Коммерческие банки: история развития, понятие, принципы, виды

Содержание

Введение

Современная банковская система, практическая роль которой обусловливается  тем, что она обеспечивает систему  платежей и расчетов является важнейшей  частью национальной экономики, большая  часть коммерческих сделок в экономике  осуществляется через вкладные, инвестиционные и кредитные операции. Банки, как  финансовые посредники, аккумулируют и трансформируют сбережения одних  экономических субъектов в кредиты  другим.

Возникнув как альтернатива государственным банковским структурам, коммерческие банки стали, по существу, первой сферой экономики, где реально  идет ее демонополизация, постепенно начинает действовать конкуренция, деньги и  кредит приобретают рыночное содержание.  
Актуальность данной темы состоит в том, что коммерческие банки являются основой для развития всего народного хозяйства в целом. От их продуманной и последовательной политики во многом зависит деятельность предприятий. Кредиты коммерческих банков способствуют наполнению рынка России товарами народного потребления, топливом, энергетическими ресурсами.

Целью выполнения данной работы является изучение роли коммерческих банков в России, их развитие на современном  этапе.

В связи с поставленной целью необходимо решить следующие  задачи:

1. рассмотрение исторического развития банковской системы;
2. изучение теоретических аспектов функционирования коммерческих банков в рыночной экономике РФ;
3. анализ состояния коммерческого банковского сектора РФ;
4. выявление роли коммерческих банков в современной экономике.

 Использовался метод исторического анализа,  метод системного подхода и социологический метод.

Работа состоит из введения, трех глав и заключения.

Глава 1. Коммерческие банки: история развития, понятие, принципы, виды

1. История развития банковской системы и коммерческих банков в России

Считается, что начало банковской деятельности в России было положено в первой половине XVIII в. Нельзя сказать, что это неверное представление, но тем не менее оно нуждается  в некотором уточнении. Банковское дело во всем мире первоначально осуществлялось на неспециализированной основе, т. е. еще не банками как особыми  экономическими институтами (таковые  появились несколько позднее, на определенном этапе развития банковского  дела). Эта закономерность была характерна и для России, о чем свидетельствует, к примеру, следующий исторический факт. Чрезвычайно дорого стоили первые кредиты, выдававшиеся на Руси.

Во времена Ярослава Мудрого  была установлена предельная ставка не свыше 20% годовых. Однако эта ставка могла возрастать до 40% годовых, если ссуда выдавалась на короткое время. Наказание за чрезмерно высокий  процент полагалось лишь в том  случае, если его размер доходил  до 60% годовых. Впервые попытка создания учреждения, подобного банку, в России была предпринята в 1665 г. в Пскове, фактически одновременно с формированием  банковской системы в Англии¹.

Обращаясь к истории банковского дела в России первым предпосылками его развития можно считать 1665 год, когда в Пскове воевода Ордин-Нащекин Афанасий Лаврентьевич использовал городскую управу в качестве банка предоставляющего кредиты русскому купечеству, но данная инициатива была быстро пресечена правительством, как стремление Пскова жить «по своему уставу».

Следующим этапом развития банковского дела под патронажем государство можно считать указ Петра II , об организации монетной конторы  при монетных и денежных дворах в 1729 год, который было разрешено кредитовать население под залог изделий из драгоценных металлов. Услуги данной конторы пользовались популярностью у населения, и в 1733 году список разрешенных операций был расширен, в него были добавлены операции с имуществом купечества. Дальнейшим заметным шагом в развитии банковского дела в России стали государственные кредитные учреждения. Первые открылись в 1754 г. в Петербурге и Москве по указу Елизаветы Петровны: для дворян – при сенате и сенатской конторе, а для купцов – в Петербургском порту при коммерцколлегии. [2] Созданные банки принадлежали Российскому правительству, что сказывалось на проводимой ими прогосударственной политике, они активно кредитовали земельную аристократию и казначейство. Можно провести параллель с современными днями и усилением «государственных» банков, проводивших так же политику поддержки государственных проектов. Возвращаясь к истории, отметим, что государственные банки были расформированы после 30 лет существования и их капиталы переданы Государственному заемному банку, созданному в 1786 г².

На новый уровень банковское дело в России вышло при Екатерине  Великой, когда в 1769 году в денежное обращение были выпущены бумажные деньги – ассигнации, для их обращения  было учреждено два депозитных банка. Во время царствования Екатерины  Великой было создано много разнообразных  форм кредитных учреждений основной из функций, которых было подкрепление казначейства, т.е. развитие системы  государственных займов. В 1786 был  учрежден Заемный банк получивший капиталы нескольких государственных банков, этот банк получил право принимать  вклады населения. Как мы уже отмечали привлеченные средства шли в основном на подкрепление государственной казны, но также кредитовал землевладельцев и промышленников.

Правительство, с одной  стороны, было заинтересовано в устойчивом курсе ассигнаций, с другой –  не могло отказаться от выпуска новых  эмиссий. Поэтому все меры, которые  предпринимались правительством на протяжении 1797 – 1799 г.г., не приносили желаемого результата.

В 1817 г. правительство провело  новую финансовую реформу, содержание которой свелось к следующим основным направлениям:

• во-первых, был полностью прекращен дальнейший выпуск ассигнаций, новые ассигнации выпускались лишь для замены старых;
• во-вторых, был организован новый банк краткосрочного кредита – Государственный коммерческий банк;
• в-третьих, создана Комиссия погашения государственных долгов, в дальнейшем – Совет государственных кредитных установлений, под наблюдением которого находились три государственных банка: Ассигнационный (эмиссионный), Заемный (ипотечный) и Коммерческий (краткосрочного кредитования);
• в-четвертых, всем кредитным учреждениям дана большая самостоятельность и независимость от Министерства финансов, они поставлены под наблюдение Особого совещания государственных кредитных установлений. Было принято решение о публикации отчетов всеми кредитными учреждениями.

Достаточно узкий круг операций, которые оказывались кредитными учреждениями в течение рассматриваемого периода, был обусловлен господствующим помещичьим крепостным хозяйством и  низким уровнем развития промышленности. Поэтому только на завершающей стадии этого периода начинается более  интенсивное «промышленное учредительство».

В период с 1841 г. по 1843 г. в  Российской империи из обращения  были изъяты ассигнации и выпущенные к тому времени депозитные билеты, которые были заменены новыми денежными  знаками – государственными кредитными билетами. В 1859 – 1860 г.г. началась реформа  банковского дела, в рамках которой  были проведены следующие действия:

1. были ликвидированы все существующие государственные кредитные учреждения;
2. прекращен прием вкладов в Заемный банк, сохранные казны и приказы общего призрения, которые были переведены в подчинение министра финансов; с 1 января 1860 г. прекратился прием вкладов до востребования в Коммерческий банк;
3. образована комиссия для разработки проекта устройства земских банков, которая просуществовала лишь до начала 1860 г., а разработанный ею проект положения о земских кредитных обществах так и не был официально утвержден.
4. был упразднен Заемный банк, а Коммерческий банк преобразован в Государственный банк с новым уставом. В уставе Государственного банка появились статьи, предусматривавшие стабилизацию денежной системы и регулировавшие вкладные операции. В уставе Государственного банка было указано, что «вклады, вверенные Государственному банку, не подлежат ни описи, ни отчуждению по каким бы то ни было взысканиям» и что вклады эти, как и собственные капиталы банка, «не могут быть обращаемы на государственные расходы».

Экономический подъем 90-х  годов XIX в. подтолкнул российские, прежде всего петербургские, банки к  финансированию промышленности, что  положило начало процессу сращивания банковского и промышленного  капитала. Крупнейшие банки обзаводились своими сферами интересов в промышленности. Так, к 1900 г. Петербургский Международный  банк был заинтересован более  чем в 30, а Петербургский учетный  и ссудный банк - почти в 30 предприятиях. В деятельности различных промышленных обществ активно участвовали  такие банки, как Русский для  внешней торговли, Русский торгово-промышленный, Петербургский частный. На основе совместного  финансирования промышленности начали складываться банковские группы³.

После смены власти в 1917 г., сложившаяся банковская система  подверглась существенным изменениям, все банки были национализированы  и на их основе создан Государственный  банк. Позже он был преобразован в Народный банк РСФСР, с которым  объединены сберегательные кассы. После  ряда преобразований в 1922 г. был образован  Государственный банк СССР. Во времена  НЭПа началось новое образование  не государственных кредитных учреждений, что привело к складыванию  двухуровневой банковской системы, которая закончилась вместе с  НЭПом. В 1922 году было принято постановление  «Об учреждении государственных  трудовых сберегательных касс» (гострудсберкасс), в рамках которого они получили право  открывать и вести банковские счета. Со временем количество операций по банковским счетам начинает расширяться: появляются переводные, аккредитивные  и комиссионные операции. В 1929 году гострудсберкассы начинают участвовать  в кассовом обслуживании населения  и организаций. С 1933 г. гострудсберкассам  передается кассовое обслуживание сельских Советов депутатов трудящихся и  ведение их счетов. В 1961 году вступают в силу основы гражданского законодательства Союза ССР и республик, и в 1964 году принимается Гражданский кодекс РСФСР, благодаря которым законодательно утверждается положение о кредитовании и расчетах. С 1986 года начались преобразования банковской системы и организация  коммерческих банков.

 К 1986 году назрела  острая необходимость в изменении  существующей практики. Рычаги финансирования  были сосредоточены в руках  Госбанка в отрыве от инвестиционной  политики, осуществляемой Стройбанком,  поэтому мы направили письмо  председателю Совета министров  СССР Николаю Рыжкову с предложением  реформировать банковскую систему.  Письмо его очень заинтересовало, и он поручил аппарату Совета  министров в месячный срок  рассмотреть поставленные вопросы.  Однако документ изучали очень  долго, и, в конце концов  вместо коммерческих банков в  1986 году в стране появилась  еще одна государственная кредитная  организация-Сельхозбанк. Тогда убедить своих коллег в необходимости кардинальных перемен нам так и не удалось. Однако мы на этом не остановились и предложили новую идею о создании пяти коммерческих банков: Промстройбанка, Жилсоцбанка, Агропромбанка, Внешторгбанка и Сбербанка. Соответствующее решение было принято 17 июля 1987 года постановлением Совмина «О перестройке деятельности и организационной структуре банков СССР». Так в стране появились первые коммерческие банки в том их понимании. После реформы 90-х было создано около 1300 кредитных институтов, капитал большинства из которых составлял в то время 1-5 млн. рублей. Они не могли решать задачи, ради которых затевались реформы.

Экономический подъем в России выявил важнейший факт: претензии  банковской системы на ведущую роль в экономике России несостоятельны. После финансового кризиса 1998 года банковский сектор больше не сможет занять лидирующего положения. По данным Госкомстата, сальдированная прибыль предприятий  по итогам первого полугодия 2000 года составила 475,3 млрд. рублей, что составляет 87% от кредитов, выданных банками предприятиям и организациям. Фактически бизнес предприятий пока обходится без  кредитования со стороны банков⁴.

На современном этапе  количество кредитных организаций (КО) в России - 1 146, в том числе банков - 1 084, кредитных организаций со 100% иностранным участием в уставном капитале - 80. Количество банков, включенных в систему страхования вкладов – 832⁵.

2. Понятие и сущность коммерческих банков

Коммерческие банки являются институтами нижнего уровня банковской системы. Их основное назначение: привлечение  денежных средств и их размещение от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Коммерческие банки  относятся  к особой категории деловых предприятий, получивших  название  финансовых  посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и   другие  денежные средства, высвобождающиеся в процессе  хозяйственной  деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают на новые требования и обязательства,  которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое  требование к  заемщику. Этот  процесс создания  новых  обязательств  составляет сущность финансового посредничества.

Эта трансформация  позволяет преодолеть  сложности  прямого  контакта сберегателей и заемщиков, возникающий из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм,  их сроков, доходности⁶.

Сегодня коммерческий  банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов  и  услуг. Широкая диверсификация операций  позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при  весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Следует  учитывать,  что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые  операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким конструирующим операциям банка относят:

1. прием депозитов;
2. осуществление денежных платежей и расчетов;
3. выдача кредитов.     

Помимо выполнения базовых  функций, банк предлагают клиентам множество  других финансовых услуг. Например, банки  осуществляют разного  рода  доверительные  операции  для корпораций и частных лиц, связанных с передачей имущества в управление банку на  доверительной основе,  покупкой для клиентов ценных бумаг, управлении недвижимостью,  выполнение гарантийных  функций по облигационным выпускам.

Коммерческие банки  являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие  банки предоставляют клиентам полный спектр услуг,  включая кредиты, прием депозитов расчетов. Этим они отличны от специализированных учреждений, которые ограничены определенными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной системы. Переплетение функций различных видов кредитных учреждений и популярность универсального  типа  банка создает известные трудности для определения понятий банк  и  банковская деятельность. Чаще всего главным признаком банковской деятельности считается прием депозитов и выдача кредитов⁷. 

1.3. Принципы и виды коммерческих банков

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого  банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это  означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами  и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсам. Прежде всего, это относится  к срокам тех и других. Если банк привлекает средства главным образом  на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается  под угрозой.

Вторым принципом является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую  ответственность банка за результаты своей деятельности. Это предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными  ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается  в том, что взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев  прибыльности, риска и ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается  в том, что регулирование его  деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а  не административными методами). Государство  определяет лишь «правила игры» для  коммерческих банков, но не может давать им приказов⁸.

Сегодня во всех развитых народных хозяйствах существуют двухступенчатые  банковские системы: Центральный банк является эмиссионным банком и осуществляет еще другие важные функции. Наряду с  этим существуют «коммерческие банки  с различным по своей широте ассортиментом («дифференцированная универсальность»), различными целями и часто также  различными группами клиентов; они  занимаются банковскими операциями, т.е. производят финансовые услуги, которые нужны на рынке».

По характеру деятельности банки подразделяются на:

• Эмиссионные;
• Коммерческие;
• Инвестиционные;
• Ипотечные;
• Сберегательные;
• Специализированные (например, торговые банки). 

Эмиссионные банки осуществляют выпуск банкнот и являются центрами кредитной системы. Они занимают в ней особое положение, будучи «банками банков».

Коммерческие банки представляют собой банки, совершающие кредитование промышленных, торговых и других предприятий  главным образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов. По форме собственности  они подразделяются на: а) частные  акционерные, б) кооперативные, в) государственные. На ранних ступенях развития капитализма  преобладали индивидуальные банкирские фирмы, но с развитием капитализма  и особенно в эпоху империализма подавляющая часть всех банковских ресурсов сосредоточилась в акционерных  банках. Развитие государственно-монополистического капитализма нашло выражение  в огосударствлении некоторых коммерческих банков (например, во Франции).

Инвестиционные банки  занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием различных отраслей, главным образом промышленности, торговли и транспорта. Через инвестиционные банки удовлетворяется значительная часть потребностей промышленных и  других предприятий в основном капитале. Развитие этого звена кредитной  системы характерно для современного рыночного хозяйства. В отличие  от коммерческих банков инвестиционные мобилизуют подавляющую часть своих  ресурсов путем выпуска собственных  акций и облигаций, а также  получения кредитов от коммерческих банков. Вместе с тем они играют активную роль в выпуске и размещении акций промышленных и других компаний.

Ипотечные банки предоставляют  долгосрочные ссуды под залог  недвижимости – земли и строений. Они мобилизуют ресурсы посредством  выпуска особого вида ценных бумаг – закладных листов, обеспечением которых служит заложенная в банках недвижимость. Клиентами ипотечных банков являются фермеры, население, а в ряде случаев предприниматели.  
Ипотечный кредит фермеры нередко предназначают для покупки земли. Частично ипотечные ссуды используются для покупки машин, удобрений и других средств производства. Кроме того, покупка земли этими фермерами дает им возможность расширять свое хозяйство.

Специализированные банковские учреждения включают банки, специально занимающиеся определенным видом кредитования. Так, внешнеторговые банки специализируются на кредитовании экспорта и импорта  товаров⁹.

Глава 2. Роль коммерческих банков в экономической системе в Российской Федерации на современном этапе

Операции коммерческих банков, которые продолжают играть роль «рабочих лошадок» в современной банковской системе, можно разделить на три основные группы: пассивные (привлечение средств), активные (размещение средств) и комиссионно-посреднические и доверительные.

Ресурсы банков складываются из собственных, привлеченных и эмитированных средств. Собственные средства - акционерный и резервный капитал и нераспределенная прибыль – составляют около 10% ресурсов современного банка. Основная их часть - привлеченные в форме депозитов средства. Под депозитами понимаются как срочные, так и бессрочные (счета до востребования) вклады клиентов банка. Вклады до востребования предназначены в основном для текущих расчетов, срочные вклады вносятся на более длительные сроки. Банк может располагать этими вкладами более продолжительное время, увеличив свои доходы от процентов за счет кредитов, выданных под эти вклады.

Одной из важнейших функций  коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в  процессе кругооборота фондов предприятий  и денежных доходов частных лиц. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику на условиях платности и возвратности. Плата  формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств.

Банки своей деятельностью  уменьшают степень риска и  неопределенности в экономической  системе.

Вторая важнейшая функция  коммерческих банков – стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке  со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы гарантии высокой надежности помещения ресурсов в банк и доступность информации о деятельности коммерческих банков.

Третья функция банков – посредничество в платежах между  отдельными самостоятельными субъектами.

В связи с формированием  фондового рынка получает развитие и такая функция банков, как  посредничество в операциях с  ценными бумагами¹⁰.

В активных операциях банков основная доля приходится на кредитные операции и операции с ценными бумагами. Выдавая ссуды своим клиентам, коммерческие банки увеличивают денежное предложение, и наоборот, возврат этих ссуд сокращает денежную массу в обращении. Со ссудными операциями связан один из наиболее сложных и мистических аспектов денег и кредита. Это так называемое «мультиплицированное расширение денежного предложения». Чтобы понять суть этого явления, нам следует ввести новое понятие «обязательные банковские резервы» - это часть банковских активов, хранящихся либо в форме наличных в специальных сейфах банка, либо (большая их, часть) в форме депозитов на счетах Центрального банка. Резервы составляют лишь определенный процент банковских вкладов, который устанавливается Центральным банком и является обязательным для всех кредитно-финансовых институтов¹¹.

Коммерческий банк может выдавать новые ссуды и создавать банковские деньги только в том случае, если у него есть свободные или избыточные резервы, т.е. резервы, превышающие установленную законом минимальную сумму. В этом процессе можно выделить два шага:

- центральный банк принимает  решение об ограничении официальных  резервов некими рамками;

- банковская система трансформирует  избыточные резервы в большее  количество банковских денег.

Размер этого увеличения определяется так называемым  мультипликатором денежного предложения, который определяется как величина, обратная норме резервных требований. Таким образом, если банковская система получает определенную сумму избыточных резервов (например, за счет новых вкладов), она может увеличить предложение денег на величину, равную произведению избыточных резервов на мультипликатор денежного предложения. Но процесс может идти и в обратном направлении, когда дефицит в резервах приводит к разрушению депозитов и сокращению предложения банковских денег.

Помимо ссудных операций, еще одним видом банковских операций являются банковские услуги. Они включают операции с валютой, платежный оборот, доверительные операции (управление имуществом клиентов по доверенности), размещение и хранение ценных бумаг.

Наряду с вышеназванными традиционными операциями банков в  последнее время стали широко использоваться такие банковские услуги, как лизинг и факторинг.

Лизинг - это приобретение банком имущества, например, компьютерного оборудования, для сдачи его в аренду пользователям. Это новая форма финансирования, которая дает ряд преимуществ как лизингодателю, так и лизингополучателю. Факторинг - это передача компанией управления своей дебиторской задолженностью банку, который берет также обязательство финансировать по мере необходимости при помощи кредита выполнение всех финансовых обязательств данной фирмы. Факторинг является универсальной системой обслуживания клиентов, включая бухгалтерское, информационное, рекламное, сбытовое, страховое, кредитное и юридическое. Благодаря факторингу значительно ускоряется оборачиваемость средств в расчетах.

Кредитно-денежная политика состоит в изменении денежного  предложения с целью стабилизации совокупного объема производства, занятости и уровня цен. Кредитно-денежная политика проводится Центральным банком. Воздействие Центрального банка на денежно-кредитную сферу может осуществляться при помощи трех главных инструментов денежной политики:

1. изменение учетной ставки процента (ставки рефинансирования) – дисконтная политика;
2. изменение нормы обязательных резервов;
3. операции на открытом рынке (купля-продажа ЦБ государственных ценных бумаг)¹².

Роль коммерческих банков в настоящее время очень велика:

• Изменение учетной ставки Центрального банка. Эта мера направлена на изменение объема ссуд коммерческих банков и Центрального банка. Ее смысл состоит в том, что, меняя уровень ставки процента по кредитам, выдаваемым коммерческим банкам, центральный банк тем самым ограничивает кредитную экспансию коммерческих банков, так как если ограничиваются возможности получения ссуд коммерческими банками, то ограничиваются и кредиты самих коммерческих банков. Как правило, государство повышает процентную ставку в период политики бурного экономического роста с целью ослабления «перегрева» экономики. Удорожание кредита и ограничение притока денег в кредитную систему («сжатие кредита») именуется политикой «дорогих денег». В период спада деловой активности государство проводит снижение ставки процента по кредитам.