Коммерческие банки и основы их деятельности

Министерство  Финансов Российской Федерации

Академия  Бюджета и Казначейства 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Курсовая  работа 

по дисциплине

«Деньги, кредит, банки» 
 

на тему:

Коммерческие  банки и основы их деятельности 
 
 
 
 
 
 
 
 

Москва

Содержание

Введение…………………………………………………………………………....

Глава 1. Сущность и функции коммерческого банка……………………………

1.1 Понятие коммерческого банка………………………………………

1.2 Организационная структура коммерческого банка………………..

1.3 Функции коммерческого банка. Роль коммерческих банков в экономической системе…………………………………………………. 

Глава 2. Правовое регулирование деятельности коммерческих банков……….

2.1 Основы правового регулирования банковской деятельности…….

2.2 Банковский надзор…………………………………………………….. 

Глава 3. Собственный капитал коммерческого банка, его значение…………..

3.1 Состав и функции собственного капитала банка…………………..

3.2 Достаточность собственного капитала……………………………..

Заключение………………………………………………………………………...

Приложения………………………………………………………………………..

Список  использованной литературы и источников…………...……………..

Введение

       Приоритетом государственной социально-экономической  политики является обеспечение высоких  и устойчивых темпов экономического роста. Повышение роли банковского сектора в экономике является одной из важнейших задач государства.

       Динамика  решения задач развития банковского  сектора будет в значительной степени зависеть от состояния правовой среды, инвестиционного и делового климата, налоговых условий, совершенствования регулирования банковской деятельности и системы банковского надзора, эффективности функционирования системы страхования вкладов.

       Высокие и устойчивые темпы экономического роста и достигнутая макроэкономическая стабильность экономики требуют выработки новых решений, направленных на обеспечение поступательного развития банковского сектора на основе укрепления его устойчивости, повышения конкурентоспособности российских кредитных организаций, совершенствования банковского регулирования и надзора, усиления защиты интересов и укрепления доверия вкладчиков и других кредиторов банков

       Выбор автором темы курсовой работы обуславливается  актуальность и важностью формирования современного конкурентоспособного банковского  сектора, соответствующего стратегическим интересам российской экономики.

       В данной курсовой работе будут рассмотрены  сущность и функции коммерческого  банка, нормативно-правовое регулирование  деятельности коммерческих банков, а  также содержание и значение  собственного капитала банка.

Глава 1. Сущность и функции  коммерческого банка

Понятие коммерческого банка.

       В соответствии с действующим российским законодательством банк – это  кредитная организация, которая  имеет право привлекать денежные средства физических и юридических  лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и проводить расчетные операции оп поручению клиентов.¹

       Коммерческие  банки осуществляют комплексное  обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг.

       Банки выступают, прежде всего, как специфические  кредитные институты, которые, с  одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства, с  другой стороны, удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности организация и населения.²

Организационная структура коммерческого  банка.

       Организационное устройство коммерческих банков соответствует  общепринятой схеме управления акционерного общества (см. Приложение 1. типовая организационная структура коммерческого банка). Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.

       Общее руководство деятельностью банка  осуществляет совет банка. На него возлагаются также наблюдение и контроль работы правления банка. Совет банка определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и стратегическим перспективами развития.

       Непосредственно деятельностью коммерческого банка  руководит правление. Оно несет  ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка. Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов.

       Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосом. При равенстве голосов голос председателя является решающим. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя правления банка. При правлении банка обычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия.

       В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций.

       Ревизионная комиссия избирается общим собранием  участников и подотчетна совету банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены совета и правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет  в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка.

       В целях обеспечения гласности  в работе коммерческих банков и доступности  информации об их финансовом положении  их годовые балансы, утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках должны публиковаться в печати (после подтверждения достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией).

       В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций – клиентов банка, территориально удаленных от места расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства. При этом вопрос об открытии филиала или представительства коммерческого банка должен быть согласован с ГУ ЦБ РФ по месту открытия филиала или представительства.

       Филиалами банка считаются обособленные структурные  подразделения, расположенные вне  места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом  и совершает делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией ЦБ РФ. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего.

       Представительство является обособленным подразделением коммерческого банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского счета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет. 

Функции коммерческого банка. Роль коммерческих банков в экономической системе.

       В институциональном плане банки играют главную роль в системе финансового посредничества, превосходя остальных финансовых посредников по экономическому потенциалу.³

       Данная  функция осуществляется путем перераспределения  денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

       Значение  посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду,  и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.

       Вторая  важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в  хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся  в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

       Наряду  со страхованием депозитов, важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

       Третья  функция банков – посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами.

       В связи с формированием фондового  рынка получает развитие и такая  функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

       Как инвестиционный консультант банк оказывает  консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда.

       Таким образом, в соответствии со своими функциями как банка коммерческий банк осуществляет:

• Аккумуляцию временно свободных денежных средств в депозиты;
• Их размещение;
• Расчетно-кассовое обслуживание клиентов.⁴

       Экономическую основу деятельности по аккумуляции  и размещению кредитных ресурсов составляет движение денежных средств – объективный процесс, оказывающий влияние на формирование и использование ссужаемых стоимостей. Организуя этот процесс, коммерческий банк выступает коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное перемещение аккумулированных кредитных ресурсов.

       Особое  значение имеет деятельность банка  в области окончательного урегулирования расчетов между субъектами экономики. Осуществление платежей и расчетов является одним из важнейших направлений  деятельности банка, другие финансово-кредитные институты эту задачу фактически не выполняют.

       Следует отметить, что в специальной литературе встречаются различные трактовки  функций коммерческих банков. В частности, по мнению Стародубцевой Е.Б., среди  функций коммерческого банка  особо выделяют четыре, которые лежат в основе определения банка и определяют его сущность:

• Аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств;
• Посредничество в кредите;
• Посредничество в осуществлении платежей и расчетов;
• Создание платежных средств.⁵

       Операции  коммерческих банков проявляются в ходе выполнения присущих им операций  и услуг. Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике.

       Действующее российское законодательство к числу основных видов банковских операций относит следующие:

1) привлечение денежных средств  физических и юридических лиц  во вклады (до востребования и  на определенный срок);

2) размещение привлеченных средств  от своего имени и за свой  счет;

3) открытие и ведение банковских  счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению  физических и юридических лиц,  в том числе банков-корреспондентов,  по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств,  векселей, платежных и расчетных  документов и кассовое обслуживание  физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты  в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение  драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных  средств по поручению физических  лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).⁶

       В отечественной экономической литературе нередко не делают различий между  понятиями «операции банка» и  «услуги банка». Распространено определение  банковских услуг как «массовых  операций». Однако из такого определения не ясно, чем услуги отличаются от банковских операций. Между тем о банковских услугах речь может идти лишь в рамках взаимоотношений «клиент-банк». Именно наличие клиента и позволяет говорить об операции банка в качестве его услуги.

       В настоящее время крупные банки  осуществляют для своих клиентов сотни видов операций и услуг, например, ведение депозитных счетов, безналичные переводы средств, прием  сбережений, выдачу разнообразных кредитов, покупку-продажу ценных бумаг, операции по доверенности, хранению ценностей в сейфах. Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны практически со всеми звеньями воспроизводственного процесса.

         По состоянию на начало 2005 года соотношение активов банковского сектора с валовым внутренним продуктом составило 42,5 процента (против 32,3 процента на 1 января 2001 г.), капитала — 5,6 процента (против 3,9 процента), кредитов, предоставленных нефинансовым предприятиям и организациям, — 19,5 процента (против 11,0 процента).⁷

       С уверенностью можно говорить о том, что, играя важную роль в реализации политики Центрального банка, коммерческие банки оказывают содействие в поддержании нормальных темпов экономического роста и высокого уровня занятости населения.

Глава 2. Правовое регулирование  деятельности коммерческих банков. 

Основы  правового регулирования  банковской деятельности.

       Современное правовое регулирование банковской деятельности в Российской Федерации  строится на множестве разноуровневых нормативно-правовых  актов. Рассмотрим этот пласт нормативных актов, выстроив четкую иерархию.

       Центральное, ключевое значение в системе законодательных  актов о банковской деятельности имеют следующие два закона:

       В первую очередь необходимо выделить Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"⁸, который устанавливает основы функционирования Центрального Банка России. Он носит комплексный характер, включая различные нормы регулирующие как устройство и положение ЦБ РФ в государстве, денежную политику, так и нормы регулирующие особенности трудовых отношений с служащими ЦБ РФ. Заметим, что последние десять-тринадцать лет в законодательство о банках и банковской деятельности неоднократно вносились изменения.

       Второй  по значению - "Федеральный закон  О банках и банковской деятельности"⁹ - специальный отраслевой законодательный акт, регулирующий правовой статус субъектов и формы банковской деятельности в Российской Федерации.

       Помимо  названных законодательных актов  правовое регулирование банковской деятельности в РФ строится на множестве  иных законодательных актов. В частности можно выделить: Федеральный закон от 23 июня 1999 г. N 117-ФЗ "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг"; Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и другие.

       Наряду  с законодательными актами, правовое регулирование банковской деятельности строится и на основании подзаконных  нормативных актов, таких как  указы Президента России, постановления  и распоряжения Правительства России.

       Огромную  роль, на современном этапе развития законодательства о банках и банковской деятельности играют ведомственные  акты ЦБ РФ. В этой связи, одним из элементов особого публично-правового  статуса Центрального банка РФ является право осуществлять нормотворчество. Нормативные акты ЦБ РФ обязательны к исполнению для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц.

       В России банки могут создаваться  на основе любой формы собственности: частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможность создания банков, основанных исключительно на государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе.

         Для формирования уставных капиталов  российских банков допускается  привлечение иностранных инвестиций. Под банками с участием иностранных  инвестиций понимаются:

• совместные банки, т.е. банки, уставной капитал которых формируется за счет средств резидентов и нерезидентов;
• иностранные банки - банки, уставной капитал которых формируется за счет нерезидентов;
• филиалы банков-нерезидентов.

       ЦБ  устанавливает лимит участия иностранного капитала в банковской системе страны. Ограничения на участие иностранного капитала преследуют цель создать наиболее благоприятные условия для становления отечественных коммерческих банков и защиты от экспансии зарубежных банков.

       Банковская  деятельность как основной элемент функционирования финансовой системы – объект наиболее жесткого регулирования со стороны государственно-властных структур по сравнению с любой другой формой экономической деятельности. Это связано с  теми характеристиками банков, которые объективно присущи им и определяет их положение в качестве ключевых элементов финансовой системы. В зарубежной юридической науке выделяют три такие характеристики: высокий уровень финансовой взаимозависимости; возможность легко изымать денежные средства и недостаточная открытость.

       Высокий уровень взаимозависимости обусловлен статусом банков как финансовых посредников  в экономической деятельности и  выражается как соотношение активов  банка и его собственного капитала. Фактическая величина активов во много раз превышает размер собственного капитала именно - этим можно объяснить то обстоятельство, что каждый банк, в том числе самый надежный, условно платежеспособен. Термин "условно платежеспособный" означает, что банк действительно платежеспособен только до момента коллективного изъятия вкладчиками внесенных ими ранее денежных средств. При подобном изъятии у банка возникает проблема жесточайшего кризиса ликвидности, и он будет вынужден реализовать свои активы. Между тем в рыночной экономике объективно существует диспропорция между балансовой величиной активов и их рыночной стоимостью, которая в большей мере зависит от качественной характеристики активов. Таким образом, реализация активов может быть осуществлена только со значительным дисконтом по сравнению с их балансовой стоимостью. В силу этого кризис ликвидности, вызванный внезапным и массированным изъятием денежных вкладов,  может легко трансформироваться в кризис платежеспособности.

       Уязвимость  банков к внезапному изъятию вкладов  также увеличивает вероятность такого изъятия. Закрепленная в договоре между банком и клиентом обязанность банка выплатить денежные средства вкладчику по первому требованию предполагает, что в случае недостаточности банковского капитала для удовлетворения требований всех вкладчиков первыми получат свои денежные средства те клиенты, которые первыми заявили банку свои требования. Именно структура приоритетов в выплатах побуждает вкладчиков изымать свои деньги при первых признаках неблагополучия банка. Теоретически совершенно безразлично, действуют ли вкладчики на основании истинной информации о действительном или возможном ухудшении финансового положения банка или на основании ложных слухов.  

       Недостаточная открытость банковской деятельности может  привести к тому, что об ухудшении финансового положения банка станет известно слишком поздно и рынок не сумеет прореагировать   достаточно быстро и должным образом. Этот факт объясним тем, что определить действительное финансовое положение банка лишь на основании широко доступной информации, которая к тому же быстро устаревает, нелегко, так как структура активов может измениться буквально в считанные дни. Данные характерные особенности содержат в себе потенциальный источник нестабильности банковской системы того или иного государства в целом, способной вызвать «цепную реакцию» в виде краха ряда банков одного за другим. Более того, в нерегулируемой обстановке конкурентной борьбы в стремлении выиграть гонку у конкурентов будут вынуждены проводить операции, несущие излишне рискованный характер, что в конечном итоге приведет к ухудшению их финансового положения и положения из клиентов. Следовательно, главная задача банковского регулирования состоит в ограничении излишне рискованной банковской деятельности в рыночной экономике, основанной на свободной конкуренции.

         В этом контексте термин «банковское  регулирование» можно определить  как систему специфических правил  поведения нормативного характера,  сформулированных законодательными  органами (в виде законов), органами  исполнительной власти (нормативные акты Центрального банка), а также негосударственными саморегулируемыми организациями.

       В 1991 году была создана негосударственная  некоммерческая организация «Ассоциация  российских банков». На сегодняшний  день данная организация является крупнейшей в России и объединяет 536 кредитных организаций, что составляет более 70 % банковских учреждений, которым принадлежит более 90 % всех активов банковской системы России.¹⁰