Коммерческие банки, их виды и роль

Содержание

Введение 4

1 Теоретические аспекты организации деятельности  банков 6

1.1 Сущность и виды коммерческих банков 6

1.2. Функции и роль банков в экономике 9

1.3. Принципы и правовые основы организации деятельности банков ..…..12

2 Анализ деятельности коммерческих банков Республики Беларусь 17

3 Проблемы  и направления совершенствования деятельности банков в    Республике Беларусь 22

Заключение 26

Список использованных источников 28

Приложение А Данные коммерческих банков Беларуси о размерах прибыли и собственного капитала за 2009, 2010 и 2011 годы 30

Приложение Б Рейтинг прибыли банков за 2010 и 2011 годы 32

Приложение В Изменение  капитала белорусских банков за 2009, 2010 и 2011 годы 33

Приложение Г Изменение  капитала белорусских банков за 2009, 2010 и 2011 годы (без учета ОАО «АСБ Беларусбанк» и ОАО «Белагропробанк») 34

Приложение Д Размер собственного капитала лидеров банковского  сектора за 2009, 2010 и 2011 годы (без учета  ОАО «АСБ Беларусбанк» и ОАО «Белагропробанк») 35

Приложение Е Капитал  белорусских банков за 2009, 2010 и 2011 годы (без учета Беларусбанка, Белагропромбанка, БПС-Банка, Приорбанка, Белинвестбанка, Белвнешэкономбанка, Альфа-Банка, Цептер Банка, ХКБанка, БЕЛРОСБАНКА) 36

Приложение Ж Показатели рентабельности собственного капитала банков за 2009, 2010, 2011 годы 37

ВВЕДЕНИЕ

Коммерческие  банки – важнейшее звено банковской системы различных государств. Развитие их деятельности – необходимое условие  реального создания рыночного механизма. Банки выполняют разнообразные  функции и вступают во взаимоотношения  с другими субъектами хозяйственной  жизни. Ведь банки – это одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания рыночного механизма.  Актуальность выбора темы работы связана с видением проблем белорусских банков по формированию ресурсной базы и эффективному их размещению. Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

Банковская  система Республики Беларусь состоит  из достаточно развитой сети банков (головных и их филиалов). В системе банков Республики Беларусь отмечаются определённые тенденции: концентрация банковского  капитала, слияние банков, их формирование; реорганизация белорусских банков с привлечением иностранного капитала; создание совместных банков с зарубежными  инвесторами; ликвидация небольших  банков; проникновение в банковскую сферу новых услуг, новых методов  обслуживания; улучшение качественных показателей банков. В деятельности банков происходят существенные изменения, которые расширяют рынок банковских услуг. Наряду с традиционными операциями они выполняют более широкий  круг операций, связанных с развитием  рыночных отношений.

Финансово-банковская сфера выполняет роль кровеносной системы государства. Одной из главных функций банковской системы в условиях рыночной экономики является содействие мобилизации (сбору) сбережений в стране и направлению их в сферы, где они наиболее необходимы.

Целью написания  данной курсовой работы является изучение  видов банков, их основных функций и роли в экономике,  анализ деятельности коммерческих банков Республики Беларусь, изучение проблем деятельности банков в Республике Беларусь.

Поставленная  в работе цель предопределила комплекс взаимосвязанных и взаимообусловленных  задач:

• изучение теоретических аспектов организации деятельности банков;
• исследование видов коммерческих банков;
• анализ деятельности коммерческих банков в Республике Беларусь;
• выявление основных  проблем и направлений совершенствования деятельности банков.

Объектом  исследования  являются банки, функционирующие  как в целостной системе, так  и обособлено.

Предметом – сущность, виды и роль банков, анализ их деятельности в Республике Беларусь.

Работа  состоит из трех разделов, в которых  и раскрывается на основании изученной  литературы проблематика данной темы. Основой для написания курсовой работы послужили Банковский Кодекс Республики Беларусь, Стратегия развития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2011 – 2015 годы, учебно-методические комплексы и учебные пособия. Также были использованы некоторые периодические издания, в частности «Вестник Ассоциации белорусских банков», «Банковский вестник». В курсовой работе используются статистические данные Национального банка Республики Беларусь, отражающие развитие изучаемого вопроса в Республике Беларусь.

1 Теоретические аспекты организации деятельности банков

1. Сущность коммерческих банков, их виды

Банк  – юридическое лицо, которое имеет  исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции. В основу этих операций входят: привлечение  денежных средств физических и юридических  лиц в депозиты (вклады) и размещение указанных средств от имени банка  и за его счёт на условиях возвратности, платности и срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц и т.п. Банковская деятельность – совокупность осуществляемых банками операций, направленных на извлечение прибыли [4, с.7].

Коммерческий  банк – самостоятельный субъект  хозяйствования, оказывающий банковские услуги на принципах коммерческого  расчёта. На основании коммерческого  расчёта реализуются экономические  интересы общества, социальные и экономические  интересы коллектива банка, клиентов банка  и собственников имущества банка. Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского  дела, когда банки обслуживали  преимущественно товарно-обменные операции, торговлю. В настоящее  время этот термин обозначает больше «деловой» характер банка. Банки  осуществляют специфическую деятельность, имеющую не абстрактный, а конкретный характер, создают услуги, отличные от других услуг предпринимательства [16, с.9].

Банки, в отличие от таких отраслей народного  хозяйства, как промышленность, сельское хозяйство, строительство, транспорт, связь, действуют в сфере обмена, а не производства, но воздействуют на производство только им свойственными методами (выдача, возврат кредитов, процент и др.).

С экономической  точки зрения коммерческие банки  относятся к категории хозяйственных  обществ, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют  их во временное пользование другим экономическим агентам, которые  нуждаются в дополнительном капитале [17, с. 122].

В каждом государстве развиваются различные  типы банков. Их задачи, функции, роль –  общие, но есть особенности. То общее, что  связывает банки, позволяет объединить их в группы, систематизировать с  целью более глубокого анализа  их деятельности и роли в экономике.

Банки могут быть классифицированы по следующим  признакам: территории деятельности; собственности; отраслевому признаку; набору банковских услуг; функциональным сферам деятельности; размеру банка; объёму операций.

По территории деятельности банки подразделяют на международные, национальные, региональные, межрегиональные. Международные банки могут быть специализированными, региональными, межрегиональными и иными, создаваемыми группой государств, банков, международных организаций. Национальные банки представлены центральным банком (Национальный банк Республики Беларусь) и коммерческими банками. Центральный банк обычно является эмиссионным центром страны и центром кредитной системы. Коммерческими банками являются государственные, акционерные, кооперативные и другие организации, привлекающие денежные средства и размещающие их от своего имени и за свой счёт, а также осуществляющие иные операции. Деятельность региональных коммерческих банков ограничена рамками одной территории (местные банки), а деятельность межрегиональных банков не ограничена определённой территорией. Они обслуживают потребности ряда регионов страны в целом, в том числе и за рубежом.

По форме собственности банки классифицируются на государственные, с участием государственного капитала, частные, акционерные, с участием иностранного капитала, иностранные. Государственным банком (государственное унитарное предприятие) является банк, созданный полностью на основе государственной собственности и по решению республиканских исполнительных органов.

Банки могут создаваться в виде акционерных  обществ (закрытого или открытого  типов). Акционерным признаётся банк, который имеет уставный фонд, разделённый  на определённое число акций равной номинальной стоимости и несущий  ответственность по обязательствам только своим имуществом. Банком, созданным  в виде открытого акционерного общества, является банк, акции которого распространяются путём открытой продажи или подписки и их свободное хождение на рынке  ценных бумаг не ограничено иначе, чем  по закону. Банком, созданным в виде закрытого акционерного общества, является банк, хождение акций которого на рынке  бумаг запрещено или ограничено Уставом.

Иностранные учредители могут создавать на территории Республики Беларусь банки со 100%-ным собственным капиталом, совместные банки на долевой основе с белорусскими соучредителями, представительства.

Муниципальные банки содействуют развитию местного хозяйства, обеспечивают его кредитно-расчётное, кассовое обслуживание. Учредителями их могут выступать местные органы власти и другие организации, которые  заинтересованы в развитии местной  инфраструктуры или чей бизнес в  существенной степени зависит от этого.

Частные банки основаны на частной собственности.

Банки по отраслевому признаку могут быть сельскохозяйственные, промышленные, торговые, строительные, коммунальные банки, банки связи и т.д. Характерной особенностью этой группы банков является главным образом осуществление банковских операций по обслуживанию той или иной отрасли хозяйства, хотя не исключены и универсальные операции для других отраслей.

По набору банковских услуг различают универсальные и специализированные банки. Так, например, универсальные банки осуществляют все или большинство видов операций, относящихся к деятельности банковских организаций. Специализированные банки – банки, деятельность которых ориентирована на предоставление в основном одного-двух видов услуг для своих клиентов или специфичной категории клиентов.

В зависимости от функциональных признаков банки делятся на эмиссионные, ипотечные, инвестиционные, депозитные, биржевые, трастовые, ссудосберегательные, внешнеторговые, учётные, клиринговые, специальные.

Эмиссионный банк – это, как правило, центральный  банк, обеспечивающий выпуск денег  в обращение, хотя и коммерческий банк производит эмиссионные операции по выпуску ценных бумаг, обеспечивает кредитную эмиссию.

Ипотечные банки  предоставляют долгосрочные кредиты под залог недвижимости – земли, строений. Они мобилизуют ресурсы посредством выпуска  особого вида ценных бумаг – закладных  листов, обеспечением которых служит заложенная в банках недвижимость. Инвестиционные банки занимаются финансированием  и долгосрочным кредитованием отраслей народного хозяйства. Депозитные банки  специализируются на кредитных операциях  по привлечению и размещению временно свободных денежных средств; трастовые  – на трастовых (доверительных) операциях; клиринговые – на зачётах в  расчётах; биржевые – на обслуживании биржевых операций; учётные – на учёте векселей и т.д. Ссудосберегательные банки строят свою деятельность (прежде всего кредитную) за счёт привлечения мелких вкладов на определённый срок с различными режимами использования. Специальные банки – это банки, финансирующие отдельные целевые, региональные, государственные программы.

Виртуальный банк – это банк, осуществляющий свою деятельность исключительно через  сеть Интернет, не имеющий фактических  представительств, за исключением юридического адреса. Он предполагает отказ от традиционной стационарной филиальной сети предоставления банковских услуг и переход на виртуальные каналы обслуживания. При  этом происходит изменение структуры  банка и форм его взаимодействия с клиентами. Клиент самостоятельно управляет своими операциями, хотя не обеспечивается должным образом  безопасность услуги. Именно совершенствование  системы управления рисками, оказание клиентоориентированных услуг – важнейшая стратегия виртуальных банков. [16, с.30]

Предполагается, что XXI в. станет веком новых организационных структур банков, в том числе и виртуальных. В ряде случаев к виртуальным причисляются интернет-банки, которые ряд услуг предоставляют удалённо, т.е. речь идёт об отдельных операциях обычных традиционных банков.

По размеру капитала банка, объёму операций, размеру активов, наличия  филиалов, отделений банки бывают крупные, средние, малые.

По организационной структуре банки могут представлять собой единый банк, банковскую группу, банковские объединения.

Единый  банк не имеет в своём составе  иных юридических лиц (филиалов) и  не связан с участием в банковском холдинге. Банковская группа – группа юридических лиц, в которой одно лицо (головной банк) руководит другим (другими) юридически самостоятельным  лицом (филиалом), являющихся частью данного  головного банка. По числу филиалов банки подразделяются на бесфилиальные и многофилиальные [17, с. 128].

В целях  координации и согласованных  действий, повышения эффективности  работы могут формироваться различные  банковские, межбанковские и межхозяйственные объединения.

1.2 Функции и роль банков в экономике

К важным вопросам теории банка относится  вопрос о его функциях. Как и  в вопросе о сущности, здесь  немало заблуждений, спорного и неясного.

Тем не менее основными функциями баков принято считать:

1. функцию аккумуляции временно свободных денежных средств;
2. посредническую функцию;
3. функцию регулирования денежного оборота;
4. функцию кредитования предприятий, государства и населения;
5. информационно-консультативную функцию.

Рассмотрим  детально, каждую из перечисленных  функций, выполняемых банками.

Основной  функцией банков является функция собирания или аккумулирования временно свободных денежных средств и превращение их в капитал. Выполняя эту функцию, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредитов предприятиям, предпринимателям. Только с помощью банков, сбережения превращаются в капитал [8, с. 161].

Аккумуляция средств банком имеет некоторые  особенности:

• банк накапливает не столько свои, сколько чужие временно свободные средства;
• аккумулируемые ресурсы направляются на чужие, а не свои потребности;
• собственность на аккумулируемые и перераспределяемые источники остается у клиентов банка;
• аккумуляция средств, став основным видом банковской деятельности, в современных условиях требует специальной лицензии.

Следует отметить, что финансово-промышленные компании и инвестиционные фонды, тоже собирают средства для инвестиций. Однако делают они это, в отличие  от банковской аккумуляции средств, для своих собственных целей.

Не менее  важной функцией банка является посредническая функция. В узком смысле под ней понимается деятельность банка как посредника в платежах, т. е. через банки проходят платежи предприятий, организаций, населения, и в этом смысле банки, находясь между клиентами, совершая платежи по их поручению, как бы наделены посреднической миссией.

В широком  смысле посредническая функция банка  – это функция трансформации  ресурсов, обеспечивающая более широкие  отношения субъектов воспроизводства  и сокращение риска. Через банки  проходит денежный оборот как отдельно взятого субъекта, так и экономики  страны в целом, осуществляется перелив  денежных средств и капиталов  от одного субъекта к другому, от одной  отрасли народного хозяйства  к другой. Перераспределяемые банками  ресурсы не совпадают ни по размеру, ни по сроку, ни по сфере функционирования. Высвободившиеся ресурсы у одного субъекта и аккумулируемые банком не совпадают с потребностями другого. Банк, находясь в центре экономической  жизни, получает возможность трансформировать (изменять) размер, сроки и направления  капиталов в соответствии с потребностями  хозяйства [9, с. 317-318].

Также, говоря о посреднической функции, следует  отметить, что банки выступают  посредниками и в операциях с  ценными бумагами (купля-продажа  ценных бумаг, их хранение, консультации, другие агентские функции), тем самым  способствуя развитию, формированию фондового рынка [7, с. 293].

Следующая функция банка – функция регулирования денежного оборота. Банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот различных хозяйственных субъектов. Благодаря системе расчетов банки создают для своих клиентов возможность совершать обмен, оборот денежных средств и капитала. Можно сделать вывод, что данная функция реализуется посредством комплекса операций, признанных банковскими и закрепленных за банком как денежно-кредитным институтом.

В современных  условиях развития и предпринимательства, малого и среднего бизнеса, функция кредитования является очень важной и актуальной. Так как для развития частного бизнеса, в развивающейся рыночной экономике, требуется значительные финансовые вложения, которые можно получить либо через банк, либо путем получения иностранных инвестиций. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. За счет банковских кредитов осуществляется финансирование промышленности, сельского хозяйства, торговли, а также обеспечивается расширение производства.

Банки предоставляют  ссуды потребителям на приобретение товаров длительного потребления, способствуя, тем самым, росту их уровня жизни. И, наконец, так как  государственные расходы не всегда покрываются доходами, банки кредитуют  финансовую деятельность правительства [21, с. 266].

Банки выполняют  и информационно-консультативную функцию. Они оказывают консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг, котировке валют и акций. Банки информируют клиентов и население об изменениях финансового состояния в экономике страны, изменениях процентных ставок и проблем на валютном рынке. Зачастую информацией такого рода владеют только банки и узнать об этом возможно только потому, что банки выполняют информационную функцию.

Сущность  и функции банка определяют его  роль в экономике. Под ролью банка  следует понимать его назначение, то, ради чего он возникает, существует и развивается.

Учитывая  то, что банк функционирует в сфере  обмена, его назначение и влияние  на экономику необходимо прежде всего рассматривать через данную сферу. Назначение банка состоит в том, что он обеспечивает:

1. концентрацию свободных капиталов и ресурсов, необходимых для поддержания непрерывности и ускорения производства.
2. упорядочение и рационализацию денежного оборота, которые достигаются не только вследствие расчетов, организуемых банком, внедрения наиболее совершенных и экономичных форм платежей, но и посредством более рационального использования ресурсов предприятия. По денежным средствам, помещенным в банк, предприятия и граждане могут получать определенный процент по вкладам, бесплатные другие услуги. Деньги, находящиеся в банке, не просто хранятся на счетах, они совершают кругообращение, позволяющее получить дополнительную прибыль как их владельцам, так и кредитному учреждению [9, с. 318-319].

Роль  банка условно можно рассматривать  с количественной и качественной точек зрения. Количественная сторона  определяется объемом и разнообразием  банковского продукта (кредитные  вложения, их структура, вложения в  ценные бумаги и т.д.), а также набором  банковских услуг (операций), реализуемых  и предоставляемых на рынке. Информация о работе банков с позиции размера  привлекаемых средств, объема депозитов, форм расчетов, размера операций с  ценными бумагами, валютных операций и т.д. позволяет оценить масштабы банковской деятельности, сравнить работу отдельных банков как по стране, так и в сопоставлении с другими странами.

Качественная  оценка роли банков производится с  учетом общеэкономических показателей. Так, банки обеспечивают аккумуляцию временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения, государства и передают (на условиях возвратности) денежный капитал из сфер накопления в сферы использования. Через банки могут быть мобилизованы большие капиталы, необходимые для инвестиций, внедрения новаций, расширения и перестройки производств, строительства жилья и др. Банки способствуют экономии общественных издержек обращения за счёт ускорения оборота денег и расчётов, выпуска кредитных орудий обращения (векселей, чеков, дебетовых и кредитных карточек, сертификатов и др.) вместо наличных денег. Велика роль банков и в осуществлении денежно-кредитной политики государства, которая осуществляется непосредственно через центральный банк и воздействует на его отношения с коммерческими банками и остальными элементами кредитной системы [16, с.12].

Следовательно, количественная и качественная стороны роли банков неразрывны. Качественная сторона в конечном счете выражается в различных количественных показателях (денежная масса, безналичный денежный оборот, размер активов, курс валюты и др.).

Таким образом, делая выводы по первому  разделу, отметим основные положения. 

В современном понимании, банк – это юридическое лицо, которое имеет исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции, в основу которых положены привлечение денежных средств в депозиты (вклады) и их размещение в активные операции от своего имени и за свой счет.

Сегодня существует множество различных классификаций (по набору банковских услуг, по территории деятельности, по размеру банка и т.д.) и видов банков, имеющих различные цели и выполняющих различные функции.

Говоря  о функциях банков, основными из них являются: функция аккумуляции  временно свободных денежных средств, посредническая функция, функция регулирования  денежного оборота, функция кредитования предприятий, государства и населения, информационно-консультативная функция.

В настоящее время банки играют значительную роль в как экономике  отдельной страны, так и в мире в целом. Банки обеспечивают аккумуляцию  временно свободных денежных средств, передают денежный капитал из сфер накопления в сферы использования. Через банки мобилизуются большие  капиталы, необходимые для инвестиций, внедрения новаций, расширения и  перестройки производств и др. Значительна роль банков и в осуществлении  денежно-кредитной политики государства.

1.3 Принципы и правовые основы  организации деятельности банков

Для организации деятельности банков в Республике Беларусь существуют принципы, устанавливаемые законодательством  и подлежащие обязательному соблюдению:

• обязательность получения лицензии на банковскую деятельность;
• независимость деятельности коммерческих банков, невмешательство со стороны государственных органов в их работу, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь;
• разграничение ответственности между коммерческими банками и государством. Банки не отвечают по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам банков, если между банком и соответствующим государственным органом не заключено соглашение о противном или государство не приняло на себя такую ответственность;
• обязательное соблюдение установленных Национальным банком Республики Беларусь экономических нормативов для поддержания стабильности и устойчивости банковской системы;
• обеспечение физическим и юридическим лицам права выбора банка;
• обеспечение возврата денежных средств вкладчикам;
• обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам (депозитам) клиентов [4, с.12].

Банковская  деятельность попадает под действие как общих законодательных актов  по стране, так и специальных. Банковское законодательство — система нормативных правовых актов, регулирующих отношения, возникающие при осуществлении банковской деятельности, и устанавливающих права, обязанности и ответственность субъектов банковских правоотношений. Субъектами банковских правоотношений являются Национальный банк, банки, небанковские кредитно-финансовые организации и иные юридические лица, физические лица, а также органы государственного управления и местные исполнительные и распорядительные органы. Объектами банковских правоотношений являются деньги (валюта), ценные бумаги, валютные ценности.

К актам  законодательства относятся: Конституция  Республики Беларусь; Гражданский кодекс Республики Беларусь; Банковский кодекс Республики Беларусь; законы Республики Беларусь; декреты, указы, распоряжения Президента Республики Беларусь; постановления Правительства Республики Беларусь; нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь или республиканских органов государственного управления, принятые на основании и во исполнение банковского законодательства.

Банковский  кодекс Республики Беларусь принят в 2000 г. Он характеризует основные положения банковского (кредитного) дела в Республике Беларусь и включает разделы по конкретным вопросам правового регулирования деятельности субъектов банковской системы и их правовом статусе.

Национальный  банк во исполнение своих надзорных  функций регламентирует порядок осуществления банковских операций. Банковское законодательство Республики Беларусь наделило Национальный банк правом издавать соответствующие правила, инструкции, положения, другие нормативные документы, обязательные для исполнения всеми банками на территории республики, а также обязательные для исполнения республиканскими и местными органами управления, всеми юридическими и физическими лицами, действующими на территории Республики Беларусь. Национальный банк вправе издавать нормативные правовые акты совместно с Правительством Республики Беларусь или по его поручению с республиканскими органами государственного управления. Нормативные правовые акты Национального банка вступают в силу со дня их включения в Национальный реестр актов Республики Беларусь, если в этих актах не установлен иной срок. Банковское законодательство должно своевременно, полно и всесторонне учитывать отечественную практику совершенствования банковского законодательства, состояние экономики, опыт других государств.

Республика  Беларусь признает приоритет международного права и обеспечивает соответствие ему банковского законодательства. Нормы банковского законодательства, содержащиеся в международных договорах Республики Беларусь, являются составной частью действующего банковского законодательства. Субъекты банковской деятельности при осуществлении банковских операций с нерезидентами Республики Беларусь используют международные унифицированные правила и обычаи, нормативные акты международных организаций, международные банковские стандарты и другие международные правовые акты, если это не противоречит законодательству Республики Беларусь [16, с.17].

Важное  значение для правового обеспечения  деятельности банков имеет устав  банка. Деятельность любого коммерческого  банка определяется уставом и  банковской лицензией. Устав банка, подготовленный при помощи рекомендаций центрального банка, принимается в соответствии с законодательством. Он включает все необходимые положения и данные, не противоречащие требованиям нормативов с особенностями деятельности конкретного банка. Устав банка обычно должен содержать: