Коммерческие банки. Их роль и место в кредитно - финансовой системе

Министерство образования и науки Республики Казахстан

Международная Бизнес Академия

Факультет Бизнеса

Кафедра «Менеджмента, Экономики и Финансов»

Допущена к защите: Защищена с отметкой:

«____» октября 2013г. ____________(____)

_________________

Курсовая

По дисциплине: Банковское дело.

На тему: Коммерческие банки. Их роль и место в  кредитно - финансовой системе.

Выполнил(а):

 ст. группы Ф-11:

Проверил (а):

преподаватель Исабаева С.К.

Караганда 2013 г.

Содержание

Введение…………………………………………………………………………. 3

1. Коммерческие банки…………………………………………………………..4

1.1 История возникновения коммерческого банка и его особенности….....… 4

1.2 Основные функции и принципы деятельности коммерческих банков ..….6

1.3 Коммерческие банки в кредитной системе ………………………..………11

2. Роль и место коммерческих банков в кредитно-финансовой системе…………………………………………………………………………..15

2.1 Роль коммерческих банков в кредитной системе………………………..15

2.2 Место коммерческих банков в финансовой системе…………………….20

3. Анализ деятельности коммерческих банков в финансово-кредитной системе Республики Казахстан………………………………………………..22

3.1 Анализ кредитной деятельности банков…………………………………22

3.2 Анализ депозитной политики банков РК…………………………………26

3.3 Перспективы развития банковского сектора в РК……………………….28

Заключение…………………………………………………………………….31

Приложение № 1…………………………………………………………...…….32

Приложение № 2…………………………………………………..……………..33

Приложение №3……………………………………………………….………....34

Список использованных источников……………………………………….35

Введение

Коммерческие банки - это одни из старейших кредитных учреждений, выполняющие множество финансовых услуг и операций. Главное место коммерческих банков в кредитной системе государства определено тем, что они контролируют огромные объемы ресурсов, уникальными сочетанием операций и услуг, обеспечивающим коммерческим банкам неразрывную и постоянную связь со всеми звеньями воспроизводственного процесса.

По многообразию активных операций, т.е. размещению привлеченных ресурсов, данные банки не имеют конкурентов в кредитной системе. В настоящее время, коммерческие банки – кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в комплексе привлечение и размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности.

Актуальностью предоставленной работы является выявление специфики работы коммерческих банков в кредитно-финансовой системе.

Цель данной курсовой работы – рассмотреть само понятие коммерческого банка, определить его место в финансово-кредитной системе, его функции, отличия от других кредитных учреждений, показатели деятельности банка и пути улучшения его работы.

Для достижения поставленной цели, мною были поставлены следующие задачи:

1. Обобщить и сделать свои анализы по научной литературе и нормативно-правовым актам по данному вопросу;

2. Рассмотреть историю развития коммерческих банков;

3. Исследовать все функции и основные принципы коммерческих банков;

4. рассмотреть роль и место коммерческих банков в кредитно-финансовой системе.

1. Коммерческие банки

1.1 История возникновения коммерческого банка и его особенности

Слово «банк» происходит от итальянского слова «banco», что означает — скамья или стол. Это финансовое учреждение, проводящее разные виды операций с всеобщим эквивалентом (деньгами) и ценными бумагами. Так же банк оказывает финансовые услуги правительству, различным организациям и гражданам своих стран. Основной деятельностью банков выступает выпуск, хранение, предоставление кредитов, покупка, продажа и обмен денег(ценных бумаг), контроль движения денежных средств, обращение денег и ценных бумаг, оказание услуг по платежам и расчетам.[2, c.293]

Термин "коммерческий банк" вoзник на начальных этапах развития банковского делa, тогда банки обслуживaли приоритетно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. Тогда клиентами были торговцы. Банки кредитовaли транспортировку, хранение и прочие оперaции, связaнные с товарным обменом. Покуда происходило развитие промышленного производствa, то возникли операции по краткосрочному кредитовaнию производственного циклa: ссуды на пополнение оборотного капиталa , создaние зaпасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно удлинялись, а часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги и так далее. Говоря другими словами, термин "коммерческий" в названии банка утратил свой первоначальный смысл. Он обозначает "деловой " характер банкa, его обслуживaние всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности.  На сегодняшний день коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Обширная диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными дaже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы.

На сегодняшний день кредитно - банковские системы имеют сложную , многозвенную структуру. Если зa основу классификации принять хaрактер услуг, которые учреждения финансового сектора предоставляют своим заказчикам , то можно выдвинуть 3 самых важных элемента современной кредитной системы: центральный банк ; коммерческие банки; специализированные финансовые учреждения ( страховые, ипотечные , сберегательные и.т.д. ) .  Центральный банк - это " банк банков ". Он не вeдет операций с фирмами или населением. Его клиентура - коммерческие банки и другие кредитные учреждения , а также правительственные организации , которым он предоставляет различные услуги . Одна из основополагающих функций центрального банка является проведение общенациональной дeнежно - кредитной политики, которая оказывает глубокое влияние на состояние финансового сектора и всего народного хозяйства в цeлом .  Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных сeкторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки представляют своей клиентуре полный комплекс финансового обслуживания, включая кредиты, прием депозитов, расчеты и.т.д. Этим они отличаются от специализированных финансовых учреждений , которые обладают ограниченными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль стержневого, бaзового звена кредитной системы.  Специализированные финансовые учреждения oперируют в относительнo узких сферах рынка ссудного капитала, где требуются специальные знания и особые технические приемы. Исторически некоторые виды учреждений такого рода возникли там, где образовались " бреши " в удовлетворении спроса на отдельные виды финансового oбслуживания . Например , коммерческие банки не занимались предоставлением потребительских ссуд, в результате чего возникла целая группа учреждений потребительскогo кредита, имеющих на сегодняшний день прочные позиции на денежном рынке . Особую популярность специализированные финансовые учреждения взяли в следующих сферах : - привлечение мелких сбережений; ипотечный кредит; потребительский кредит; кредит сельскохозяйственным производителям ; операции по финансированию и расчетам во внешней торговле; инвестирование капитала и размещение ценных бумаг промышленных компаний. К специализированным финансовым учреждениям относят сберегательные банки , кредитные союзы, страховые предприятия , инвестиционные организации пенсионные фонды и.т.д. [1, с.41]

С переходом экономики РК k рынку перед банками открываются совершенно новые горизонты. Все больше развиваются частная собственность, коллективные и акционерные формы собственности, кооперативное движение. Появляются предприниматели, коммерсанты, соответственно имущий класс в обществе. Пo мере развития рыночных отношений в экономике и обществе, усиливается экономическая роль банков.

Финансовое состояние коммерческого банка характеризуется достаточностью капитала, качеством активов, ликвидностью баланса, эффективностью деятельности и уровнем управления (менеджментом) банка.

Капитал коммерческого банка выполняeт некторые важные функции в каждодневной деятельности и для гарантии долгосрочной жизнеспособности банка.

1.2 Основные функции и принципы деятельности коммерческих банков

Значимость коммерческих банков в нынешних кредитных системах настолько велика, что необходимо особо остановиться на функциях этих институтов.

Говоря о нынешних коммерческих банках, нужно подчеркнуть, что как и остальные звенья кредитной системы, данные организации постоянно эволюционируют. Дифференцируются формы операций, методы конкуренции, системы контроля и управления. Круто расширилась сфера деятельности, охватывающая мир целиком благодаря формированию интернациональных рынков ссудного капитала. Несмотря на то, что в некоторых областях они утрачивают позиции под напором конкурентов, все же они обнаруживают поразительную способность подстраиваться к меняющимся условиям кредитного рынка. Так же учтем, что отнюдь не все банковские операции ежедневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Существует определенный базовый "набор", без которого банк не может существовать и нормально работать. К таким конституирующим операциям банка относятся:  прием депозитов; проведение денежных платежей и расчетов; выдача кредитов. Систематическое выполнение отмеченных функций и создает тот фундамент, на который опирается работа банка. Однако если выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и исполняется особой "группой" сотрудников, они тесно переплетаются друг с другом. Итак, банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчетов. Разговор идет не о выпуске банкнот, ставший монополией центральных банков, а об открытии и ведении чековых и других "трансанкционных" счетов, которые служат базой безналичного оборота.  Устойчивое и динамичное хозяйство не может функционировать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. [4, с.531] Отсюда большое народнохозяйственное значение банков как образователей этих расчетов.  Создание платежных средств тесно связано с депозитной функцией и функцией кредитования банковской клиентуры. Большая часть депозитов до востребования, то есть тех видов текущих счетов, против которых могут выписываться чеки, возникает самопроизвольно, в процессе выдачи банковских ссуд.  Депозит может возникнуть через два пути: в последствие внесения клиентом наличных денег в банк ( или предоставления срочных к оплате долговых обязательств) или же в процессе банковского кредитования.

Умение коммерческих банков увеличивать или уменьшать депозиты ( и в результате - денежную массу) широко используется центральными банками, которые через систему обязательных резервов управляют динамикой кредита. Уменьшая резервы банков, центральный банк в конечном счете вызывает цепную реакцию сокращения депозитов, а увеличивая резервы - стимулирует их рост.  Вторая обширная функциональная сфера деятельности банков посредничество в кредите. Коммерческие банки, как уже говорилось, играют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, которые накапливают временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, временно нуждающиеся в дополнительном капитале.  В роли финансовых посредников коммерческие банки ведут конкуренцию с остальными видами кредитных учреждений. Они предоставляют владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денежных средств, в виде разнообразных депозитов, это обеспечивает сохранность денег и удовлетворяет потребность клиентуры в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег намного приоритетней, нежели вложение денежных средств в облигации или акции.  Банковский кредит – также очень удобная и во множестве случаев незаменимая форма финансовых услуг, она позволяет гибко учитывать интересы конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды. 

Кроме выполнения базовых функций, банки предоставляют клиентам спектр других финансовых услуг. Примером того является то, что банки осуществляют различного рода доверительные операции для корпораций и частных лиц, которые связаны с передачей имущества в управление банку на доверительной ( трастовой) основе, покупку для клиентуры ценных бумаг, управлением недвижимостью, выполнением гарантийных функций по облигационным выпускам и т.д. Иная сторона деятельности банков скоординирована с выпуском и рыночным размещением ценных бумаг.

В Соединенных Штатах Америки коммерческим банкам разрешены операции только с облигациями федерального правительства и местных органов власти, но они не имеют права размещать и покупать за собственный счет ценные бумаги корпораций (акционерных компаний). [8]

В Германии, Швейцарии и других странах Западной Европы банки могут свободно выполнять все операции с ценными бумагами частных компаний. В общем, осуществление депозитно-расчетных операций, кредитного обслуживания и других важных функций может позволить коммерческим банкам занимать исключительное место в кредитной системе.

На данный момент в значительном большинстве стран мира коммерческие банки обязаны хранить в центральном банке резерв против своих депозитных обязательств. Закон указывает на верхнюю и нижнюю границы запасных требований, где ЦБ устанавливает фактически действующие нормы в согласии с состоянием кредитного рынка и задачами текущей политики. 

Функции.

Важнейшей функцией коммерческого банка является посредничество в кредите, осущетвляемое путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и доходов частных лиц. Свойство посреднической функции коммерческих банков состоит в следующем. Важным критерием перераспределения ресурсов является прибыльность их применения заемщиком. Перераспределение ресурсов происходит по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев. Оплата за отданные и полученные взаймы средства образуется под влиянием спроса и предложения заемных средств. Следствием является достижение свободного перемещения финансовых ресурсов в хозяйстве, которое соответствует рыночному типу отношений.

Ролью посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночный экономики является то, что КБ своими действиями уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Деньги могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, но при этом энергично ратут риски потери денег, которые отдают в ссуду. Так же возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не информированны о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки вовлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в связи с потребностями заемщиков и на основе разнообразия своих активов снижают совокупные риски владельцев денежных средств, помещенных на банковские счета.

Вторая не менее важная функция коммерческих банков – стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, которые выступают на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовывать находящиея в хозяйстве сбережения, а также сформировать результативные и действенные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Мотивации к сбережению и накоплению денег образуются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Кроме высоких процентов, которые выплачиваются по вкладам, кредиторам банка нужны гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк.

На равных условиях со страхованием депозитов не менее важное значение для вкладчиков имеет доступность сведений о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, о котрых они могут заверить. Когда клиент решает вопрос об использовании имеющихся у кредиторов средств, он должен иметь достаточно сведений (достоверных) о финансовом состоянии банка, дабы самому оценить риск будущих вложений. [5, с.29]

Третья функция банков – посредничество в платежах между отдельными экономическими агентами. В условиях государственной монополии на общественную собственность все расчеты между субъектами данной собственности проводились через единый государственный банк. Следовательно и формы расчетов, и порядок платежей, и меры ответственности сторон были рассчитаны на безусловное скопление всех расчетов в одном банке и приспосабливание к ней. Поручителем совершения платежей в данной системе расчетов выступало государство. Государство принимало на себя все возможные риски, бывшие не столь значительны. Организация системы независимых коммерческих банков привело к децентрализации расчетов и повышению в связи с этим рисков, которые должны брать на себя коммерческие банки. Формы расчетов и платежные документы практически не изменились. Они и на данный момент времени нацелены на совершение расчетных операций между филиалами одного банка, а платежные документы по форме являются внутрибанковскими документами. В данной ситуации важна ответственность банков за своевременное и абсолютное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей. Методы платежа делят на безналичные и наличные.

С развитием фондового рынка получила ппуляризацию четвертая функция коммерческих банков – посредничество в операциях с ценными бумагами. У банков есть право выступать в качестве инвестиционных институтов. Они могут проводить деятельность на РЦБ в качестве посредника (андеррайтера).

Значительное место в инициативах коммерческих банков занимает функция доверенного лица, которая заключается в осуществлении доверительных операций. В данной роли они выполняют разнообразные операции для своей клиентской базы по доверенности.

Часто коммерчекие банки называют финансовыми универмагами или супермаркетами кредита. Они фактичеки осуществляют расчеты и создают платежный оборот в масштабах всего национального хозяйства.

Принципы.

Первый и самый главный принцип деятельности коммерческого банка представляет собой работу в пределах фактичеки сущетвующих ресурсов. Коммерческий банк осуществляет безналичные платежи в пользу других банков, предоставлет остальным банкам кредиты и получает деньги наличными в пределах остатка денег на корреспондентских счетах (своих).

Рабочие действия в пределах фактичеки уществуюих ресурсов означают, что коммерческий банк обязан обеспечивать количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями. Так же он обязан добиваться соответствия характера банковских активов специфики мобилизованных им ресурсов. В первую очередь, это относится к срокам тех и других. Когда коммерчекий банк привлекает средства преимущественно на короткие сроки (краткосрочные вклады или вклады до востребования), а вкладывает их, главнм образом, в долгосрочные ссуды, это означает, что его способность без простоев расплачиваться по своим обязательствам попадает под угрозу.

Сущетвование большого количетва ссуд (с повышенным риском) в активах банка, диктует банку увеличение удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов. Сильнейшая зависимость активов банка от характера его пассивов должна учитываться при устройстве экономических нормативов работы банков и при урегулировании их операций. Возможность совершения той или иной специфической банковской операции (ипотечная, инвестиционная и т.д.) обусловлена структурой пассивов коммерчекого банка. Следовательно, прежде чем разрабатывать условия данных операций, нужно, прежде всего, уделить внимание источникам формирования подходящих соответсвию пассивов. Банк (в пределах имеющихся ресурсах) волен проводить свои активные операции, то есть объемы его активных операций не могут быть ограничены административными и волевыми методами. Административные ограничения могут иметь однократный, черезвычайный характер. Последовательное и многократное их применение подрывает коммерческие основы работы банка, а затем и регулирование, в том числе, имеющее ограниченную направленность.

Принцип работы в пределах действительно привлеченных ресурсов как основа коммерческой работы банка меняет все ее акцепты: растет заинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается реальная и настоящая конкуренция за пассивы. Данная конкуренция освобождает движение кредитных ресурсов от административных ограничений единого национального банка. Жесткая борьба за пассивы мотивирует банки на поиск самых эффективных сфер приложения своих ресурсов. В результате, перемещение банковского капитала в самые рентабельные и динамичные отрасли. Координально меняется кредитное планирование в банках. Коммерциализация означает что неизмеримо возрастет значение кредитного планирования (как текущего, так и перспективного). Но фундамент планирования в этом случае уже составляют ресурсы банка, а не его вложения.

Действовать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивать при этом поддержание своей ликвидности, коммерческий банк может только при обладании высокой степени экономической свободы, в свою очередь, сочетающейся со всей экономической ответственностью за результаты своих действий.

Вторым наиважнейшим принципом, на котором основывается работа коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, которая подразумевает также экономическую ответственность банка за итоги своей работы. Экономическая самостоятельность предусматривает под собой вольность распоряжения банку собственным капиталом и привлеченными ресурсами, свободу выбора клиентуры и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.

Действующее на данный момент банковское законодательство предложило всем коммерческим банкам экономическую свободу в использовании своих фондов и доходов. Доход (прибыли) банка, которые остаются в его распоряжении после оплаты налогов, расформировываются в согласии с решением общего собрания акционеров.

Экономическая ответственность банка не ограничивается его текущей прибылью, а переходит и на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в согласии с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций банк берет на себя.

Третий важный принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своей клиентурой строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, банк исходит, прежде всего, из рыночных условий прибыльности, риска и ликвидности. Ориентир на «общегосударственные интересы» не совместим с коммерческим характером действий банка и в любом случае, в дальнейшем обернется для него кризисом ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в следующем:, регулирование деятельности коммерческого банка может осуществляться только косвенными экономическими методами. Государство определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов. [4, с.216]

1.3 Коммерческие банки в кредитной системе

Коммерческие банки – это одни из самых старейших кредитных учреждений, выполняющие большинство финансовых операций и услуг, известных в практике делового предпринимательства. Сеть коммерчeских банков, в наиболее развитых государствах, состоит из юридически самостоятельных учреждений. Также она состоит из отделений, филиалов и дочерних банковских структур. В повседневной жизни сеть коммерческих банков охватывает всю страну от ведущих деловых центров до самых отдаленных ее уголков, а так же выходит далеко за пределы государства. [6, с.16]

Во всех промышленно развитых странах коммерческий банк является крупным кредитным учреждением. Наиболее крупные из них являются институтами универсального профиля, которые осущетвляют обширный набор операций и представляют клиентуре полное финансовое обслуживание. Данное название – «коммерческий» (от англ. commerce – торговать, торговля) – банк получил в период своего развития, когда в основном занимались кредитованием и обслуживанием купцов, торговых операций и компаний. Главное место в деятельности коммерческого банка занимают депозитно-ссудные операций, а главной отличительной чертой является прием денежных средств на текущие счета (вклады до востребования), другими словами, ведение кассы частного лица, либо индивидуального предпринимателя.

Характерность банков заключается в том, что они не изготавливают товаров, их услуги объеденены с удовлетворением специфичных надобностей иных предприятий и населения в финансовых инструментах, денежных ресурсах, платежных средствах. Строение имущества банков, их активов и обязательств имеет немаловажные различия сравнительно с организациями и прочих ветвей экономики. Специфичны и рынки, на которых оперируют банки. Это денежные рынки, рынки финансовых инструментов и их производных, рынки финансовых и инвестиционных услуг.

Первостепенное место коммерческих банков в кредитовой системе страны обусловливается колоссальным объемом контролируемых ими ресурсов, редким сочетанием операций и услуг, обеспечивающим банкам нераздельную и стабильную связь со всеми звеньями воспроизводственного процесса. [6, с.21]

По многообразию активных операций, то есть размещению привлеченных ресурсов, коммерческие банки не имеют себе равных в кредитовой системе. Среди заемщиков коммерческих банков находятся предприятия всех ветвей экономики. Сроки банковских ссуд периодически меняются от одних суток до восьми – десяти лет, а иногда и больше. Значение среднесрочных и долгосрочных, а также сжатых краткосрочных ссуд постоянно растет. Иной важный сдвиг в кредитных операциях коммерческих банков – увеличение операций по кредитному сервису населения: предоставление кредитов на покупку в рассрочку товаров долгого ипользования и ипотечных ссуд на покупку жилья.

Увеличение круга клиентов банков за счет присоединения представителей малого предпринимательства и небогатых слоев населения является одним из более видных явлений в развитии коммерческих банков в последние десятилетия. Наращивая клиентскую базу, крупные коммерческие банки синхронно проводили диверсификацию своих действий и работы, усиливали личный характер своих операций.

В начале 60-х годов коммерческие банки внедрялись в такие круги финансового обслуживания, ранее в котрых они вообще не принимали никакого участия, либо принимали участие в очень ограниченных масштабах. Сделки с недвижимостью, лизинг (финансирование аренды дорогостоящего оборудования), факторинг (взыскание дебиторской задолженности), бухгалтерское и компьютерное обслуживание, правление имуществом по доверенности и другие.

Еще одним кругом, осваиваемым коммерческими банками, стало страхование. В данную сферу им был закрыт доступ очень долго. Изучение новейших сфер позволяет банкам в нынешних условиях предлагать заказчикам «пакет» полного финансового сервиса.

Универсализация операций, усилившая позиции ведущих коммерческих банков, привела к усилению конкуренции во всех областях банковского дела. Одной стороной являлось усиление конкуренции между однотипными учреждениями, а другой – усиление конкуренции между различными типами кредитных учреждений.

Острый характер приняла, в частности, конкурентная борьба за сбережения населения и накопления предпринимательских структур. Увеличение сроков кредитования вызвало у банков изменение структур привлеченных средств в сторону повышения доли срочных и сберегательных вкладов. Упразднение существовaвших длительное время огрaничений в размерах ставок по срочным и сберегательным вкладам, оплачиваемых коммерческими банками, позволила банкам успешно конкурировать со специaльными сберегaтельными предприятиями.