональные, межрегиональные, международные).

Наиболее ярко выражена функциональная специализация.

Инвестиционные и инновационные  банки специализируются на аккумуляции  денежных средств на длительные сроки, в т.ч. посредством выпуска облигационных  займов.

Учетные и депозитные банки специализируются на осуществлении краткосрочных  кредитных операций (3-6 месяцев) по привлечению  и размещению средств.

Сберегательные банки строят свою деятельность за счет привлечения мелких вкладов на определенный срок. Среди  активных операций доминируют вложения в ипотеки под залог жилых  строений и иные ценные бумаги, а  также кредитование населения.

Ипотечные (земельные) банки осуществляют кредитные операции по привлечению  и размещению средств на долгосрочной основе под залог недвижимого  имущества. Привлекают средства путем  выпуска ипотечных облигаций.

4. По сфере функционирования банки могут быть:

• общестрановыми – это банки, которые функционируют на всей территории данной страны, примерами могут служить такие банки, как Сбербанк, Альфа-банк, ВТБ и т.д. География коммерческих банков в России расположена неравномерно. Большое количество банков находится в центральной части страны, а именно в Москве;
• территориальными – это банки, которые функционируют на какой-то ограниченной территории (в регионе) страны.

5. По национальной принадлежности банки могут быть:

• национальными – это банки данной страны. В России таких банков большинство. По масштабам деятельности национальные банки разделяются на:

1. внутренние – это национальные банки, которые функционируют только на территории данной страны;
2. транснациональные – это национальные банки, которые функционируют сразу во многих странах мира;

• иностранные – это банки другой страны, которые действуют на территории данной страны. Доступ иностранных банков в Россию ограничен законодательно. Это сделано для защиты собственной банковской системы, а также для защиты интересов российских вкладчиков.

6. В зависимости от обслуживаемых  банками отраслей хозяйства их можно подразделить на многоотраслевые и банки, обслуживающие преимущественно одну из отраслей.

7. По масштабам деятельности выделяются банковские консорциумы, крупные, средние и малые банки. В структуре банковской системы России преобладают банки с незначительным капиталом. В некоторых странах заметную долю в общем числе кредитных учреждений занимают так называемые учреждения мелкого кредита. К ним относятся кредитная кооперация, общества взаимного кредита, ссудо-сберегательные банки, строительно-сберегательные кассы и др.

Вне зависимости от правовой формы  организации банка или масштабов  его деятельности, все коммерческие банки созданы для получения  прибыли в этом секторе экономики, а также для удовлетворения потребностей их клиентов.

2. АКТИВНЫЕ И ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Банк в процессе работы совершает  определенные операции и сделки, направленные на удовлетворение потребностей клиентов в банковских услугах и обеспечение  своей деятельности как хозяйствующего субъекта. Основными банковскими операциями, отражающими специфику деятельности банков, являются:

1. привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
2. размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Банк также вправе выполнять  иные сделки, необходимые для обеспечения его функционирования как юридического лица в соответствии с законодательством РФ. Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России — и в иностранной валюте. Правила выполнения банковских операций устанавливаются Банком России.

Операции банка, совершаемые  с целью удовлетворения потребностей клиентов, называются банковскими услугами. Они отражают выполнение банками их специфических функций. Банковские услуги нематериальны, носят преимущественно денежный характер и предоставляются на платной основе (за вознаграждение в виде процента, комиссии и т.п.).

Совокупность банковских операций и сделок, направленных на удовлетворение конкретной потребности клиента, закрепленная банковскими регламентами и имеющая определенные качественные, количественные и ценовые параметры, называется банковским продуктом.

Операции банков подразделяются на пассивные и активные. Пассивные операции — это операции по формированию ресурсов коммерческого банка. Операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и поддержания ликвидности, называются активными. Оба вида этих операций тесно связаны друг с другом и взаимообусловлены. Структура банковских ресурсов предопределяет сроки и характер их возможного размещения, в то же время привлекательные для банка активы стимулируют его к поиску соответствующих ресурсов.

1. Пассивные операции банков.

Пассивные операции банка — это совокупность операций (способов, приемов, методов), посредством которых формируются ресурсы банка. В результате таких операций происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных или активно-пассивных счетах (в балансе российских банков активно-пассивных счетов в настоящее время нет)³.

Формирование пассивов — базовая задача любого коммерческого банка. Пассивные операции играют важную роль. Именно с их помощью банки приобретают ресурсы для совершения активных операций.

Различают четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. взносы в уставный фонд банка (продажа акций или паев их первым владельцам);
2. получение прибыли банком, а также формирование или увеличение фондов, образуемых банком в ходе его деятельности;
3. депозитные операции (получение ресурсов от клиентов банка);
4. недепозитные операции (получение ресурсов от центрального банка и на денежных рынках).

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью форм 1 и 2 пассивных операций формируется первая крупная группа кредитных ресурсов — собственные ресурсы. Формы 3 и 4 пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов — привлеченные (заемные) ресурсы.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающую их от других организаций, занимающихся иными видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. В России такое соотношение не установлено, поэтому в разных банках колебания в соотношении весьма существенны.

Значение собственных ресурсов банка заключается прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, заработная плата), без которых банк не может начать деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы. Структура собственных средств разных банков неоднородна. Они включают:

1. уставный капитал;
2. резервный фонд, фонды специального назначения и другие фонды банка;
3. нераспределенную прибыль.

Каждый коммерческий банк самостоятельно определяет величину и структуру собственных средств, руководствуясь принятой стратегией развития, конкурентной позицией на денежном рынке, а также принимая во внимание характер проводимых активных операций и размер рисков.

Привлеченные (заемные) ресурсы банка покрывают до 90% (а в отдельных банках и более) всей потребности в денежных средствах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки удовлетворяют, таким образом, потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают населения потребительским кредитом.

Привлеченные ресурсы подразделяются на депозитные, которые банк получает от своих клиентов, в том числе от других коммерческих банков, с которыми у него установлены корреспондентские отношения, и недепозитные, которые приобретаются на рынке на конкурентной основе, инициатива их привлечения принадлежит самому банку.

К депозитным операциям коммерческих банков относят операции по привлечению денежных средств во вклады (пассивные депозитные операции) или размещению имеющихся в распоряжении коммерческого банка средств во вклады в других кредитных организациях (активные депозитные операции). Пассивные депозитные операции — основополагающие для кредитных организаций. В качестве субъектов депозитных операций могут выступать как юридические, так и физические лица.

В российской практике депозитами называют денежные средства, внесенные в банк клиентами на определенные счета и используемые банком в соответствии с режимом счета и законодательством.

К депозитам относят средства, полученные банком путем заключения договора банковского счета (договора на расчетно-кассовое обслуживание) и договора банковского вклада (депозитный договор для юридических лиц и сберегательный — для физических), а также остатки средств на корреспондентских счетах других банков в данном банке. В российской банковской практике к ним относят также средства, привлеченные путем продажи банком своим клиентам банковских сертификатов и векселей.

По срокам депозиты принято подразделять на две группы:

1. депозиты до востребования;
2. срочные депозиты (с их разновидностями — депозитными и сберегательными сертификатами).

Депозиты до востребования включают средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием, средства на корреспондентских счетах других банков, а также вклады физических и юридических лиц до востребования.

Вследствие частоты операций по данным счетам операционные расходы по ним обычно выше, чем по срочным депозитам, но поскольку по этим счетам банки, как правило, выплачивают невысокие проценты либо совсем не выплачивают процентов (тогда клиентам могут предоставляться различного рода льготы), эти ресурсы для банка относительно дешевы. Вместе с тем это наименее стабильная часть ресурсов, банкам необходимо иметь по ним более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. Поэтому оптимальным считается удельный вес таких средств в ресурсах банка до 30—36%. В России доля этих средств обычно выше.

Срочные депозиты — это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам обычно выплачивается более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев — и по пополнению вклада.

Сберегательные вклады в зарубежной банковской практике являются промежуточными между срочными депозитами и депозитами до востребования. Сберегательные вклады могут делать как физические, так и юридические лица (в основном некоммерческие). Эти вклады не имеют фиксированного срока, оформляются сберегательной книжкой, средства по которой списываются в любом отделении данного банка, процентные ставки по ним ниже, чем по срочным вкладам, но выше, чем по вкладам до востребования.

В соответствии с законодательством  Российской Федерации сберегательными вкладами называются только вклады населения. Вклады физических лиц удобны для банков тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Их недостатки для банков состоят в следующем: необходимость выплаты повышенных процентов по вкладам и снижение таким образом маржи (разницы между процентами по активным и пассивным операциям); подверженность подобных вкладов влиянию различных факторов (политических, экономических, психологических), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка; неспособность банка возобновлять данные ресурсы на постоянной основе.

В соответствии с ГК РФ договор  банковского вклада с вкладчиком-гражданином  признается публичным договором, а условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно.

Срочные депозиты оформляются договором  банковского вклада, а также депозитными  и сберегательными сертификатами  либо векселями банка.

Депозитные операции в банке  проводятся в соответствии с депозитной политикой банка, которая определяет приоритеты банка в выборе клиентов и инструментов привлечения ресурсов, а также нормы и правила, регламентирующие работу персонала по совершенствованию  депозитных операции.

К недепозитным источникам ресурсов в России относятся:

1. получение займов на межбанковском рынке;
2. соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (операции РЕПО), учет векселей и получение ссуд у центрального банка;
3. выпуск облигаций коммерческим банком.

На рынке межбанковских кредитов (МБК) продаются и покупаются свободные  остатки средств, находящихся на корреспондентских счетах. Централизованные и межбанковские кредиты удобны тем, что ресурсы поступают в распоряжение банка-заемщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами.