Коммерческие банки, их виды и основные направления деятельности. 12

Введение 

1. Структура коммерческих  банков 

1.1 Нормативно - правовая  база деятельности коммерческих  банков 

1.2 Организационно - правовые аспекты 

2. Виды и функции  коммерческих банков 

2.1 Виды коммерческих  банков 

2.2 Функции коммерческих  банков 

3. Основные направления  деятельности коммерческих банков 

3.1 Пассивные операции  коммерческих банков 

3.2 Активные операции  коммерческих банков 

3.3 Комиссионные банковские  операции 

Заключение 

Глоссарий 

Список использованных источников 

Введение 
 

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Банки, проводя  денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении  капиталов, существенно повышают общую  эффективность производства, способствуют росту производительности общественного  труда. 

Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности  и срочности. 

Основное назначение банка - посредничество в перемещении  денежных средств от кредиторов к  заемщикам и от продавцов к  покупателям. Наряду с банками перемещение  денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые  компании, брокерские, дилерские фирмы  и т.д. Банки, как субъекты финансового  риска, имеют два существенных признака, отличающих их от всех других субъектов. 

1. для банков характерен  двойной обмен долговыми обязательствами:  они размещают свои собственные  долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные  сертификаты и пр.), а мобилизованные  на этой основе средства размещают  в долговые обязательства и  ценные бумаги, выпущенные другими.  Это отличает банки от финансовых  брокеров и дилеров, осуществляющих  свою деятельность на финансовом  рынке, не выпуская собственных  долговых обязательств. 

2. банки отличает  принятие на себя безусловных  обязательств с фиксированной  суммой долга, перед юридическими  и физическими лицами, например: при помещении средств клиентов  на счета и во вклады, при  выпуске депозитных сертификатов  и т.п. Этим банки отличаются  от различных инвестиционных  фондов, мобилизующих ресурсы на  основе выпуска собственных акций.  Фиксированные по сумме долга  обязательства несут в себе  наибольший риск для посредников  (банков), поскольку должны быть  оплачены в полной сумме независимо  от рыночной конъюнктуры, в  то время как инвестиционная  компания (фонд) все риски, связанные  с изменением стоимости ее  активов и пассивов, распределяет  среди своих акционеров. 

Практическая роль современной банковской системы  определяется управлением в государстве  системой платежей и расчетов, а  так же большую часть своих  коммерческих сделок осуществляет через  вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми  посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам.  

Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной  политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую  массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику  народного хозяйства. 

Современная банковская система - это сфера многообразных  услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского  дела, до новейших форм денежно-кредитных  и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.). Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко  усложняется. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные  учреждения, инструменты и методы обслуживания клиентуры. 

Эффективность деятельности коммерческих банков в значительной степени зависит от его структуры. Правильно сформированная организационная  структура банка, соответствие направления  его деятельности и стратегии  развития должна оставаться достаточно гибкой с учётом имеющихся внешних  и внутренних факторов. 

Банковский сектор - одно из важнейших направлений  развития рыночных отношений, который  является основой для нормального, эффективного функционирования рыночного  механизма. 

Данная тема актуальна, так как коммерческий банк является основным элементом банковской системы. Действие кредитно-финансового механизма  определяет уровень развития экономики  страны в целом.  

Целью работы является разобраться в самом понятии  коммерческой банковской системы, видах  коммерческих банков и основных направления  деятельности. 

1. Структура коммерческих  банков 
 

1.1 Нормативно-правовая  база деятельности коммерческих  банков 
 

Коммерческие банки  Российской Федерации являются юридическими лицами и подлежат обязательной государственной  регистрации. Регистрацию осуществляет Центральный банк Российской Федерации. Центральный банк Российской Федерации  ведет Книгу государственной  регистрации кредитных организаций, где учитываются сведения о создании, реорганизации и ликвидации кредитных  организаций и их филиалов. Он выдает коммерческим банкам лицензию. Деятельность коммерческих банков в России регламентируют Гражданский Кодекс Российской Федерации, Федеральным законом от 10 июня 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в редакции изменений), Федеральным законом  от 02 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и  банковской деятельности» (в редакции изменений), Федеральным законом  от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (в редакции изменений), и Законом  Российской Федерации от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании  и валютном контроле» (в редакции изменений) и другими нормативно-правовыми  актами. 

Гражданский кодекс РФ определяет правовое положение банков как хозяйствующих субъектов, осуществляющих предпринимательскую деятельность, устанавливает порядок осуществления  ими права собственности, регулирует их договорные и иные обязательства. 

Федеральный закон  «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» устанавливает  принципы его взаимоотношений с  кредитными организациями, определяет полномочия Банка России по вмешательству  в деятельность кредитных организаций  в ситуациях, угрожающих законным интересам  вкладчиков, а также его полномочия по применению к кредитным организациям санкций за нарушение требований законодательства и нормативных  актов Центрального банка РФ. Последние  являются для кредитных организаций  обязательными документами, которыми они должны руководствоваться в  своей деятельности. Нормативные  акты Центрального банка РФ доводятся  до сведения кредитных организаций  в форме инструкций, положений  и указаний, содержащих установление, изменения или отмену постоянных или временных предписаний. 

Федеральный закон  «О несостоятельности (банкротстве) кредитных  организаций» устанавливает порядок, условия принятия мер по предупреждению несостоятельности кредитных организаций, особенности оснований признания  их банкротами и осуществления этой процедуры. 

Закон Российской Федерации  «О валютном регулировании и валютном контроле» наделяет коммерческие банки, получившие лицензию Центрального банка  Российской Федерации на проведение валютных операций, полномочиями агентов  валютного регулирования и валютного  контроля и устанавливает порядок  ведения ими валютных операций. 

В Российской Федерации  коммерческие банки (и иные кредитные  организации) могут быть образованы в форме хозяйственных обществ: открытого акционерного общества (далее  ОАО); закрытого акционерного общества (далее ЗАО); общества с ограниченной ответственностью (далее ООО); общества с дополнительной ответственностью (далее ОДО).  

Регламентация деятельности коммерческих банков дополняется положениями  Федерального закона от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (в ред. от 21 марта 2002 г.), Федерального закона от 08 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об  обществах с ограниченной ответственностью» (в ред. от 21 марта 2002 г.). Уставный капитал (далее УК) коммерческого банка, образованного  в форме акционерного общества, формируется  за счет размещения его акций. Акционеры  несут ответственность по обязательствам банка только в пределах стоимости  принадлежащих им акций. Среди акционеров банка следует различать учредителей  и прочих участников. Учредителями считаются юридические и физические лица, принявшие решения об учреждении банка, занимающиеся его организацией и располагающие необходимыми средствами для формирования его уставного  капитала. 

Если банк представляет собой открытое акционерное общество, то число его акционеров не ограничено; если же он является закрытым акционерным  обществом - число его акционеров не может быть больше 50. 

Банки, образованные в форме открытого акционерного общества, вправе проводить открытую подписку на выпускаемые ими акции (т.е. осуществлять их размещение среди  любых желающих лиц), а акционеры  вправе перепродать принадлежащие  им акции другим лицам без согласия учредителей и прочих акционеров. Однако, банкам в форме ОАО разрешается  проводить и закрытую подписку (такая  возможность должна быть предусмотрена  уставом). В этом случае вновь выпущенные акции распределяют только среди  его учредителей или заранее  определенного круга лиц. 

Банки, образованные в форме закрытого акционерного общества, не вправе проводить открытую подписку на выпускаемые ими акции. Их всегда распределяют только среди  учредителей ЗАО или заранее  определенного круга лиц, а акционеры  могут перепродать принадлежащие  им акции преимущественно только другим акционерам. Продать же эти  акции лицу, не являющемуся участником банка, можно лишь при согласии других акционеров и отказе банка самому выкупить их. 

Банки, создаваемые  в форме обществ с ограниченной ответственностью и дополнительной ответственностью, не могут выпускать  свои акции. Их уставный капитал формируется  одним или несколькими лицами путем внесения вкладов (паев) в денежной или натуральной форме (в виде зданий, помещений и т.п.). Доля каждого  лица в уставном капитале определена учредительными документами. Ответственность  лиц, внесших вклад в уставный капитал банка, образованного в  форме ООО, по его обязательствам ограничивается стоимостью внесенных  вкладов. Ответственность лиц, осуществивших  вклад в уставный капитал банка, образованного в форме ОДО, по его обязательствам несколько выше. Они несут ответственность не только стоимостью своих вкладов, но и своим имуществом в одинаковом для всех вкладчиков кратном размере к стоимости своих вкладов. Организационно-правовая форма ОДО больше подходит таким кредитным организациям, как кредитные союзы, общества взаимного кредитования и т.п. 

При формировании уставного  капитала банка, который создается  в любой организационно-правовой форме, использование средств бюджетов всех уровней, государственных внебюджетных фондов и средств, находящихся в  ведении федеральных органов  государственной власти, допускается  только на основании специальных  законодательных актов. 

Общее собрание учредителей  банка принимает решение об учреждении банка, избирает совет директоров (наблюдательный совет), утверждает кандидатуры на должности  руководителей исполнительных органов  банка и главного бухгалтера, а  также бизнес-план и план доходов  и расходов сроком на 3-5 лет и принимает  основной учредительный документ банка - устав. Уставом определяется организационно - правовая форма создаваемого банка, его официальное наименование и  местонахождение, порядок формирования УК и порядок управления деятельностью  банка, перечень операций, которые банк предполагает осуществлять, порядок  его ликвидации и реорганизации. Если банк создается в форме ОАО  и ЗАО, то, помимо устава, принимают  решение о выпуске его акций (порядок регистрации выпуска  акций кредитных организаций  установлен Федеральным законом  от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (в редакции изменений) и нормативными актами Центрального банка РФ). 

Если же банк создается  в форме ООО или ОДО, то, помимо устава, принимают учредительский договор, которым определяется состав учредителей, размер УК, долю каждого учредителя в УК, порядок и сроки внесения вкладов в УК, порядок распределения  прибыли между учредителями и  прочими участниками, порядок их выхода из кредитной организации. 

После проведения общего собрания учредители направляют в Центральный  банк РФ заявление с ходатайством о государственной регистрации  банка и выдаче ему лицензии на осуществление банковских операций, к которому прилагают протокол общего собрания учредителей, все принятые на этом собрании документы, заключение аудиторской организации об устойчивом финансовом положении учредителей  и свидетельство об уплате государственной  пошлины за регистрацию кредитной  организации. Рассмотрев представленные документы, Центральный банк РФ принимает  решение о возможности государственной  регистрации банка. При принятии положительного решения он вносит сведения о новом банке в Книгу государственной  регистрации кредитных организаций, выдает учредителям свидетельство  о регистрации и открывает  банку корреспондентский счет для  оплаты учредителями уставного капитала. Оплата 100% заявленного уставного  капитала должна быть проведена в  течение одного месяца после получения  свидетельства о регистрации. 

После оплаты уставного  капитала Центральный банк РФ выдает банку лицензию на осуществление  банковской деятельности, в которой  указываются банковские операции, которые  данный банк имеет право проводить, и валюта, в которой эти операции могут выполняться. Вновь созданному банку может быть выдана лицензия на осуществление банковских операций только в рублях или и в рублях, и в иностранной валюте, но в  любом случае без права привлечения  во вклады денежных средств физических лиц. Получение лицензии на привлечение  во вклады средств физических лиц  в рублях и иностранной валюте возможно только по истечении двух лет с даты государственной регистрации. В дальнейшем банки могут получать лицензии, расширяющие круг выполняемых  ими операций, и, наконец, - генеральную  лицензию. Генеральная лицензия выдается банкам, имеющим лицензии на выполнение всех банковских операций в рублях и иностранной валюте. Банки, получившие генеральную лицензию, имеют право  в установленном порядке открывать  за рубежом филиалы и приобретать  доли в уставном капитале банков-нерезидентов. 

Прекращение деятельности банка происходит путем его реорганизации  или ликвидации. Под реорганизацией понимают слияние, присоединение, выделение, разделение или преобразование банка. Его права и обязанности после  реорганизации переходят к правопреемникам. При этом в Книгу государственной  регистрации кредитных организаций  и в устав реорганизованного  банка вносят необходимые уточнения. 

Ликвидация банка  может быть проведена в добровольном и принудительном порядках. Добровольную ликвидацию осуществляют по решению  общего собрания учредителей и только после выполнения банком всех обязательств перед вкладчиками. Принудительную ликвидацию осуществляют по решению  Центрального банка Российской Федерации  об отзыве у банка лицензии за нарушение  им банковского законодательства или  в связи с его неплатежеспособностью  и решением арбитражного суда о признании  его банкротом. 

Высшим органом  управления банком (вне зависимости  от его организационно-правовой формы) является общее собрание участников (т.е. акционеров или пайщиков), которое  созывают не реже 1 раза в год. На общем  собрании участников решают следующие  вопросы: внесение изменений и дополнений в устав банка; уточнение размеров уставного капитала банка (т.е. фиксируют  его уменьшение или увеличение); принимают решение о реорганизации  или ликвидации банка; избрание ревизионной  комиссии банка и утверждение  аудитора банка; избрание совета директоров (наблюдательный совет) банка; рассмотрение предоставленной советом директоров отчетности: годовой отчет банка, бухгалтерский баланс, отчет о  прибылях и убытках; принимают решение  о распределении прибыли банка. 

Совет директоров (наблюдательный совет) банка -- это орган, уполномоченный общим собранием участников осуществлять стратегическое руководство деятельностью  банка. Совет директоров устанавливает  приоритетные направления в деятельности банка, кредитную и инвестиционную политику (для этой цели может быть создан специальный кредитный комитет); планирует доходы, расходы и прибыль  банка; утверждает его внутренние документы; принимает решение об открытии и закрытии филиалов и представительств банка, участии в других организациях; определяет структуру и численность работников, нормативы по оплате их труда и расходы на содержание и развитие банка. Совет директоров заседает не реже 1 раза в квартал; в состав должно входить не менее семи членов. Совет директоров обеспечивает созыв очередных и внеочередных общих собраний участников (акционеров, пайщиков), утверждает повестку и готовит материалы для их проведения. Работу совета директоров организует председатель, выбранный из числа членов совета директоров. 

Для осуществления  текущего руководства деятельностью  банка в соответствии с уставом  и положениями совета директоров формируют исполнительный коллегиальный  орган -- правление банка, возглавляемое  генеральным директором (президентом, председателем правления). Данный орган, заседания которого проводятся регулярно, призван выполнять решения общего собрания участников и совета директоров, совершать от его имени сделки, издавать приказы и давать указания, обязательные для исполнения всеми  работниками банка, утверждать штаты, решать все прочие вопросы, за исключением  тех, которые относятся к исключительной компетенции общего собрания участников или совета директоров. 

Генеральный директор (президент) банка может осуществлять руководство текущей деятельностью  банка и единолично (т.е. при отсутствии коллегиального правления) на основе договора, заключенного с ним председателем  совета директоров. 

Руководство текущей  деятельностью филиала банка  осуществляет управляющий филиалом. Открытие всех филиалов должно быть отражено в уставе банка с указанием  их юридических адресов. 

Организационная структура  коммерческого банка представлена: 

I. службами:  

1. отдел кадров (осуществляет  подбор и расстановку персонала,  организует его обучение, повышение  квалификации и т.п.); 

2. юридический отдел  (разрабатывает и вносит изменения  в нормативные документы, составляет  договоры, ведет дела банка в  судебных и административных  учреждениях и т.п.); 

3. административно-хозяйственный  отдел (занимается приобретением,  ремонтом и продажей зданий, сооружений  и оборудования банка); 

4. отдел автоматизации  (организует компьютерные системы  банка и выполнение электронных  расчетов, разрабатывает и организует  программы оснащения банка электронно-вычислительной  и оргтехникой, разрабатывает  программное обеспечение для  отделов и управлений банка); 

5. служба безопасности (обеспечивает безопасность деятельности  банка и его сотрудников, осуществляет  проверку крупных вкладчиков  и заемщиков). 

II. управлениями, в  состав которых включается несколько  отделов. Количество управлений  и включаемых в них отделов  зависит от величины банка  и разнообразия осуществляемых  им операций и услуг. В крупных  банках обычно функционируют  следующие управления: 

1. управление планирования  и развития деятельности банка  - обеспечивает ликвидность, рентабельность  и надежность банка, занимается  определением конкретных задач  для управлений банка и путей  совершенствования деятельности  банка, разработкой балансов, накоплением  и анализом статистической информации, учетом различных показателей  деятельности и т.п. В состав  управления планирования и развития  деятельности банка включаются  отдел организации банковской  деятельности и управления банковской  ликвидностью, отдел экономического  анализа и отдел маркетинга  и связей с клиентурой. 

2. управление депозитных  операций - предназначено для привлечения,  учета и анализа средств юридических  и физических лиц в депозиты. В состав могут входить отдел  депозитных операций с юридическими  лицами, занимающийся заключением  договоров на депонирование средств  юридических лиц и учетом таких  депозитов по видам и срочности,  а также отдел депозитных операций  с физическими лицами. Может быть  и другое разграничение -- отдел  депозитных операций в рублях  и отдел депозитных операций  в валюте. 

3. управление ценных  бумаг - предназначено для привлечения  ресурсов путем размещения собственных  ценных бумаг банка, инвестирования  банковских ресурсов в ценные  бумаги других эмитентов, учета  и переучета векселей. В состав  данного управления входят фондовый  отдел, инвестиционный отдел,  отдел по работе с векселями. 

4. кредитное управление - центральное звено в осуществлении  активных операций банка, предназначено  для организации кредитования  предприятий, других банков и  населения. В силу широкого  спектра выдаваемых кредитов  в это управление могут включаться  следующие отделы: краткосрочного кредитования, долгосрочного кредитования, кредитования населения, лизинга и т.п. 

5. валютное управление - предназначено для осуществления  и анализа валютных операций. В состав могут входить отдел  ведения валютных счетов и  международных расчетов, отдел неторговых  валютных операций, отдел иностранных  корреспондентских счетов («ЛОРО», «НОСТРО»). 

6. управление комиссионных  операций. Данное управление включает  в себя трастовый отдел, занимающийся  доверительным управлением вверенного  банку имущества, а также оказывающий  посредничество в покупке-продаже  каких-либо ценностей клиентов; отдел  гарантийных операций и банковских  услуг; консалтинговый отдел. 

7. учетно-операционное  управление - занимается организацией  расчетно-налоговой деятельности  банка. В него включаются операционный  отдел, отдел налоговых операций, расчетный отдел, а также бухгалтерия  банка и инкассация. 

8. управление депозитарных  операций - выполняет функции депозитария  для акционерных обществ. 
 

1.2 Организационно  правовые аспекты 
 

Успех деятельности коммерческого банка обеспечивают три взаимосвязанных фактора: высокая  доходность (прибыльность), создающая  возможность для выплаты дивидендов акционерам банка, увеличения его капитала, создания необходимых страховых  резервов, фондов развития и проч. 

Ликвидность - возможность  быстрого (без больших потерь доходности или дополнительных затрат) превращения  его активов в платежные средства для своевременного погашения своих  долговых обязательств. 

Платежеспособность - способность в должные сроки  и в полной сумме отвечать по своим  обязательствам перед кредиторами - государством, банками, вкладчиками  и др. 

В основе «жизнедеятельности»  коммерческого банка лежит ликвидность. Особенно важно учитывать данное положение при формировании перспектив банковской политики, определении целей  и стратегии его деятельности в условиях рыночной неопределенности спроса на банковские ресурсы и поступлений  в банк денежных средств. 

Ликвидность банка  определяется путем оценки ликвидности  его баланса: баланс банка считается  ликвидным, если средства по активу позволяют  за счет быстрой их реализации покрыть  срочные обязательства по пассиву. Активные операции по своей экономической  значимости в деятельности банка  можно охарактеризовать следующим  образом: 

1. По уровню доходности -- это операции, приносящие наибольший  доход. 

2. По уровню ликвидности  -- это операции, обеспечивающие и  возможность использования некоего  актива в качестве платежного  средства либо быстрое его  превращение в таковое. В балансе  банка размещение видов активов  сверху вниз построено на принципах  убывающего уровня ликвидности  каждого из них. 

3. По степени риска  -- это операции, по которым имеется  потенциальная возможность не  возврата размещенных с целью  получения прибыли банковских  ресурсов. 

Оценивая ликвидность  конкретного банка, следует учитывать  ликвидность какого-либо актива, его  потенциально возможную доходность и степень риска, который связан с вероятностью не возврата банковских средств по соответствующей активной операции. 

Обеспечение ликвидности  банка -- это сложная и многофакторная задача, успех решения которой  определяет суть и содержание политики и деятельности любого коммерческого  банка как предпринимательской  структуры в системе банковского  дела. Для коммерческих банков сложность  заключается, прежде всего, в том, что  ликвидность банка и его доходность сопряжены обратно пропорциональной зависимостью: чем выше ликвидность, тем ниже доходность банка, и наоборот, а это противоречит основному  предпринимательскому интересу банка -- получению прибыли. 

Для государственной  банковской системы в целом важность и необходимость управления ликвидностью коммерческих банков заключается в  том, чтобы с помощью регулирующих функций Центрального банка Российской Федерации обеспечить: 

- стабильность функционирования  банковской системы в целом; 

- защиту интересов  государства, вкладчиков и кредиторов; 

- осуществление государственной  денежно-кредитной и финансовой  политики. 

2 Виды и функции  коммерческих банков 
 

2.1 Виды коммерческих  банков 

Термин «Коммерческий  банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки  обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Он обозначает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов  независимо от рода их деятельности. Банки  могут создаваться на основе государственной, частной и смешанной форм собственности.  

Банк - это кредитная  организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение  во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных  средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических  лиц. 

Коммерческие банки  по юридическому статусу подразделяются на:  

1. национальные (функционируют  согласно федеральным законам  и в обязательном порядке входят  в Федеральную резервную систему  в качестве банков-членов);