Коммерческие банки: их сущность и виды

Коммерческие банки:  их сущность и виды.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение ……………………………………………………………………. 3

1 Коммерческие банки, их функции и основные виды операций,

   совершаемые ими ………………………………………………………… 5

   1.1 Понятие коммерческих банков, их классификация, функции и

         операции ………………………………………………………………. 5

   1.2 Виды процентных ставок и виды прибыли коммерческих банков и

         источники их роста …………………………………………………....15

   1.3 Платежеспособность банка ………………………………………….. 21

2 Современное состояние коммерческих банков РБ и рейтинг их

   надежности ……………………………………………………………….. 26

Заключение …………………………………………………………………. 47

Список использованных источников ……………………………………... 50

Приложение А. Сведения о банках, действующих на территории Республики

                          Беларусь, по состоянию на 01.11.2010 г. ………………... 52

Приложение Б. Динамика ставок кредитно-депозитного рынка в 2007-

                           2010 гг. ……………………………………………………. 54

Приложение В. Индивидуальные международные рейтинги банков

                           Республики Беларусь …………………………………….. 55

ВВЕДЕНИЕ

Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих клиентов. Они находятся в центре экономической жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население.

Бан­ки стали неотъемлемыми атрибутами современной экономической жиз­ни. Без их содействия невозможно представить деятельность предприя­тий, их объединений, отдельных юридических лиц и граждан. Вследствие расчетов, организуемых банком, внедрения наи­более совершенных и экономичных форм платежей, посредством более рационального использования ресурсов достигаются упорядочение и рационализация денежного оборота. По денеж­ным средствам, помещенным в банк, предприятия и граждане могут по­лучать определенный процент по вкладам, другие услуги. Деньги, находя­щиеся в банке, не просто хранятся на счетах, они совершают кругооб­ращение, позволяющее получить дополнительную прибыль как их владельцам, так и банку.

Банк, работая в сфере обмена, содействует развитию народного хозяйства, воспроизводственного процесса в целом. Банки являются собирателями временно свободных денежных ресурсов для их последующего направления тем хозяйствующим субъектам, которые нуждаются в дополнительных ассигнованиях. Собранные временно свободные денежные средства как мелкие денежные потоки превращаются банками в огромные потоки денежных ресурсов. Их концентрация, направление на удовлетворение потребно­стей производства и обращения сверх имеющихся в их распоряжении источников составляют важнейший атрибут их соприкосновения и вза­имодействия с экономической средой. Аккумулируемые банками денеж­ные средства, их последующее перераспределение дают возможность не только поддержать непрерывность производства и обращения про­дукта, но и ускорить воспроизводственный процесс в целом.

Для Беларуси тема развития коммерческих банков имеет особе значение. Долгие годы административное, зачастую непрофессиональное мышление подменяло экономический подход, и в результате подлинные экономические функции банков как кредитных учреждений из главных превращались во второстепенные. Роль банков часто игнорировалась, их экономическое назначение было снижено. С переходом к рыночным отношениям роль банковской системы в нашей стране все возрастает. Это связано с тем, что банковская система представляет собой инструмент, с помощью которого, воздействуя через деньги, валюту, регулирует структуру, поддерживается стабильное функционирование денежного обращения и всей экономики в целом.

Главный интерес теоретического осмысления места, которое принадлежит коммерческим банкам в национальной экономике, состоит в той роли, которую банки способны сыграть в возникновении экономических подъемов и спадов. Актуальность изучения проблемы эффективности функционирования коммерческих банков заключается в том, что на современном этапе роль и значение банков особенно возрастает. Развитие внешнеэкономических отношений Республики Беларусь также требует использования особых банковских инструментов. В условиях экономического кризиса, сопровождающегося инфляцией, бюджетным дефицитом, развитие банков дестабилизируется, размер ресурсов, аккумулируемых банками, резко сокращается. Наиболее ярким и болезненным проявлением банковских кризисов является кризис ликвидности, который выражается в неспособности банковской системы бесперебойно осуществлять одну из своих важнейших функций – расчеты между экономическими агентами. Именно данная сфера общественных отношений нуждается в настоящий момент в скорейшей стабилизации и развитии, решении проблем повышения ликвидности и платежеспособности. Необходимостью изучения сущности и роли коммерческих банков в национальной экономике, проблем их функционирования, обусловлена актуальность темы данной курсовой работы.

Целью работы является исследование особенностей развития и функционирования коммерческих банков как важнейшего элемента банковской системы Республики Беларусь.

Задачами исследования являются:

- характеристика сущности коммерческих банков, их функций и операций;

- изучение понятий ликвидности и платежеспособности банка, а также факторов, влияющих на их уровень, и путей обеспечения;

- анализ современного состояния коммерческих банков Республики Беларусь, проблем и перспектив их функционирования.

Объектом исследования в данной курсовой работе выступают коммерческие банки как важнейший элемент банковской системы.

Проблеме изучения развития и функционирования банков посвящены работы многих отечественных и зарубежных авторов, таких как П. Самуэльсон, У. Нордхаус, Ф.А. Хайек, Х. Бюшген, А. Бриштелев, А.С. Головачев, О.А. Карякина, Ю.К. Кашина, А. Лобанов, А.В. Бондарь, И. Пищик и др.

1 КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ, ИХ ФУНКЦИИ И ОСНОВНЫЕ

ВИДЫ ОПЕРАЦИЙ, СОВЕРШАЕМЫЕ ИМИ

1.1 Понятие коммерческих банков, их классификация, функции и операции

Кредитная система и ее важнейшая составляющая – коммерческие банки – играют исключительно важную роль в рыночной экономике. Через нее проходит огромный объем денежных расчетов и платежей предприятий и населения; она мобилизует и превращает в активно действующий каптал временно свободные денежные средства, выполняет кредитные, расчетные, гарантийные, инвестиционные и иные операции.

Банковская система является формой организации функционирования в стране специализированных кредитных учреждений, сложившейся исторически и закрепленной законодательством [3, с. 141].

В зарубежных изданиях, например, в книге «Банковское дело» под редакцией немецкого профессора Х.Е. Бюшгена отмечается, что «банковская система состоит из универсальных и специализированных банков, эмиссионного банка. При этом Центральный банк играет ведущую роль — роль банка банков» [4, с. 167].

Банки представляют собой организационные структуры финансового рынка, кредитные организации, в задачу которых входит комплекс осуществления операций по привлечению временно свободных денежных средств, накоплений и сбережений физических и юридических лиц, по размещению аккумулированных ресурсов от своего имени на основе возвратности, срочности и платежей в соответствии с поручением их клиентов [10, с. 201].

История развития банков насчитывает несколько тысячелетий. В первых государствах Древнего Востока в III тысячелетии до н.э. товарные деньги постепенно начали иг­рать роль повседневного средства обращения. Использование товарных денег требовало их накопления в качестве всеобщего эквивалента. Местом сохранения товарных денег становились культовые соору­жения, храмы, которые явля­лись страховым фондом общин и государств. Вытеснение товарных денег металлическими закрепило за храмами обменную функцию. Храмы од­новременно и непосредственно занимались предоставлением ссуд, от­срочивая уплату всеобщего эквивалента. Расширение ссудных операций позволило им покупать и продавать земельные участки, взыскивать налоги, управлять государственным имуществом. Храмы производили основные денежные операции, способствовали зарождению кредитных операций, осуществляли рас­четно-кассовые операции, совершенствовали платежный оборот [6, с. 34].

Для постепенной ликвидации монополии храмов по осуществлению денежных операций древние государства начали проводить с VII в. до н.э. самостоятельную чеканку металлической монеты. Стандартизация и монетизация денежного обращения стали прерогативой государств.

Растущее общественное разделение труда, обособление ремесел и промыслов увеличивало количество торговых сделок и платежей. При наличии коммерческих рисков и затруднений необходима была концентрация денежных запасов, которая стала возможной при создании «торговых домов». Государство постепенно начинает юридически регулировать личные кредитные отношения и выражать интересы владельцев денег, поэтому большое значение приобретает операция выдачи кредита под заклад товаров, имеющих определенные рыночные цены. С развитием денежного хозяйства забота о платежных сред­ствах становится важнейшей задачей государства, формируется обоюд­ный интерес между государством и торговыми домами, поскольку они выступали посредниками в платежах.

Развитие товарно-денежных отношений и денежных операций (сохранных, кассовых, учетных, расчетных, обменных, кредитных, депозитных) в рамках отдельных государств, храмов, торговых домов обеспечили совершенствование посредничества в платежах, стимулировали рост денежных накоплений и их концентрацию стали основой зарождения банков.

В период с XII по XVI в. Европа стала центром устойчивого проникновения денежных операций, свойственных для возникновения банков, в экономическую деятельность создаваемых государств. Развитие торговли в Средиземноморье, главным образом, в Италии, обусловило и развитие ростовщичества. Предпринимательский слой, служивший источником появления специалистов банковского дела, постепенно расширяется. Купцы первые расширяют свое дело не только за счет собственных денежных средств, но и чужих, им доверенных.

Благодаря об­разованию мирового товарного рынка в ходе великих географических открытий XV-XVI вв., усилению национальных интересов и экономи­ческих притязаний отдельных европейских государств, качественному повышению уровня хозяйственных возможностей, интернационализа­ции финансовых связей, обострению рискованности предприниматель­ской деятельности, банки выходят на мировую экономическую арену при поддержке собствен­ных национальных государств, а позднее - и без нее по мере концентра­ции и централизации денежного капитала.

Таким образом, выделяют три базовых направления, по которым исторически сформировались банки. С определенной долей условности к этим направлениям можно отнести (в хронологическом порядке):

- деятельность храмов по обеспечению сохранности передаваемых им сбережений;

- ростовщические кредиты, трансформируемые в коммерческие;

- «расчетная» и валютная деятельность меняльных контор.

Постепенно, на основе ростовщичества, стало формироваться банковское дело. Ростовщики ссужали собственный капитал, поэтому существовало и ограничение на сумму, которую они могли дать в долг. Появление же банкиров решило эту проблему, так как банкиры начали ссужать средства, получаемыми ими в виде депозитных вкладов. Как только в хранилищах таких банкиров появились большие деньги, к ним начали проявлять повышенный интерес купцы и ремесленники. Они брали за плату займы у банкиров для расширения масштабов своей деятельности, т.е. произошло пересечение интересов двух важнейших участников экономики – владельцев сбережений и предпринимателей, нуждающихся в капитале. Пересечение этих интересов нашло выражение в возникновении коммерческих банков – кредитных учреждений, создаваемых для привлечения денежных средств на условиях возвратности и платности и других банковских операций. По мере развития капитализма, промышленности и торговли, роль и значение коммерческих банков в экономике постоянно возрастали, а их функции расширялись [8, с. 181].

Современные коммерческие банки – банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население – своих клиентов. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков – получение максимальной прибыли. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы.

Коммерческие банки различают по:

- территории деятельности (международные, национальные, региональные, межрегиональные);

- признаку собственности (государственные, банки с участием государственного капитала, частные, акционерные, банки с участием иностранного капитала, иностранные, муниципальные);

- отраслевому признаку (например, агропромышленный, промышленно-строительный и др.);

- набору банковских услуг, операций (эмиссионный, универсальный, специализированный). Эмиссионный банк в широком смысле – это банк, выпускающий в оборот денежные знаки в безналичной или наличной (банкнотах) форме, а также другие средства платежа (переводные банковские векселя или сертификаты). В современных банковских системах практически все банки, осуществляющие кредитование юридических и физических лиц, являются эмиссионными, поскольку посредством банковского мультипликатора увеличивают массу денег, находящихся в обороте. Универсальные банки выполняют все банковские операции (от 100 до 300 видов) для своих клиентов. Специализированные банки либо обслуживают определенную отрасль, сферу хозяйствования, группу клиентов, либо выполняют небольшое число операций. Например, инвестиционные банки специализируются на аккумуляции денежных средств на длительные сроки и предоставлении долгосрочных ссуд. Ипотечные банки осуществляют кредитные операции по привлечению и размещению средств на долгосрочной основе под залог недвижимого имущества;

- функциональным сферам деятельности (эмиссионные, ипотечные, инвестиционные, депозитные, биржевые, трастовые, ссудосберегательные, внешнеторговые, учетные, клиринговые, специальные);

- срокам выдаваемых ссуд (инвестиционного или краткосрочного кредитования);

- организационно-правовой структуре (единый банк, банковская группа, банковские объединения, подразделение транснациональной корпорации) [3, с. 144].

Как отмечает А.М. Плешкун, на бытовом уровне понятие «банки» чаще всего ассоциируется с хранилищем денег, однако более широкий подход предполагает изучение разнообразных точек зрения на это понятие. В частности, банки рассматриваются как посредническая организация, торговое предприятие, хозяйственный субъект, учреждение, организационная структура, собственность, владение, субъект финансового рынка, объект надзора и регулирования. Банки являются носителями комплекса специфических функций, таких как перераспределительная, контрольная, экономии издержек обращения, аккумуляции средств, регулирования денежного оборота [5, с. 188].

Рассмотрим основные функции коммерческих банков.

Аккумуляция банком денежных средств имеет ряд особенностей, которые отражают следующие моменты:

- банк собирает не столько свои, сколько чужие временно свободные средства;

- аккумулируемые денежные ресурсы используются не на свои, а чужие потребности (в порядке перераспределения средств);

- собственность на аккумулируемые и перераспределяемые источники остается у первоначального кредитора (клиентов банка);

- аккумуляция средств становится одним из основных видов деятельности банка, на ее проведение в современных условиях требуется специальное разрешение (лицензия) [5, с. 213].

Реализуя функцию регулирования денежного оборота, банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот различных субъектов хозяйствования. Благодаря системе расчетов банки создают для своих клиентов возможность совершения обмена, оборота денежных средств и капитала. Регулирование денежного оборота достигается также посредством эмитирования платежных средств, кредитования потребностей различных субъектов производства и обращения, массового обслуживания хозяйства и населения. Таким образом, данная функция реализуется посредством комплекса операций, признанных банковскими и закрепленных за банком как денежно-кредитным институтом [10, с. 214].

Под посреднической функцией понимается деятельность банка как посредника в платежах. Через банки проходят платежи предприятий, организаций, населения, и в этом смысле банки, находясь между клиентами, совершая платежи по их поручению, наделены посреднической миссией. Через банки проходит денежный оборот как отдельно взятого субъекта, так и экономики страны в целом. Через банки осуществляется перелив денежных средств и капиталов от одного субъекта к другому, от одной отрасли народного хозяйства к другой. Посредством совершения операций по счетам банки совершают движение капиталов, аккумулируя их в одном секторе экономики, перераспределяют ресурсы и капиталы в другие отрасли и регионы. Перераспределяемые банками ресурсы не совпадают ни по размеру, ни по сроку, ни по сфере функционирования. Высвободившиеся ресурсы у одного субъекта и аккумулируемые банком не совпадают с потребностями другого. Банки, находясь в центре экономической жизни, получают возможность трансформировать (изменять) размер, сроки и направления капиталов в соответствии с потребностями хозяйства. Таким образом, посредническая функция банков заключается в трансформации ресурсов, обеспечивающей более широкие отношения субъектов воспроизводства и сокращение риска [4, с. 180].

Соответственно операции банков делятся на три группы: пассивные (привлечение средств), активные (размещение средств) и посреднические (выполнение операций по поручению клиентов). Классификация операций коммерческого банка представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 - Классификация операций коммерческого банка

Примечание – Источник: [4, с. 180].

Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями. Под пассивными банковскими операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями. Под посредническими банковскими операциями понимаются операции, содействующие осуществлению банковской деятельности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

В соответствии со ст. 14 Банковского кодекса Республики Беларусь, к операциям коммерческого банка относятся:

- привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

- размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

- открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц;

- открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

- осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и (или) юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

- валютно-обменные операции;

- купля-продажа драгоценных металлов и (или) драгоценных камней в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;

- привлечение и размещение драгоценных металлов и (или) драгоценных камней во вклады (депозиты);

- выдача банковских гарантий;

- доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

- инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей;

- выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;

- выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

- финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

- предоставление физическим и (или) юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей;

- перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций [1, ст. 14].

Также в соответствии с законодательством, коммерческие банки могут осуществлять следующие виды деятельности:

- поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме;

- доверительное управление драгоценными металлами;

- операции (сделки) с драгоценными металлами и (или) драгоценными камнями;

- лизинговую деятельность;

- консультационные и информационные услуги;

- выпуск (эмиссию), продажу, покупку ценных бумаг и иные операции с ценными бумагами [1, ст. 14].

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами.

Ресурсы коммерческих банков или «банковские ресурсы» представляют собой

совокупность собственных, привлеченных и заемных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых для осуществления активных операций [10, с. 228].

Банковские ресурсы образуются путем проведения банками пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банка. Следовательно, пассивные операции характеризуют операции по формированию и пополнению банковского капитала и его ресурсной базы, а пассивы коммерческого банка представляют собой его кредитный потенциал, состоящий из собственных и привлеченных ресурсов. Структура банковских пассивов представлена на рисунке 2.

Рисунок 2 – Структура пассивов коммерческого банка

Примечание – Источник: [10, с. 228].

Как видно из рисунка 2, по способу образования все ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные, заемные и привлеченные.

Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет. Капитал банка включает уставный капитал, резервный капитал, учредительскую прибыль, нераспределенную прибыль текущего и прошлых лет, оставленную в распоряжении банка, резервы на покрытие различных рисков. Уставный фонд (капитал) создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица, формируется за счет эмиссии простых и привилегированных акций. Резервный фонд создается с целью поглощения возможных убытков, возникающих в деятельности банка, и обеспечивает стабильность функционирования.

Собственный капитал является основой коммерческой деятельности банка. Он обеспечивает его самостоятельность и гарантирует его финансовую устойчивость, являясь источником сглаживания негативных последствий различных рисков, которые несет банк.

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом: депозиты; недепозитные привлеченные средства [10, с. 235].

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством. Заемные ресурсы (недепозитные привлеченные средства) характеризуют средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.

Привлеченные ресурсы коммерческого банка являются основным источником финансирования активных операций.

Активы коммерческого банка можно разделить на четыре категории: кассовая наличность и приравненные к ней средства; инвестиции в ценные бумаги; ссуды; здания и оборудование. Для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура активов коммерческого банка должна соответствовать качественным требованиям ликвидности. С этой целью все активы банка разбиваются на группы по степени ликвидности в зависимости от срока погашения. Активы банка делятся на высоколиквидные активы (т.е. активы, которые обеспечивают мгновенную ликвидность); ликвидные активы, активы долгосрочной ликвидности.

Кассовые остатки и остатки на корреспондентских счетах. Поддержание достаточного уровня кассового остатка в виде банкнот и монет необходимо для обеспечения выполнения банком текущих обязательств и платежей в наличной форме для расчетов с физическими лицами (размен денег, возврат вкладов, выдача ссуд в наличной форме). Формируется он за счет инкассации выручки торговых организаций, принимаемой банком в наличной форме. Как правило, банки устанавливают жесткие ограничения на размер кассового остатка и стремятся к его разумной минимизации, поскольку кассовый остаток не только не приносит дохода, но и требует значительных расходов (хранение, пересчет, охранные мероприятия). Эти средства образуют первичные резервы, которые в любой момент без всяких ограничений и дополнительных затрат могут быть использованы для выполнения обязательств банка.

Ценные бумаги для перепродажи и иные инструменты для поддержания ликвидности. Данная статья включает инвестиции, как правило, в краткосрочные государственные ценные бумаги денежного рынка, включая процентные срочные депозиты в других банках и коммерческие ценные бумаги, т.е. высоколиквидные доходные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные средства. Эти виды активов обозначают как вторичные резервы. Они занимают промежуточное положение между наличностью и кредитами, обеспечивая определенный доход. Банк вкладывает в них средства потому, что их можно легко конвертировать в денежные средства для осуществления расчетов.

Инвестиционные ценные бумаги. К этой категории относят облигации, векселя, акции и другие ценные бумаги, удерживаемые банком, прежде всего, с расчетом на доход, размер которого будет зависеть от его ставки.

Основным видом активов банка являются кредиты, на которые обычно приходится от половины до трех четвертей суммарной стоимости всех активов.

К банковским активам относят также остаточную стоимость (скорректированную на амортизацию) зданий и оборудования, инвестиции в дочерние фирмы. Стоимость материальных средств еще называют фиксированными активами, с которыми сопряжены фиксированные операционные издержки в форме амортизационных отчислений, налогов на собственность. Эти издержки служат банку рычагом, который позволяет ему повысить операционные доходы, правда, если он в состоянии увеличить объем своих продаж до достаточно высокого уровня и зарабатывать на использовании фиксированных активов больше, чем их стоимость.

Регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Субъекты, осуществляющие регулирование деятельности коммерческих банков и инструменты регулирования представлены на рисунке 3.