Основные данные о работе

     Содержание

Введение………………………………………..……..………….......................................3

1. Коммерческий банк как субъект кредитно-финансовых отношений

      1.1 Классификация коммерческих банков, основа работы и его операции ………5

      1.2 Принципы и функции работы  коммерческого банка…………………………...8

2    Основные направления деятельности коммерческих банков  

      2.1 Виды коммерческих банков………………………………..................................11

      2.2 Основные направления деятельности коммерческих банков в современных                

            условиях …………………………………………………………………………15                                                                                      

Заключение………………………………………………………………………….........19

Глоссарий…………………………………………………………………………….......21

Список использованных источников …………………………………………..............23

Список сокращений……………………………………………………………………...25

Приложения………………………………………………………………………………26

     Введение

      Жизнь страны тесно и неразрывно связана с развитием банковской системы, с происходящими в государстве экономическими, социальными и политическими изменениями. Из года в год кредитно-банковские учреждения с расширением спектра активных операций, реализует все больше и больше целевых программ, банковская система экономики и ее значимость растет, вместе с тем  повышается ответственность банков перед обществом, в том числе и перед государством.

      Страны  Восточной Европы, а также другие развитые  мировые страны на много  шагов опережает Россию в основных макроэкономических показателях в отношении объема банковских рынков к ВВП.

     На  одно банковское учреждение в России приходится в среднем - 32 тыс. человек; в Англии так же как в Ирландии и Швеции - 4-5 тыс. человек;  в Соединенных  Штатах - 2 тыс.; в Германии - 1,5 тыс. (Смотри рис. 1 Приложение А)

        Величина активов в Российской  кредитной организации  без  учета сбербанка, - 100 млн. дол.;  в Южной Корее - 4 млрд. долл.;  в Великобритании - 5 млрд. долл.;  а в Японии - 45 млрд. долларов.

     Участие банков необходимо в реализации приоритетных национальных проектах.  Целевые инвестиции, банковских учреждений ориентированы на улучшение и повышение качества услуг  в сфере здравоохранения, в развитии новых образовательных программ, в развитии  и реализации новых проектов в сфере сельского хозяйства, жилищного строительства и других программ.

     Перечисленные выше задачи предстоит решать и реализовывать  российским кредитным организациям, в не простых условиях не стабильной экономической ситуации при снижении доходности финансовых инструментов, при усилении конкуренции со стороны иностранных банков и небанковских финансовых посредников, при усилении влияния альтернативных инструментов привлеченных  размещенных средств.  Значимость  эффективности работы коммерческих банков по улучшению структуры активных операций с целью повышения ликвидности активов банков повышается.

     Коммерческий  банк становится основным элементом  банковской системы. Развитие данного  направления – приоритетно. Действие кредитно-финансового механизма определяет развитие экономики страны в целом. Ряд вопросов перечаленных выше составляет актуальность написания данной темы.

     Цели  написания данной курсовой работы:

     - рассмотрение роли  коммерческих  банков как субъектов кредитно-финансовых  отношений;

     -  изучение сущности и структуры  коммерческих банков;

     - выявление основных направлений  деятельности коммерческих банков  в современных российских условиях.

     Основная  часть

     1 Коммерческий банк как субъект кредитно-финансовых отношений 

1. Классификация коммерческих банков, основы работы и его операции

     В современной рыночной экономике  существует двухуровневая банковская система, состоящая из центрального банка страны и коммерческих (депозитных) банков различных видов.

     Коммерческий  банк – универсальное кредитное учреждение.  Создание банка нацелено не только на привлечение и размещение денежных средств на определенных условиях (условие возвратности и платности), но и осуществлять обширный ряд услуг других операций. Коммерческие банки выполняют активные и пассивные операции подобные двум противоположным сторонам диалектического единства. Без активных операций бессмысленны пассивные, а без пассивных операций нереально совершить активные операции. Для всех банковских операций цель едина - увеличить доходы и сократить расходы¹.

