МИНИСТЕРСТВО  СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РФ

ФЕДЕРАЛЬНОЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ПЕРМСКАЯ  ГОСУДАРСТВЕННАЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ

АКАДЕМИЯ  ИМ. АКАДЕМИКА Д.Н. ПРЯНИШНИКОВА 
 
 

                                                                             Кафедра экономической теории 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

                         По дисциплине: экономическая теория

    На  тему: Коммерческие банки и финансово- промышленные группы

                                                              Выполнил: студент факультета экономики

                                                            финансов и коммерции по специальности

                                                            «Коммерция (торговое дело)»

                                                            Тихомиров Михаил Сергеевич, гр. К-21

                                                            Шифр К-291-2008

                                                            Руководитель: к.э.н, доцент Чуклина С.А. 

    . 
 
 
 
 
 
 

    Пермь 2009

Содержание.

Введение…………………………………………………………………………………..3

Глава 1. Коммерческие банки…………………………………………………………...5

  1.1. Понятие коммерческого банка  и его организационное устройство…………..5

  1.2. Принципы деятельности коммерческих банков и их функции……………….11

  1.3. Операции коммерческого банка  и его ликвидность……………………………13

  1.4. Порядок открытия, регистрации и  ликвидации коммерческих банков………18

  1.5. Взаимоотношения коммерческого  банка с Банком России……………………22

Глава 2. Финансово-промышленные группы………………………………………….25

Заключение……………………………………………………………………………….29

Список  использованных источников…………………………………………………..31 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение.

    В XVIII – начале XX вв., вплоть до проведения кредитной реформы 1930-1932 гг., Россия имела развитую, разветвленную банковскую систему (исключение составлял лишь период военного коммунизма, когда товарно-денежные отношения и банковская деятельность были по сути дела прекращены). Результатом проведения кредитной реформы 1930-1932 гг. явилось построение кредитной системы распределительного типа. Роль коммерческих банков в системе начала снижаться, и впоследствии в нашей стране сложилась многобанковская система, состоящая из государственных банков. До проведения банковской реформы 1987-90-х гг., в бывшем СССР утвердилась в основном следующая структура банковской системы: центральный государственный банк с широкими функциями – эмиссионный центр, главный государственный кредитный, расчетный и кассовый институт страны; государственный банк, обслуживающий сферу капитального строительства; банк для внешней торговли. Теоретическим обоснованием проведения банковской реформы 1987-90-х гг. стали следующие положения: коммерческий банк ближе к интересам клиента, полнее координирует с ним свою деятельность, позволяет более оперативно решать задачи, которые возникают перед ними на современном этапе, и могут составить конкуренцию прочим кредитным организациям. Реформу банковской системы в 1987-90-х гг.  планировалось провести в три этапа: первый (1987-88 гг.) – реорганизация банковской системы и создание новых коммерческих и кооперативных банков; второй (1988-90 гг.) – принятие законов о банках и банковской деятельности. Первый уровень банковской системы: Госбанк СССР и центральные банки республик (независимых государств на территории бывшего СССР), второй уровень: коммерческие банки; третий (начало 90-х гг.) – создание собственных банковских систем на территории бывших республик СССР. В России: ЦБ РФ и коммерческие банки. Сейчас в России двухуровневая банковская система.

    В данной курсовой работе мною рассмотрены  коммерческие банки, их деятельность и  финансово-промышленные группы. Актуальность этой темы неоспорима, т.к. деятельность коммерческих банков оказывает большое  влияние на экономику страны и  играет заметную роль в жизни каждого.

    Цель  данной курсовой работы – дать общее  понятие коммерческого банка  и дать характеристику его деятельности, выявить некоторые проблемы банков и предложить пути их решения.   

    Глава 1 Коммерческие банки

    1.1 Понятие коммерческого  банка и его организационное устройство

    Банк  – это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. [3, с.18]

    Основное  назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Банки как особые финансовые посредники характеризуются следующими существенными признаками:

    - банки осуществляют обмен долговыми  обязательствами: они выпускают  свои собственные долговые обязательства, а средства, мобилизованные на этой основе, размещают от своего имени в долговые обязательства, выпущенные другими организациями;

    - банки принимают на себя безусловные  обязательства с фиксированной  суммой долга перед юридическими  и физическими лицами;

    - банки имеют высокий уровень финансового рычага, т.е. долю заемных средств в структуре пассива. Банки формируют ресурсы для своих операций главным образом за счет заемных средств, собственный капитал, как правило, не превышает 10% их баланса.

    - банки обладают возможностью открывать и обслуживать расчетные и текущие счета и эмитировать безналичные платежные средства (так называемые «банковские деньги»), на этой основе они обеспечивают функционирование платежной системы. Поскольку в современной экономике безналичные «банковские деньги» являются основным средством платежа, а также важным компонентом предложения денег, то коммерческие банки через текущие счета и депозитно-ссудную эмиссию связывают центральный банк с миллионами пользователей денег. [2, с.55]

    Коммерческий банк может быть образован на основе любой формы собственности как хозяйственное общество (Рис.1).

    Рис. 1- Формы хозяйственных обществ

    Акционеры банка ОАО могут отчуждать  принадлежащие им акции без согласия других акционеров банка. Такой банк вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции и осуществлять их свободную продажу. Он может также проводить и закрытую подписку, если это не запрещено его Уставов или требованием правовых актов РФ. Число акционеров такого банка не ограничено.

    Банк, акции которого распределяются среди  его учредителей или ранее  определенного круга лиц,  признается ЗАО. Такой банк не вправе проводить  открытую подписку на выпускаемые им акции либо иным образом предлагать их неограниченному кругу лиц. Число акционеров банка ЗАО не должно превышать 50 человек. Если же число участников больше 50 акционеров, то банк в течение года должен преобразоваться в ОАО. В противном случае он подлежит ликвидации в судебном порядке.

    Банк, создаваемый в форме ООО, может иметь единственного учредителя, но им не может выступать другое хозяйственное общество, состоящее из одного лица. Число участников не должно быть более 50 акционеров. Если число участников такого банка превысит установленный законом предел, то банк должен быть преобразован ОАО или при невыполнении этого требования он подлежит ликвидации в судебном порядке. Участник банка в форме ООО вправе продать или иным образом уступить свою долю (или ее часть) в уставном капитале банка одному или нескольким другим участникам банка. Возможность отчуждения третьим лицом должна быть особо оговорена с Уставе банка. Участник такого банка в любое время вправе выйти из банка независимо от согласия других его участников, за исключением учредителей банка, которые не имеют права выходить из состава участников в течение первых трех лет со дня регистрации банка. Банк обязан выплатить своему участнику, подавшему заявление о своем выходе из банка, действительную стоимость его доли в течение шести месяцев с момента окончания финансового года, за период которого было подано заявление о выходе, если меньший срок не предусмотрен Уставом банка. Такое положение содержит в себе потенциальную угрозу финансовой устойчивости банка, поскольку выплата участнику действительной стоимости его доли приводит к уменьшению имеющегося у банка собственного капитала и как следствие – к нарастанию риска неплатежеспособности.

    Банк  в форме ОДО может быть учрежден одним или несколькими лицами общества. Его уставный капитал разделен на доли определенных учредительными документами размеров. Участники такого банка солидарно несут субсидиарную ответственность по его обязательствам своим имуществом в одинаковом для всех размере, кратном стоимости их вкладов, определяемом учредительными документами банка. При банкротстве одного из участников его ответственность по обязательствам банка распределяется между остальными участниками пропорционально их вкладам (если иной порядок распределения ответственности не предусмотрен учредительными документами банка). [2, с.63-64]

    Высшим  органом управления банком (в любой  его организационно-правовой форме) является общее собрание акционеров или участников. Оно созывается ежегодно для решения следующих вопросов: изменение Устава банка, его уставного капитала; утверждение итогов годовой деятельности, распределения доходов; избрание Совета банка и др. в акционерных банках с числом более 100 голосующих акций создается счетная комиссия. Количественный и персональный состав счетной комиссии предлагает Совет директоров банка, а утверждает общее собрание.

    Совет директоров (наблюдательный Совет) осуществляет общее руководство деятельностью  банка, выполняет поручения Совета банка и собрания акционеров, несет  ответственность за результаты работы банка. Совет директоров определяет приоритетные направления в деятельности банка, его кредитную, инвестиционную, валютную политику; принимает решение о структуре банка, утверждает отчеты структурных подразделений; рекомендует размеры дивидендов, использование резервного фонда, создание филиалов и представительств, утверждает заключение крупных сделок, выдачу крупных кредитов и т.п. при числе акционеров более1000 в Совет должно войти не менее 7 человек, более 10 000 – не менее 9 членов. Работу Совета возглавляет Председатель Совета.

