Коммерческие банки, их виды и операции

Коммерческие банки, их виды и операции

Оглавление

Введение

Прежде чем Банк начинает свою деятельность, он должен получить разрешение, чтобы вести эту самую деятельность. Он должен получить лицензию от Центрального Банка России. Обратимся к нормативно-правовой базе. Существует Федеральный Закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ от 10.07.2002г. (с изменениями). Он определяет статус, цели деятельности и полномочия ЦБ РФ как органа банковского регулирования и надзора, устанавливающего правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, порядок проведения проверок кредитных организаций; определяет официальную денежную единицу РФ, правила эмиссии наличных денег. Также существует еще один закон, на основе которого должны работать все коммерческие банки: Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1-ФЗ от 02.12.1990г. (с изменениями). Он регулирует деятельность банковской системы РФ, межбанковские отношения и обслуживание клиентов, определяет порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковских операций. Направлен на обеспечение стабильности банковской системы, защиту интересов вкладчиков и кредиторов кредитных организаций.

Итак, на основании этих и других законов банки осуществляют свою деятельность. В своей курсовой работе я раскрою сущность коммерческого банка, его роль в банковской системе и в экономике целом. Опишу операции, которые осуществляют коммерческие банки в своей деятельности, и охарактеризую их. Также дам понятие банковской ликвидности.

Деньги, кредит и отношения, связанные с их движением занимают особое место в системе общественных отношений. С их помощью отдельные личности и общество в целом становятся богаче. Однако, неразумное обращение с деньгами, игнорирование законов и правил обращения с ними может привести к негативным последствиям.

С помощью банков происходит аккумуляция временно свободных  денежных средств, их перемещение и  продуктивное использование с целью  приращения в интересах общества. Деньги реально способны сделать  общество богаче, если управление экономической  системы основано на четких правилах, нарушение которых может остановить экономический рост и привести к отрицательному результату.

Банки имеют специфическое  назначение, выполняют определенные функции. Являясь предприятиями, регулирующими  денежно-кредитные отношения, выполняющими многообразные банковские операции, банки подчинены экономическим законам и законодательству страны пребывания. Банковские операции осуществляются в соответствии с установленным правом или традицией порядком. В учебном пособии изложено описание деятельности коммерческого банка, производимых им операций и услуг.

Банки способны приспособиться к окружающей рыночной ситуации. Они  сохраняют свое значение в обществе и народном хозяйстве благодаря  способности к саморегулированию. Реагируя на изменяющиеся потребности рынка, приспосабливаясь к современной жизни, учитывая новые явления в экономике, политике, банковская практика создает технологии, используемые в конкретных экономических условиях, соответствующих определенным фазам экономического цикла (в особенности на стадии кризиса).

Актуальность темы работы состоит в том, что коммерческие банки, являясь ключевым звеном в  отношениях между Центральным банком и населением, обеспечивают перераспределение  денег в те отрасли, которые наиболее эффективно используют их. Существование хорошо развитой, устойчивой системы коммерческих банков обеспечивает ускоренный переход к рыночным отношениям в нашей стране.

Целью данной работы является изучение теоретических основ состояния  и структуры коммерческих банков, а также анализ перспектив развития в современных условиях в Российской Федерации.

Для достижения указанной  цели поставлены следующие задачи:

• рассмотреть понятие коммерческих банков;
• охарактеризовать организационное устройство коммерческих банков;
• выявить принципы и функции коммерческих банков;
• изучить предпосылки возникновения коммерческих банков в России;
• раскрыть проблемы и перспективы развития  коммерческих банков в России.

Политики и экономисты называют Россию страной с переходной экономикой. Многие, в том числе и я не согласны с этим. За два десятилетия мы сделали большой рывок в сторону рыночных отношений, создав мощную многоуровневую банковскую систему, состоящую из Центрального банка и огромного числа коммерческих банков. 

1 Сущность, классификация  и функции коммерческих банков

1.1 Понятие  коммерческого банка

Вопрос о том, что  такое банк, не является таким простым, как это кажется на первый взгляд. В обиходе банки — это хранилище  денег. Вместе с тем данное или  подобное ему житейское толкование банка не только не раскрывает его сути, но и скрывает его подлинное назначение в народном хозяйстве.

Сегодня деятельность банковских учреждений так многообразна, что  их истинная сущность оказывается действительно неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.¹

Коммерческие банки  занимаются финансовым посредничеством, привлекают денежные средства юридических и физических лиц, размещают их от своего имени и за свой счет на условиях срочности, возвратности и платности, открывают и ведут банковские счета, осуществляют другие банковские операции.

Специфику деятельности коммерческих банков (финансовое посредничество) определяют трансформационные функции банков в экономике:

• трансформация капиталов (укрупнительная функция). Банки привлекают значительное количество мелких вкладов (остатки по счетам) и выдают некоторое количество крупных кредитов;
• трансформация сроков. Банки привлекают, и размещает ресурсы с разными сроками погашения (возврата), т.е. балансируют интересы вкладчиков и кредитополучателей в отношении обязующих сроков;
• трансформация рисков. Банки гарантируют возврат денежных средств, т.е. берут на себя риски размещения ресурсов.

При классификации коммерческих банков в странах с переходной экономикой обычно выделяют следующие  группы:

• универсальные (осуществляющие широкий круг банковских операций) и специализированные банки (оказывающие ограниченный круг банковских услуг);
• банки, имеющие и не имеющие филиалы;
• региональные банки, деятельность которых осуществляется на ограниченной территории, и банки, не ограничивающие себя территориальными рамками;
• акционерные и паевые банки;
• банки, созданные на основе бывших государственных специализированных банков, и коммерческие банки, образованные впервые;
• банки, уставный капитал которых полностью образован за счет взносов юридических и физических лиц (резидентов), и банки с участием иностранных инвестиций;
• банки, созданные для финансирования отдельных целевых программ (банки развития), и банки, не ограничивающиеся рамками одной отрасли или конкретной программы;
• банки, совершающие кредитные операции с любой клиентурой, и банки взаимного кредита;
• банки, деятельность которых в силу действующего законодательства не ограничивается специальными нормативными актами, и банки, которые в соответствии с этими нормативными документами не могут совершать отдельные операции;
• эмиссионные (Центральный банк) и неэмиссионные банки.

Коммерческие банки  – многопрофильные кредитные  учреждения, выполняющие операции в  различных секторах рыночной экономики. Они представляют собой основное звено всей кредитной системы. Полный комплекс операций, который разрешено  осуществлять коммерческим банкам, отличает их от специализированных финансовых учреждений, оказывающих ограниченный круг финансовых услуг. Сущность коммерческих банков определяет функции, исполняемые ими в условиях рыночной экономики:

1) Одной из важнейших  функций является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождаемых в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческого банка состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется от кредитора к заемщику, при посредничестве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях срочности, платности, возвратности и обеспеченности. Плата за отданные и полученные во временное пользование средства формируется под влиянием спроса и предложения на рынке кредитов. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений. Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают риск и неопределенность в экономической системе, привлекая средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков на основе широкой диверсификации своих активов, снижая совокупные риски владельцев денег, помещенных на банковские счета.

2) Вторая важнейшая функция коммерческого банка – стимулирование накоплений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики должно опираться на использование, главным образом, внутренних накоплений хозяйства. Именно они, а не иностранные инвестиции, должны составлять основную часть средств, необходимых для реформирования экономики. Хотя, фактически сложившаяся в Российской Федерации экономическая ситуация не стимулирует население и предпринимательские структуры к сбережению и накоплению ресурсов.

Коммерческие банки формируют на финансовом рынке спрос на кредитные ресурсы, мобилизуя имеющиеся в хозяйстве сбережения, применяя достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на счет ограничения текущего потребления. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких и стабильных процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы гарантии надежного размещения и своевременного возврата вложенных в банк сбережений. Повышению уверенности клиентов послужит создание в РФ Федерального фонда обязательного страхования вкладов, которое предусмотрено «Законом о банках и банковской деятельности».²

3) Третья функция банков  – посредничество в платежах  между отдельными самостоятельными субъектами – при переходе к рынку приобрела новое содержание. В условиях государственной монополии на общественную собственность все расчеты между субъектами этой собственности проводились через единый государственный банк, в связи с чем формы расчетов, порядок платежей, мера ответственности сторон были приспособлены к безусловной концентрации всех расчетов в одном банке. Гарантом совершения платежей при такой системе расчетов выступало государство. Создание независимых коммерческих банков привело к рассредоточению расчетов и повышению рисков, связанных с этим видом их деятельности. Ликвидация системы расчетов с использованием счетов межфилиальных оборотов (МФО) и переход на расчеты между банками через корреспондентские счета также повысили риски, поскольку расчеты проводятся не между филиалами одного банка, а между самостоятельными коммерческими банками. В этих условиях особенно важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей.

1.2 Основные  операции коммерческих банков  в современных условиях

Как известно, основными  финансовыми источниками для  предприятий малого бизнеса являются собственные средства или привлеченный капитал – средства банков, других организаций или частных лиц. Однако, как показывает практика, предпринимателям достаточно сложно получить кредит на развитие своего бизнеса. Спрос на кредиты в малом бизнесе удовлетворяется менее чем на 30%. Интересны и другие цифры: спрос на кредиты малому бизнесу специалисты оценивают в 30 млрд. долл. При этом общее предложение от банков составляет всего 5 млрд. долл. По данным Минэкономразвития, потребность малых предприятий в кредитах оценивается в 30 млрд. долл. ежегодно, а удовлетворяется она пока на 10-15%.

Вопрос «Зачем малому бизнесу нужны кредиты?» даже не заставляет задумываться: малый бизнес испытывает постоянную потребность в дополнительных финансовых ресурсах, как для открытия новых предприятий, так и для развития уже существующих. Понятно, что удобная форма кредитования будет способствовать становлению малого бизнеса и увеличению его доли в экономике региона и страны в целом.³

Другой вопрос «Чем кредиты  выгодны банкам?» также не вызывает сомнений: банк – это экономическое  учреждение, и он действует с учетом активно развивающегося рынка потребностей. Все большее количество населения получает доступ и возможности пользоваться кредитами. Банки реагируют на такой спрос, создавая предложение.

Итак, кредитование выгодно  обеим сторонам. Отчего тогда кредитная  поддержка малого бизнеса превратилась в целую проблему? Складывается парадоксальная ситуация: малому бизнесу жизненно необходимы кредиты, банки также могут преумножить свою прибыль, поддерживая предпринимателей. Однако взаимовыгодный диалог почему-то пока не налажен. Что этому мешает? Как необходимо решать сложившуюся ситуацию? Какие меры могут помочь предпринимателю? Эти и другие актуальные вопросы предстоит решить ниже.⁴

Проблематика кредитной  поддержки малого бизнеса

Чтобы обозначать круг всех проблем, необходимо ответить как минимум на два главных вопроса:

I. Почему малый бизнес  неохотно берет кредит?

II. Отчего банки не  стремятся кредитовать малый  бизнес?

I. Сначала определим  круг проблем, стоящих перед  предпринимателем, желающим взять  кредит: Большая часть бизнесменов,  поделившаяся своим опытом, выделила 5 причин, по которым брать кредит не выгодно:

• высокие проценты;
• короткие сроки погашения;
• отсутствие или недостаточность стартового капитала малого предприятия;
• ограниченность предложения кредитов для малого бизнеса и отсутствие конкурентного рынка услуг по кредитованию;
• сложность и длительность процедуры получения банковского кредита.

Это те проблемы, которые  пугают предпринимателя в самой  процедуре кредитования. Помимо этих сложностей у предпринимателей немало своих внутренних проблем, которые также затрудняют получение банковских кредитов:

1. Непрозрачная и недостоверная отчетность, отсутствие стимулов для адекватного отражения финансовых результатов в отчетности (естественно, это снижает возможность получения в банках кредитов на пополнение оборотных средств и инвестиционные цели).
2. Незначительный масштаб бизнеса, затрудняющий оценку его состояния.
3. Низкое качество проработки бизнес-планов при привлечении кредитов.
4. Нестабильность законодательства, главным образом в области налогообложения малого предприятия.
5. Низкий уровень юридической грамотности заемщика для надлежащего оформления всех необходимых документов.

II. Теперь попробуем  понять, что останавливает банки  на пути кредитования малого  бизнеса. На первое место можно  поставить проблему риска:

1. Риск, который является  следствием:

• недостаточного залогового обеспечения;
• отсутствия необходимой кредитной истории;
• отсутствия достаточной юридической ответственности и четкой бухгалтерии малого предприятия.

2. Низкий интерес к малому бизнесу – прямое следствие высокой степени риска.

3. Неграмотность заемщиков:  прежде всего, неграмотность связана  с нечеткой формулировкой целей,  для которых необходимо финансирование. Многие предприниматели не понимают  условия получения кредита или предоставляют неполную информацию о деятельности.

4. Законодательные сложности.  Очень широк круг нерешенных  правовых проблем, связанных с  кредитованием малого бизнеса:

• система оценки финансовой состоятельности крупных, средних и малых предприятий, отраженная в нормативных документах Банка России, не дифференцирована. Ярким примером этого служат требования положения «О резервах на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» К банкам предъявляются требования по анализу малого бизнеса, которые аналогичны анализу корпоративных заемщиков. Это обстоятельство в значительной степени ограничивает возможности банков кредитовать малые предприятия. Российское законодательство не содержит специальных правовых норм, учитывающих особенности такого вида кредитования;
• отсутствует институт государственной регистрации залога движимого имущества. Действующий закон «О залоге» уже не отвечает новым реалиям, большие проблемы возникают у банкиров при оформлении в залог зданий и сооружений;
• «размытые критерии субъектов малого предпринимательства». Для того чтобы считаться представителем малого бизнеса, необходимо постоянно соответствовать критериям, которые содержатся в Федеральном законе «О государственной поддержке малого предпринимательства в РФ». Тем не менее, банки нередко разрабатывают свои критерии.⁵

Множество коммерческих банков в России предлагают свою поддержку  малому бизнесу. В частности я  хочу обратить внимание на такой коммерческий банк, как Сбербанк России. Последнее  время Сбербанк предлагает кредиты по низким выгодным процентным ставкам, также новые специальные условия, тем самым привлекая новых клиентов, ориентированных на создание своего бизнеса при финансовой поддержке банка.

1.3 Кассовые  операции коммерческих банков

Кассовые операции – операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет «Касса» и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка.

Непосредственное кассовое обслуживание предприятий и организаций  возложено на коммерческие банки.

В своей деятельности по организации налично-денежного оборота на территории РФ банковские структуры руководствуются следующими нормативными документами ЦБ РФ:

1. Порядком ведения кассовых операций в РФ, утвержденным решением Совета директоров ЦБ РФ 22 сентября 1993 г. № 40.
2. Положением «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» от 25 марта 1997 г. № 56.
3. Положением «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» от 5 января 1998 г. № 14-П.
4. Инструкцией по эмиссионно-кассовой работе от 16 ноября 1995 г. № 31.

В России много конкурентно  способных коммерческих банков. И  все же Сбербанк лидирует на рынке  банковской деятельности. Именно на примере  этого банка я хотела бы отразить основные операции в его работе.⁶

У Сбербанка России существует большая нормативно-правовая база, на основе которой он работает. Один из регламентов этой базы является настольной книгой каждого сотрудника. Регламент совершения кассовых операций во внутренних структурных подразделениях филиалов ОАО «Сбербанка России» № 1354-2-р.

Данный регламент является основным документом, определяющим порядок  совершения кассовых операций при обслуживании клиентов, а также при осуществлении  внутренних и внутрисистемных кассовых операций. Он определяет: правила работы с банковскими ценностями; порядок работы в хранилище ценностей; формирование и упаковка банковских ценностей; порядок осуществления кассовых операций; порядок заключения кассы и т.д.

С каждым работником кассы  заключен договор о полной материальной ответственности. Кассиры операционных касс должны быть снабжены образцами подписи руководителей банка и бухгалтеров, уполномоченных подписывать приходные и расходные кассовые документы, а бухгалтеры - образцами подписей кассиров.

Остаток денежных средств  в операционной кассе банка лимитируется. Размер лимита операционной кассы устанавливается исходя из объема оборота наличных денег, проходящих через кассу банка, графика поступления денежной наличности от клиентов, порядка ее обработки и других особенностей налично-денежного оборота банка.

Каждый банк должен организовывать внутрибанковский налично-денежный оборот рационально, т.е. в максимальной степени удовлетворять потребности  по выдаче денег клиентам банка за счет собственных кассовых поступлений, не обращаясь в Банк России за подкреплением. Выполнение этой задачи осуществляется каждым коммерческим банком в ходе составления прогноза кассовых оборотов на каждый квартал, что является составной частью общей работы банковской системы по управлению налично-денежным оборотом.⁷

Главным направлением взаимоотношений учреждений ЦБ РФ с коммерческими банками при совершении операций с наличными деньгами является организация работы расчетно-кассовых центров (РКЦ) по выдаче подкреплений операционным кассам банка, с одной стороны, и по принятию от них излишков денежной наличности — с другой.

Расчетно-кассовые центры Банка России обязаны удовлетворять  потребность коммерческих банков в  денежной наличности в необходимой  им сумме и купюрном составе, который  удобен коммерческому банку для  ведения операций по выдаче наличных денег своим клиентам. При этом должны соблюдаться следующие условия:

• во-первых, наличие необходимой суммы на корреспондентском счете коммерческого банка;
• во-вторых, составление предварительной заявки на получение подкрепления операционной кассы коммерческого банка РКЦ.

Первое условие означает, что коммерческий банк в день получения  наличных денег в РКЦ должен иметь  на своем корреспондентском счете  остаток средств не ниже суммы  получаемой денежной наличности. Могут  быть случаи, когда на практике в момент составления заявки на получение денег на корреспондентском счете банка в РКЦ средства имеются, а в день получения наличности их недостаточно. В результате удовлетворить заявку не представляется возможным. В связи с этим Департамент эмиссионно-кассовых операций Банка России при совершении подобных операций рекомендует оформлять их платежными поручениями, что является вторым непременным условием получения подкреплений. Тогда коммерческий банк накануне или за несколько дней до получения наличности перечисляет необходимую сумму денег со своего корреспондентского счета на счет РКЦ.

Преимущества такого порядка операции заключаются в  следующем:

• заранее точно определяется сумма выдаваемой денежной наличности;
• гарантируется оплата получения наличных денег в РКЦ;
• расчетно-кассовый центр имеет возможность заблаговременно подготовиться к выдаче наличных денег, а коммерческий банк — к их получению.⁸

В настоящее время  Банк России не устанавливает жестких  правил, сроков и порядка составления  предварительной заявки на получение денежной наличности в РКЦ. Учреждения Банка России и коммерческие банки в каждом конкретном случае самостоятельно и по обоюдной договоренности определяют сроки и порядок представления заявки. Как правило, это закрепляется в договоре между РКЦ и банком на расчетно-кассовое обслуживание последнего.

Основными критериями при  определении сроков и порядка  предварительной заявки на получение  наличных денег являются:

• число обслуживаемых РКЦ учреждений коммерческих банков;
• объемы получаемой денежной наличности;
• возможности коммерческого банка по хранению и перевозке наличных денег.

Другим важным направлением взаимоотношений Банка России с  учреждениями коммерческих банков в  области совершения кассовых операций является обязанность учреждений Банка России принимать от коммерческих банков излишнюю денежную наличность, которая не нужна банкам для совершения текущих операций по обслуживанию своих клиентов. При этом так же требуется соблюдение следующих условии: во-первых, необходимо, чтобы деньги, сдаваемые в РКЦ, были сформированы, упакованы и оформлены соответствии с инструкцией Банка России; во-вторых, коммерческий банк обязан предварительно подать заявку на сдачу наличных денег в расчетно-кассовый центр.⁹

Также к кассовым операциям  непосредственно относится работа с клиентами. Прием наличных денег от предприятий и организаций производится, в основном, при личной явке клиента в его присутствии. Работа приходной кассы организована таким образом, чтобы клиенты банка имели возможность сдать выручку в течение операционного дня (время работы с клиентами) и после операционного дня (закрытие дня, время свободное от обслуживания клиентов).

Документом на прием  наличности в приходную кассу  банка является объявление на взнос  наличными. Это платежные документы, оформленные клиентом, с реквизитами получателя денежных средств. Операционно-кассовый работник (ОКР), приняв данный документ должен ввести в обрабатывающую программу реквизиты получателя денежных средств, также реквизиты вносителя (клиента). После чего ОКР озвучивает сумму клиенту, принимает у него денежную наличность, пересчитывает, далее выдает клиенту приходно-кассовый ордер об оплате, на котором проставляет свою подпись. Также в банке можно проводить безналичные операции, например списание с одного счета на другой, оплата по банковской карте и т.д., которые тоже сопровождаются определенными документами, подтверждающие проведение операции (расходной или приходной).

В каждом подразделении  кассовые работники в начале операционного  дня получают от заведующей кассы денежную наличность и ценности (сберегательные книжки, монеты, лотерейные билеты и т.д.) для работы с клиентами, отражают выдачу и получение ценностей в специальных журналах: Книга 124 по приему и сдачи денежной наличности и Книга 155 по приему и сдаче ценностей. Также на рабочем месте каждого сотрудника есть определенный лимит денежной наличности в кассе. Он зависит от технической укрепленности рабочих мест кассовых работников подразделения. Это специальные оборудования для хранения денежных средств (темпокассы, депозитные ящики и т.д.). Если же данного оборудования нет, то операционный работник в течение операционного дня сдает сверхлимитные остатки заведующему кассы, через подтверждение в программе и по книгам учета.¹⁰