     Коммерческие  банки различаются²:

     1. По принадлежности уставного  капитала и способу его формирования бывают  государственные, акционерные банки, общества с ограниченной ответственностью, на банки с участием иностранного капитала, а также на иностранные банки;

     2. По видам совершаемых операций: универсальные банки и специализированные;

     3. По территориальным признакам:  международные, республиканские; региональные  и межрегиональные банки;

     4. По отраслевому признаку: банки  промышленные, торговые, строительные, коммунальные, внешнеторговые, кооперативные и сельскохозяйственные;

     5. По признакам функциональным:  ипотечные, инновационные, депозитные, биржевые, трастовые, учетные и клиринговые банки; 

     6. По срокам выдаваемых ссуд: банки  долгосрочных вложений (инвестиционные) и на банки краткосрочных вложений;

     7. По организационной структуре:  единый банк, банковская группа на банковские объединения.

     В коммерческих банках производят ряд основных операции³: размещают и принимают денежные вклады; предоставляют и привлекают кредиты; от имени и по поручению клиентов производят расчеты и их кассовое обслуживание; оперируют  ценными бумагами на фондовом рынке; меняют валюту, консультируют и другие операции. Понятие ликвидности коммерческого банка говорит о способности моментально расплатиться по своим обязательствам, ликвидность - это главнейшее качество коммерческого банка.

     Необходимость держания резервов в размере с 10 до 15% от общей суммы депозитов  банка, с целью удовлетворения требований вкладчиков в отношении возврата вкладов, такаю систему, называют - нормой обязательных резервов Центрального банка. Оставшаяся часть денежных банковских средств - называют избыточным резервом. Избыточный банковский резерв становится для своих заемщиков депозитом, т.е. возникает кредитная эмиссия.

     Экономическая основа операций банка заключена в движении денежных средств объективного процесса, оказания влияния на формирующуюся и использующуюся ссужаемую стоимость по аккумуляции и размещению кредитных ресурсов.

     Эксперты, практикующие в банковской системе, отмечают наличие двух тенденций которые взаимоисключают друг друга, а именно: универсализация и специализация банковской деятельности. Коммерческие банки, к традиционным занятиям и операциям, часто вливаются и в смежную деятельность. Вывод: коммерческий банк может быть универсальным, отраслевым, специального назначения, региональным и т.п. наряду с содержанием его операций, степени развития экономики страны, кредитных отношений, денежных и финансовых рынков⁴.

     Коммерческие банки большинства западных стран, с целью привлечения клиентов выполняют различные операции. Для своих клиентов крупнейшие банки осуществляют до 300 видов операций и услуг с ведением депозитных счетов; совершением безналичных переводов денежных средств; приемом сбережений; выдачей разнообразных ссуд; куплей или продажей ценных бумаг; проведением операций или сделок с ценными бумагами по доверенности; хранением ценностей в сейфах и так далее. Коммерческие банки находятся в постоянной и неразрывной связи практически со всеми звеньями воспроизводственного процесса.

     В современных условиях коммерческие банки испытывают необходимость  формирования ресурсов в условиях резкого  с ужения общегосударственных фондов банковских ресурсов. Банки получили коммерческую самостоятельность и в условиях жесткой конкуренции много сил и времени посвящают формированию и развитию собственного капитала, поиску и привлечению все новых и новых ресурсов. В общей совокупности собственные и привлеченные средства, находящиеся, в распоряжении банка и используемые в реализации активных операций, называются ресурсами коммерческого банка.

     Прошлогодняя  прибыль, полученная банком в прошлые  годы, в том числе и текущем  году, уставной фонд банка, а также  другие банковские фонды, создается  с целью формирования финансовой устойчивости ведения собственной хозяйственной и коммерческой деятельности, все это собственные средства банка.

Собственный капитал банка представлен на схеме 1 Приложение Б.

     Уставный фонд коммерческого банка - гарант экономической устойчивости банка. Формирование уставного капитала и методы его формирования описаны ранее.

         Состояние акционеров в коммерческом банке, т.е. чистая стоимость банка представляют собой собственные средства банка. Поэтому их движение - предмет

особого отчета в комплексе  финансовой  отчетности,  составленной    по

международным правилам.

     1.2 Принципы и функции работы коммерческого банка

     Работа с реально имеющимися ресурсами и в их пределах - вот первый и основной принцип работы коммерческого банка, обеспечивающегося количественным соответствием между своими ресурсами и привлеченными (кредитными) вложениями, добиваясь соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Банк, привлекающий на себя средства в основной своей массе короткие сроки, а делает вложения в долгосрочные ссуды, ставит под угрозу свою ликвидность. Наличие большого количества банковских ссуд с высоким риском вызывает необходимость увеличения  удельного веса своих собственных средств в общем объеме банковских ресурсов

     Второй  важнейший принцип деятельности коммерческих банков – это экономическая  самостоятельность. Банк – несет экономическую ответственность за результативность своей деятельности. Свобода распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка есть - экономическая самостоятельность коммерческого банка.

     Законодательство предоставляет всем банкам экономическую свободу. Свобода заключается в свободном распоряжении своими фондами и доходами. Распределение полученной прибыли происходит в соответствии с решением общего собрания акционеров коммерческого банка после уплаты налогов. Законодательство так же регламентирует и устанавливает нормативы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также дивиденды по акциям.

     Третий  принцип коммерческого банка заключен в построении и развитии рыночных взаимоотношений со своими клиентами. Выдачу ссуд банк мотивирует исходя из рыночных критериев прибыльности, оценки риска, ну и ликвидности.

     Четвертый   принцип     работы    коммерческого      банка  заключается     в регулировании его деятельности двумя методами: косвенными и экономическими,

но   не как, не административными. Функция государства в определении правил

работы  для коммерческих банков, здесь государство не в праве, отдавать приказания

     Значимость  посреднической функции коммерческих банков весьма велико и заключается  в развитии рыночной экономики, в уменьшении рисков и неопределенности в экономической системе. Денежные средства, совершая перемещения от кредиторов к заемщикам без участия посреднических банков, увеличивают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуды, наряду с этим увеличивают общие издержки по их перемещению. Причина таких действий - не осведомленность кредитора и заемщика о платежеспособности друг друга в результате - размер и сроки предложенных денежных средств не соответствует потребности.

     Привлечение средств коммерческих банков в ссуду, ориентируясь на потребности заемщиков, на основе широкой диверсификации своих активов, снижают совокупные риски владельцев денег размещенных в банке.

     Стимулирование накоплений в хозяйстве - вторая наиважнейшая функция коммерческих банков. Банк - выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должен быть не только максимально мобилизованным, в собственных хозяйственных сбережениях, но и сформировать достаточно эффективные инструменты к стимулированию накоплений и сбережению средств. Формирование стимулов происходит на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. К наличию высоких процентных ставок, выплачиваемых по вкладам своим кредиторам банку необходимо добавить повышенную гарантию надежности помещенных накопленных банковских ресурсов. Гарантия успешной работы коммерческих банков это создание фондов страхования активов и депозитов банковских учреждений.

     Кроме страхования депозитов - огромное значение для вкладчиков, имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Кредитор вправе владеть информацией о финансовом состоянии банка. Владея информацией о состоятельности банка, кредитор реально оценивает риск будущих вложений.

     Третья  функция банков - посредничество в  совершаемых платежах, между отдельными самостоятельными субъектами.

       С появлением и формированием фондового рынка у банков возникает такая новая функция, как посредничество в совершаемых операциях с ценными бумагами. Банки выступают в роли инвестиционных институтов. Такие институты могут осуществлять посредническую функцию в работе с ценными бумагами; могут быть инвестиционным консультантом в работе инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Будучи финансовым брокером в операциях с ценными бумагами коммерческий банк посредник, все операции совершаются за счет и по поручению клиента, основываясь на договор комиссии или на поручение.

     Будучи  инвестиционным консультантом, банк окажет следующие услуги своим клиентам: 

     - консультации по выпуску в обращения ценных бумаг;

     - поможет с выбором инвестиционной  компании;

     - поможет с выпуском ценных  бумаг; 

     - поможет организовать выдачу  гарантий по размещению ценных бумаг в пользу третьего лица;

     - поможет с покупкой или продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет,  в том числе путем котировки ценных бумаг;

      - поможет с установкой цен на бумаги и куплей продажей  по «ценнику продавца» и «ценнику покупателя» 
 
 
 
 
 

     2 Основные направления деятельности коммерческих банков

     2. 1 Виды коммерческих банков и их объединений

     Предлагаю рассмотреть наиболее распространенные виды банков и их объединений.

     Центральный (эмиссионный) банк функциональный государственный орган - во многих странах принадлежит государству или является частичным его владельцем, монопольно влияет на право выпуска эмиссию банкнот. Центральный банк проводит и играет важную роль в политике государства, является хранилищем официального золотовалютного резерва страны, регулятором кредитно-денежной сферы и валютных отношений, является участником управления государственного долга и рассчетно-кассового обслуживания бюджета государства. В кредитной системе центральный банк важный игрок и его главная роль, роль “банка банков”. Центральный банк - хранитель обязательных резервов и свободных средств коммерческих банков и других учреждений; источник ссуд для коммерческих банков, организатор национальной системы взаимозачетов денежных обязательств, “кредитор последней инстанции”, работает непосредственно через свои отделения или через специальные расчетные палаты.

     Коммерческий банк – является основным звеном кредитной системы. Коммерческий банк функционален, его спектр услуг очень широк: принимает вклады на текущие счета, кредитор промышленных и торговых предприятий, осуществляет расчеты между промышленными предприятиями и другими организациями. Такие функции сложились исторически. На сегодняшний день, в современных сложившихся условиях, коммерческим банкам удалось существенно расширить ассортимент и линейку своих услуг по приему срочных и сберегательных вкладов, провести серьезную работу по усовершенствованию среднесрочного и долгосрочного кредитования.

     Инвестиционные банки – основная специализация эмиссионно-учредительные операции, по поручению государства или организаций нуждающихся в долгосрочных вложениях, определяют размеры, условия, сроки эмиссий, размещают и организовывают вторичное обращение ценных бумаг. Инвестиционные банки, совершая сделки купли или продажи ценных бумаг за свой счет или организуя банковские синдикаты, предоставляют своим клиентам акции, облигации и ссуды.

     Сберегательные банки - небольшие кредитные учреждения местного значения, объединенные в обширные национальные ассоциации подконтрольные государству, и часто попросту принадлежащие ему. Пассивные операции сберегательного банка заключаются в приеме вкладов от населения на текущие и другие счета. Активные операции сберегательного банка это - потребительские и ипотечные кредиты, банковские ссуды, приобретение частных и государственных ценных бумаг и выпуск кредитных карт.

     Ипотечные банки - предоставляют своим клиентам долгосрочные кредиты под залог недвижимости. Пассивные операции заключены в выпуске ипотечных облигаций. Ипотечный кредит - это долгосрочная ссуда. Выдается она ипотечными, коммерческими банками, страховым и строительным обществам и другим финансово-кредитными учреждениям под залог земли и строений производственного и жилого назначения. Ипотечный кредит главным образом используется в сельском хозяйстве, в жилищных и других видах строительства. Поставщики оборудования, предоставляют кредиты под залог машин и оборудования. Ипотечные кредиты имеют широкое распространение в странах с рыночной экономикой, выдаваемые ссуды под жилищное и производственное строительство весьма велики и варьируются от 10 до 20% в год.

     Банки потребительского кредита - работают за счет кредитов, получаемых в коммерческих банках на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования, в счет краткосрочных и среднесрочных ссуд

     Банковские группы играют важную роль в банковском деле. Структура банковской группы, следующая -  головная компания, как правило крупный банк - холдинг; филиалы - дочерние общества, а также представительства, агентства и отделения.

     Банковский холдинг - это держатель холдинговой компании владелец пакета акций и иных ценных бумаг других компаний, осуществляющими операции с этими ценными бумагами. Создание холдинга начинается с головной компании и дочерних производственных фирм. Структура холдинга разнообразна - может быть и сложной, здесь  головной холдинг контролируется владением акций дочерних компаний – холдингов, соответственно холдинговая компания будет держателем акций различных фирм. Материнская (головная) холдинговая компания получает прибыль с дивидендов контролируемых ею акции дочерних компаний. Холдинг собственник контрольного пакета акций, это позволяет ему оказывать функциональное влияние на подконтрольные компании.

     Особенность банковских групп - наличие в их составе филиалов. Банковский филиал является юридическим лицом, регистрируется в местных органах власти, считается резидентом страны; имеет самостоятельный баланс; выполняет все те же операции, что и банк-учредитель, но может быть и специализированным. Занятия филиалов:  факторинг, лизинг и консультации.

     Агентства уполномочивают: осуществлять активные банковские операции, а именно кредитование, инвестирование и расчетное обслуживание. Данный вид операции совершается за счет банка-учредителя, так как само агентство не имеет права принимать вклады по причине отсутствия собственной базы ресурсов.

        Отделение может проводить активные и пассивные операции. Перечень таких операций может совпадать с перечнем операций банка-учредителя или может быть несколько ограниченными в какой-то его части.

     По характеру собственности банки подразделяют на: частные, кооперативные, муниципальные (коммунальные), государственные, смешанные, или созданные при участии государства. В банковском секторе, точно так же как и в промышленности, свободная конкуренция неизбежно влечет за собой концентрацию. Могущественные мощные конкуренты поглощают в себя более слабые банки, или формально сохраняя свою самостоятельность, фактически попадают под власть более сильных конкурентов.

     Союзы все более усиливают свое стремление, что бы прейти к соглашению о монополизации банков и их объединению. Ведущие банки в своих соглашениях стремятся совершать совместные операции в размещении государственных займов и участвовать в создание крупных акционерных обществ. Централизация банковского капитала заключается в том, что бы охватить крупные банки, создать банковские объединения и прирастить филиальную сеть.

     Банковские  объединения – представляют собой банки-гиганты.  Банки-гиганты серьезные игроки, играющие господствующую роль в сфере банковского дела. Существуют следующие виды банковских объединений:

     Банковские картели – заключаются в создании соглашения о некотором ограничении самостоятельной работы отдельных банков и свободной конкуренции между ними методом утверждения единых процентных ставок, установки правил ведения дивидендной политики и т.п.

      С целью проведения крупных совместных финансовых операций банки заключают соглашения и организовывают банковские синдикаты или консорциумы.

      Банковские  тресты возникают из объединений  отдельных банков методом полнейшего слияния, с объединением капиталов  в единое целое и переходом под рычаги общего и единого управления этих банков.

      Сущность  банковских концернов заключается  в объединении множества банков, которые только лишь формально самостоятельны, но финансово подконтрольны одному крупнейшему банку, владеющему контрольным пакетом акций.

      Крупные банки находятся в огромном преимуществе в конкурирующей борьбе перед  более мелкими банками:

       Во-первых, для привлечения вкладов они обладают большими возможностями, так как вкладчики предпочитают доверять собственные денежные средства более крупным, более солидным, более устойчивым банкам, со стабильной и незапятнанной репутацией, а не мелким и не кому, не известным банкам, которые зачастую терпят крах и попросту исчезают;

     Во-вторых, крупные банки являются владельцами собственной сети филиалов, отделений, агентств и всевозможных контор, находящихся во многих городах, а мелкие банки такой возможности не имеют;

     В-третьих, в крупные банки несут меньшие финансовые издержки на ведение операций, что прямо влияет на установление, более меньших тарифов своим клиентам за выполнение расчетных и кредитных операций, тем самым

дополнительно привлекая клиентуру.

2. Основные направления деятельности коммерческих банков в

        современных условиях

     Страны, получившие опыт банковских кризисов в прошлом, что бы сохранить свои показатели в производственном потенциале и национальной экономики решили, что есть необходимость в создании компании по управлению активами. Такие управляющие компании существуют и непременно должны существовать в различных организационно-правовых формах в виде публичных институтов.