    Текущей деятельностью банка руководит либо единоличный исполнительный орган (директор, генеральный директор), либо единоличный и коллегиальный исполнительный орган (правление банка, дирекция). В последнем случае директор банка осуществляет также функции председателя правления банка. К компетенции исполнительного органа относятся все вопросы руководства текущей деятельностью банка (кроме тех, которые по Уставу решает общее собрание). [5, с.98-100]

    Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников банка. В её составе не могут быть члены Совета и правления банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка. Основная задача ревизионной комиссии коммерческого банка – создать обстановку, предупреждающую злоупотребления. Ревизионная комиссия составляет заключения по годовым отчетам и балансам банка. Без заключения комиссии баланс банка не может быть утвержден общим собранием акционеров.

    В целях обеспечения гласности  в работе коммерческих банков и доступности  информации об их финансовом положении  их годовые балансы, утвержденные общим  собранием акционеров, а также  отчет о прибылях и убытках  должны публиковаться в печати (после  подтверждения достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией). [3, с.23]

    В соответствии с законом банковские операции могут производиться только на основании лицензии, выданной ЦБ РФ. Постоянный надзор за деятельностью коммерческих банков со стороны Банка России осуществляется через систему экономических нормативов и других принудительных норм (Рис.2). Нарушение нормативов может привести к отзыву ЦБ РФ ранее выданной лицензии. [5, с.100]

    Рис. 2- Типовая схема управления коммерческим банком 

    Количество  отделов в банке зависит от величины банка и характера его  деятельности, сложности и разнообразия банковских услуг, предоставляемых  клиентам.

    Типы  коммерческих банков:

    1) По организационно-правовой форме: паевые и акционерные, которые в свою очередь делятся на акционерные банки открытого и закрытого типа.

    2) По степени специализации: специализированные (выбирают определенное направление деятельности) и универсальные (оказывают весь комплекс банковских услуг). [10, с.398]

    3) По типу собственности: государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные.

    4) По масштабам деятельности: банковские консорциумы, крупные, средние и малые банки.

    5) По сфере обслуживания: региональные (местные), межрегиональные, национальные и международные.

    6) По числу филиалов: бесфилиальные и многофилиальные.

    7) В зависимости от обслуживаемых банками отраслей: многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей. [4, с.20-21]

    В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций – клиентов банка, территориально удаленных от места расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства. При этом необходимо уведомить Главное управление ЦБ РФ по месту открытия филиала или представительства.

    Филиалами банка считаются обособленные структурные  подразделения, расположенные вне  места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом  и совершает делегированные ему  головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией ЦБ РФ. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего. За открытие филиалов взимается сбор в размере 1000-кратного МРОТ на момент уведомления об открытии филиала. Сбор зачисляется в доход федерального бюджета. [3, с.23; 2, с.67]

    Представительство является обособленным подразделением коммерческого банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кассовым и кредитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского субсчета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет. [3, с.24]

    Филиал  может также открывать внутренние структурные подразделения вне  местонахождения головной организации  и филиала. К ним относятся  дополнительные офисы, операционные кассы  вне кассового узла, обменные пункты. Банки могут иметь дочерние и зависимые хозяйственные общества. Общество признается дочерним, если основное общество в силу преобладающего участия в его уставном капитале, либо в соответствии с заключенными между ними договором, либо иным образом имеет возможность определять решения, принимаемые таким обществом. При этом по сделкам, которые были заключены дочерним обществом во исполнение решений кредитной организации – основного общества, она отвечает солидарно с дочерним обществом. При банкротстве дочернего общества по вине кредитной организации она несет субсидиарную ответственность по его долгам в случае недостаточности его имущества. Участники дочернего общества вправе требовать возмещения кредитной организацией убытков, причиненных по ее вине дочернему обществу. Общество признается зависимым, если кредитная организация (преобладающее, участвующее общество) имеет более 20% его уставного капитала. В этом случае кредитная организация обязана незамедлительно опубликовать сведения об этом в органе печати, в котором содержаться данные о государственной регистрации юридических лиц.

    Коммерческий  банк с разрешения ЦБ РФ может создавать  филиалы на территории иностранного государства. Для открытия заграничных  представительств требуется только уведомить Банк России. Кредитная организация с разрешения Банка России на территории иностранного государства может иметь дочерние организации. [2, с.68] 

    1.2 Принципы деятельности коммерческих банков и их функции

    Первым  и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что предоставление кредита, выполнение расчетно-кассовых операций ограничены имеющимися у банка ресурсами. Реализация указанного принципа в работе коммерческого банка предполагает постоянный контроль за качественным и количественным соответствием между мобилизованными ресурсами и характером их использования, усиливает конкурентную борьбу банков за привлечение клиентов, увеличение депозитов со всеми вытекающими отсюда последствиями (улучшение обслуживания клиентов, эффективное использование банковских ресурсов и т.п.).

    Вторым  важнейшим принципом, на котором  базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая  самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Имея полную свободу действий в привлечении ресурсов и размещении мобилизованных средств, коммерческий банк несет полную экономическую ответственность за результаты своей деятельности, т.е. весь риск от банковских операций целиком ложиться на него. [5, с.101]

    Третий  принцип заключается в том, что  взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на «общегосударственные интересы» не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности. [3, с.26]

    Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование деятельности банка может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет «правило игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов и распоряжений относительно направлений и условий размещения и привлечения ресурсов. [2, с.60]

    Функции коммерческих банков весьма разнообразны. Но, исходя из определения банков как  особых финансовых посредников, можно  выделить следующие их функции:

    - посредничество в кредитовании, т.е. мобилизация временно свободных  денежных средств и предоставление  их во временное пользование  на условиях возвратности, платности,  срочности предприятиям, государству, населению;

    - посредничество в проведение расчетов и платежей для своих клиентов;

    - эмиссионно-учредительская функция. Имея лицензию Банка России на осуществление банковских операций, банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, операции с которыми не требуют специальной лицензии. Банки вправе также осуществлять доверительное управление данными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами; [3, с.28]

    - выпуск в обращение кредитных  орудий обращения. Кредитные орудия  обращения могут выполнять функции  денег как средства обращения,  платежа и накопления, что в  конечном счете влияет на величину денежной массы, а следовательно, и на состояние денежного обращения. Поэтому Банк России как эмиссионный центр страны, отвечающий за устойчивость денежного обращения, постоянно контролирует процесс кредитования народного хозяйства коммерческими банками, депозитно-кредитную эмиссию, с том числе выпуск банковских векселей, чеков;

    - консультирование клиентов по  широкому кругу экономических  и финансовых проблем. [5, с.102-103]

    - стимулирование накоплений в  хозяйстве. Коммерческие банки,  выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовывать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк, а также для вкладчиков важное значение имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать.

    1.3 Операции коммерческих банков и его ликвидность

    Операции  коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике.

    Рис. 3- Структура основных операций коммерческого банка.

    Пассивные операции – операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних. Все пассивные операции в зависимости от их экономического содержания делятся на депозитные, включая получение межбанковских кредитов, и эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капитала.[7, с.406] Собственный капитал – это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Собственный капитал банка составляет около 10%, но, несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет несколько важных функций:

    - защитная функция означает, что  в случае потери части средств  вкладчиков банк может возместить  их за счет собственных средств;

    - оперативная функция, которая  означает, что собственный капитал  позволяет банку покрывать расходы,  связанные с его становлением (приобретение зданий, оборудования, покрытие убытков первых лет);

    - стабилизационная функция, которая означает, что даже в случае значительного оттока клиентуры банк может продолжать работать за счет собственных средств;

    - регулирующая функция, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственными органами контролировать проводимые операции.

    Величина  собственного капитала зависит от следующих  факторов: клиентура банка, характер активных операций банка, состояние рынка кредитных ресурсов, состояние экономики. [10, с.400]

    Источниками увеличения собственного капитала могут  быть: нераспределенная прибыль прошлых  лет, включая резервы банка; размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков. [7. с.410]

    Резервный фонд создается банками для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате их деятельности. Размер резервного фонда должен быть не менее 15% величины уставного капитала. Размер ежегодных отчислений в резервный фонд должен составлять не менее 5% от чистой прибыли. [10, с.401]

    Привлеченные  средства занимаю преобладающее  место в структуре банковских ресурсов. По способу аккумуляции их делят на депозиты и прочие привлеченные средства. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты. По категориям вкладчиков они делятся на вклады физических и юридических лиц. По форме назначения вклады подразделяют на вклады до востребования, срочные вклады и условные вклады (целевые, страховые, накопительные вклады и т.п.). [5, с.112] Прочие привлеченные средства – это ресурсы, которые банк получает в виде займов, или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Они приобретаются на рынке на конкурсной основе. Инициатива их привлечения принадлежит самому банку. Пользуются ими преимущественно крупные банки. [7, с.413]

    Активные  операции – операции, посредством  которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам. Активные операции банка по экономическому содержанию делят на: 1. ссудные операции – операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетно-ссудные операции;