Коммерческий банк как звено банковской системы и часть экономики России

             Министерство образования и науки Российской Федерации

Государственное учреждение высшего  профессионального образования

        Уральский   государственный  экономический   университет

                                                  

 

 

 

                                  

 

                                     КОНРОЛЬНАЯ РАБОТА

                          по «ДЕНЬГИ, КРЕДИТ,  БАНКИ»

Тема: «Коммерческий банк как звено  банковской системы и часть экономики  России»

 

 

 

 

 

                                                                                     

 

 

 

 

                                                                                         Исполнитель: студентка 1 курса

                                                                                         заочного  факультета

                                                                                         по специальности

                                                                                         «Финансы и кредит»

                                                                                         Шабалина Е.А.

                                                                                         дом. адрес: г. Екатеринбург,

                                                                                         ул. Шефская, д.60,кв.73

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                         г. Екатеринбург, 2011

 

 

Содержание

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

 

Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуют  хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Интенсивное развитие банковской системы  России, происходившее в последнее десятилетие, определялось процессом трансформации плановой экономики в рыночную. За сравнительно короткое время была создана двухуровневая банковская система. На первом этапе, в 1988-1993 гг., активное развитие банковской системы определялось дефицитом банковских услуг, распределением централизованных кредитов, а также высокой инфляцией одновременно с низкой стоимостью привлекаемых средств. В этот период было образовано около 2500 коммерческих банков.

С 1993 г. в России началось интенсивное  развитие финансовых рынков, в первую очередь рынка государственных ценных бумаг. И это внесло изменения в направления работы коммерческих банков. Принципиальное значение в связи с этим приобрело увеличение объема привлекаемых банковской системой средств и их размещение на внутреннем финансовом рынке. Коммерческие банки снизили практически до нуля тарифы на расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц и начали проводить активную политику процентных ставок по депозитам физических лиц. Высокая реальная доходность на финансовых рынках вместе с укреплением реального курса рубля обеспечили устойчивое развитие банковской системы.

Однако 17 августа 1998 года в банковской системе произошел третий по счету  банковский кризис, который, в принципе, был закономерным следствием политики, проводимой государством. Августовский кризис мгновенно отразился на положении российских коммерческих банков. Иммобилизация государственных ценных бумаг и фактическая остановка рынка межбанковского кредитования резко подорвали ликвидность банковской системы. Последовавший затем отток средств клиентов, прежде всего физических лиц, с банковских счетов и нарушение работы платежной системы, происшедшие за короткий срок вслед за решениями от 17 августа, наглядно показали, что банковский кризис приобрел системный характер. Очевидные потери российских банков прослеживаются по всем основным параметрам их деятельности.

Наибольший удар кризис нанес крупнейшим многофилиальным банкам в силу специфики  структуры их операций, включающих значительные вложения на рынках ГКО—ОФЗ, большой объем срочных сделок на валютном рынке, активную работу с вкладами населения. Потери, понесенные крупными многофилиальными банками, предопределили также возникновение сложностей с обслуживанием бюджетных средств банковской системой и стали одной из основных причин замораживания операций на рынке межбанковских кредитов. На современном этапе два основных условия влияют на ситуацию в финансово-кредитной системе России. Самым главным, конечно, является кризисное положение в экономике. Следующим фактором является проблема неразвитости самой финансово-кредитной системы. В настоящее время самыми прибыльными направлениями вложения капитала становятся объекты именно этой системы: коммерческие банки, фондовые биржи, инвестиционные компании и фонды, чековые фонды, страховые компании. Происходит также освоение новых финансовых операций, к которым относятся залоговые, ипотечные, селенговые, лизинговые, фьючерсные, факторинговые сделки. Кроме того, с целью покрытия дефицита госбюджета разворачивается торговля краткосрочными государственными облигациями.

В целом по России сформировалась и действует двухуровневая банковская система. На первом уровне находится  ЦБ, на втором - коммерческие банки. При  этом необходимо отметить, что в  рыночной экономике нормальным считается уровень в 10-50 банков на 100 тыс.человек. Следовательно, можно, с одной стороны, говорить о неразвитости банковской системы России, а с другой - о ее чрезмерной монополизации.

В настоящее время, как известно, происходит активный процесс интеграции экономики России в систему международных экономических отношений. Не является исключением и банковская система. Поэтому анализ аспектов развития банковской системы в современных условиях является актуальной задачей.

Предметом исследования являются сущность банковской системы, ее структура. Объектом исследования являются коммерческие банки, их развитие.

Целью работы является раскрытие  понятия банковской системы в его развитии и его современное состояние.

Для этого в работе решены следующие задачи:

• раскрыта сущность банковской системы;
• охарактеризовано развитие банковской системы  в РФ;
• определено взаимодействие банковской системы с объектами кредитной системы:
• указаны тенденции развития банковской системы.

Основная часть работы состоит из трех глав. В первой главе раскрывается содержание банковской системы, ее значение и функции. Во второй главе охарактеризовано развитие взаимодействие банковской системы с субъектами рыночной экономики. В третьей главе раскрывается перспективы развития банковской системы Российской Федерации.

При написании работы использована учебная, монографическая  и текущая литература ученых и практиков по данной теме.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Теоретические основы деятельности  коммерческих банков

1.1 Банковская система: понятие,  виды, функции

 

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда [7].

Современная банковская система - это важнейшая сфера  национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

Современная банковская система - это сфера многообразных  услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг¹, траст и т.д.).

Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура  банковской системы резко усложняется. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные учреждения, инструменты и методы обслуживания клиентуры.

В развитии банковских систем разных стран известно несколько  их видов:

- Двухуровневая банковская  система (Центральный банк и  система коммерческих банков);

- централизованная монобанковская  система;

- уникальная децентрализованная банковская система – Федеральная резервная система США [8].

Двухуровневая система  представляет собой разделение всех банков на верхний и нижний уровни. На верхнем, первом уровне находится центральный банк, выступающий в роли организатора и контролера денежного обращения в стране, на втором самостоятельные, но подконтрольные центральному банку коммерческие банки.

В большинстве стран  с рыночной экономикой применяется двухуровневая банковская система.

В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, посреднические сделки, управление имуществом и множество других операций. Кредитные учреждения осуществляют консультирование, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

Банк - это автономное, независимое, коммерческое предприятие. В этом главное в понимании его сущности. Продуктом банка является, прежде всего, формирование платежных средств (денежной массы), а также разнообразные услуги в виде предоставления кредитов, гарантий, поручительств, консультаций, управления имуществом. Деятельность банка носит производительный характер.

В условиях рынка банки  являются ключевым звеном, питающим народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. Современные банки не только торгуют деньгами, одновременно они являются аналитиками рынка. По своему местоположению банки оказываются ближе всего к бизнесу, его потребностям, меняющейся конъюнктуре. Таким образом, рынок неизбежно выдвигает банк в число основополагающих, ключевых элементов экономического регулирования.

На сегодняшний день банк определяется как финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег. Проще говоря, банки - это организации, созданные для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Таким образом, можно  сказать, что основная функция банковской системы – посредничество в перемещении  денежных средств от кредиторов к  заёмщикам и от продавцов к  покупателям.

Центральный (эмиссионный) банк в большинстве стран принадлежит  государству. Но даже если государство формально не владеет его капиталом (США, Италия, Швейцария) или владеет частично (Бельгия - 50%, Япония - 55%), центральный банк выполняет функции государственного органа. Центральный банк обладает монопольным правом на выпуск в обращение (эмиссию) банкнот - основной составляющей налично-денежной массы. Он хранит официальные золотовалютные резервы, проводит государственную политику, регулируя кредитно-денежную сферу и валютные отношения. Центральный банк участвует в управлении государственным долгом и осуществляет кассово-расчетное обслуживание бюджета государства.

1.2 Характеристика банковской системы  РФ

 

Банковская система  РФ состоит из 2-х уровней: Центрального банка РФ и кредитных организаций (коммерческих банков и небанковских кредитных организаций).

Центральный банк Российской Федерации (ЦБ РФ) является юридическим  лицом, осуществляет свои расходы за счет собственных доходов и не регистрируется в налоговых органах. Уставный капитал и иное имущество ЦБ РФ является федеральной собственностью. Получение прибыли не является целью деятельности Банка России. Основными целями деятельности ЦБ РФ являются:

1. Защита и обеспечение  устойчивости рубля, в том числе  его покупательной способности  и курса по отношению к иностранным  валютам.

2. Развитие и укрепление банковской системы РФ.

3. Обеспечение эффективного  и бесперебойного функционирования  системы расчетов.

Банк России (БР) выполняет  следующие функции:

• во взаимодействии с  Правительством РФ разрабатывает и  проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;

• монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;

• является кредитором последней  инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;

• устанавливает правила  осуществления расчетов в РФ;

• устанавливает правила  проведения банковских операций, бухгалтерского отчета и отчетности для банковской системы;

• осуществляет государственную  регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;

• осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;

• регистрирует эмиссию  ценных бумаг кредитных организаций  в соответствии с федеральными законами;

• осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций, необходимых для выполнения основных задач БР;

• осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты, определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;

• организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки  в соответствии с законодательством  РФ;

• принимает участие  в разработке прогноза платежного баланса  РФ и организует его составление;

• в целях осуществления  указанных функций проводит анализ и прогнозирование экономики РФ в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений.

• осуществляет иные функции  в соответствии с федеральными законами.

ЦБ РФ создает за счет своей прибыли резервы и фонды  различного назначения в размерах, необходимых для осуществления  им своих функций, а также независимо от прибыли и убытков фонд переоценки по операциям с валютными ценностями, порядок образования и использования резервов и фондов определяется Советом директоров Банка России.

ЦБ РФ подотчетен Государственной  Думе Федерального собрания РФ.

Банк России имеет  право осуществлять следующие операции с российскими и иностранными кредитными организациями и Правительством РФ:

1) предоставлять кредит  на срок не более 1 года под  обеспечение ценных бумаг и  других активов;

2) покупать и продавать  чеки, простые и переводные векселя,  имеющие, как правило, товарное  происхождение, со сроками погашения  не более 6 месяцев;

3) покупать и продавать  государственные ценные бумаги  на «открытом рынке»;

4) покупать и продавать  облигации, депозитные сертификаты  и иные ценные бумаги со  сроками погашения не более  1 года;

5) покупать и продавать  иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями;

6) покупать, хранить, продавать  драгоценные металлы и иные  валютные ценности;

7) проводить расчеты,  кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и иные ценности;

8) выдавать гарантии  и поручительства, осуществлять  операции с финансовыми инструментами,  используемыми для управления  финансовыми рисками;

9) открывать счета  в российских и иностранных  кредитных организациях на территории РФ и иностранных государств;

10) выставлять чеки  и векселя в любой валюте;

11) осуществлять любые  банковские операции от своего  имени, если это не запрещено законом [8].

Банк России вправе осуществлять операции на комиссионной основе.

Банк России не имеет  права:

• осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не имеющими лицензии на проведение банковских операций и с физическими лицами;

• приобретать доли (акции) кредитных и иных организаций;

• осуществлять операции с недвижимостью, за исключением случаев, связанных с обеспечением деятельности БР;

• заниматься торговой и  производственной деятельностью;

• пролонгировать предоставленные  кредиты, исключение может быть сделано  по решению Совета директоров.

Коммерческие банки представляют второй уровень банковской системы. Главным их отличием от центральных является отсутствие права эмиссии денег. Чем бы они не отличались друг от друга, по отношению к ЦБ РФ все они - коммерческие банки, относящиеся ко второму, нижнему этажу системы. Вместе с тем, различия между ними разнообразны и глубоки по формам собственности, организационно-правовой форме, характеру деятельности.

Классификация коммерческих банков приведена в таблице:

 

 

Таблица 1 –Классификация коммерческих банков

Классификационный признак

Вид

по форме собственности             по принадлежности капитала       по организационно-правовой форме     по происхождению         по степени независимости         по величине уставного  капитала           по характеру деятельности

государственные частные кооперативные муниципальные смешанные российские   иностранные совместные   паевые акционерные (ОАО, ЗАО)   старые, созданные на базе бывших специализированных банков новые, созданные самостоятельно   самостоятельные дочерние уполномоченные сателлиты (полностью  зависимые)   крупные (величина уставного  капитала более 5 млн евро) средние (величина уставного  капитала от 1 до 5 млн евро мелкие (величина уставного  капитала менее 1 млн евро универсальные специализированные

 

 

1.3 КБ: сущность, функции, место в банковской системе РФ

 

Термин «Коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела,  когда банки обслуживали преимущественно торговлю,   товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы. Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарообменом. С развитием промышленного производства  возникли   операции  по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды  на   пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть  банковских  ресурсов   начала использоваться для вложений в основной капитал,  ценные бумаги. Термин «коммерческий  банк»  сейчас обозначает деловой характер банка,  его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности.

Коммерческие банки  относятся  к особой категории  деловых предприятий, получивших  название   финансовых  посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и   другие   денежные средства, высвобождающиеся в процессе  хозяйственной  деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают на новые требования и обязательства,  которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое  требование к  заемщику. Этот   процесс создания  новых  обязательств   составляет сущность финансового посредничества.

Функции банков осуществляются через банковские операции. Они подразделяются на:

   - пассивные —  операции, связанные с формированием  ресурсов банков;

   - активные —  операции, связанные с размещением  собственных и привлеченных средств.

Пассивные операции коммерческих банков формируют ресурсы  за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.    К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль. Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческих банков. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т. е. ссуды, получаемые у других банков. Эмитированные – средства, полученные за счет эмиссии ценных бумаг.

Активные операции коммерческих банков – кредитование клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности.

   В зависимости  от срока, на который банки  предоставляют ссуды или кредиты своим клиентам, они подразделяются на срочные (выдаются банками на определенный срок) и локальные, которые должны быть возвращены по первому требованию банка.  В зависимости от обеспечения, под которое выдаются ссуды, различают вексельные, подтоварные, фондовые и бланковые операции [7].

Помимо прочего банки  разделяют по сфере деятельности:

Инвестиционные банки  специализируются на эмиссионно-учредительных  операциях. По поручению предприятий о государства, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, инвестиционные банки берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности о их размещению и организации вторичного обращения. Учреждения этого типа гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акций и облигаций ссуды.

Сберегательные банки  - это, как правило, небольшие кредитные  учреждения местного значения, которые объединяются в национальные ассоциации и обычно контролируются государством, а нередко и принадлежат ему. Пассивные операции сберегательных банков включают прием вкладов от населения на текущие и другие счета. Активные операции представлены потребительским и ипотечным кредитом, банковскими ссудами, покупкой частных и государственных ценных бумаг. Сберегательные банки выпускают кредитные карточки.

Ипотечные банки - учреждения, предоставляющие долгосрочный кредит под залог недвижимости (земли, зданий, сооружений). Пассивные операции этих банков состоят в выпуске ипотечных облигаций.

Ипотечный кредит - это  долгосрочная ссуда, выдаваемая ипотечными, коммерческими банками, страховыми и строительными обществами и другими финансово-кредитными учреждениями под залог земли и строений производственного и жилого назначения. Ипотечный кредит применяется главным образом в сельском хозяйстве, а также в жилищном и других видах строительства. В результате увеличивается размер производительно используемого капитала.

Коммерческими банками, фирмами - поставщиками оборудования, финансовыми компаниями предоставляются кредиты промышленно-торговым корпорациям под залог машин и оборудования. В этом случае сумма ипотечного кредита ниже рыночной стоимости закладываемого оборудования и других активов корпораций. Кроме того, размеры ипотечного кредита уменьшаются в зависимости от степени износа закладываемого оборудования.

Банки потребительского кредита - тип банков, которые функционируют  в основном, за счет кредитов, полученных в коммерческих банках, и выдачи краткосрочных и среднесрочных ссуд на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования и т.д.

Кроме того, выделяют инновационные, отраслевые и внутрипроизводственные банки.

Сегодня коммерческий  банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов  и  услуг. Широкая диверсификация² операций  позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Следует учитывать,  что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые  операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким конструирующим операциям банка относят:

·      прием  депозитов;

·      осуществление  денежных платежей и расчетов;

·      выдача кредитов.

Кроме этих основных существует еще ряд операций (лизинг, факторинг и т.д..) Свыше 90%   всей потребности в денежных средствах для осуществления активных операций банк покрывает за счет привлеченных средств. Традиционно основную часть этих средств составляют депозиты, т.е.  деньги,  внесенные в банк клиентами - частными лицами и компаниями,  хранящиеся на их счетах и используемые в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Наряду с ведением депозитных  счетов, банки все  чаще используют другие методы мобилизации денежных капиталов, главным образом  путем получения займов на денежном рынке. Основная цель этих операций - улучшение ликвидной позиции банка. К   наиболее распространенным формам привлечения средств относятся:

Получение займов на межбанковском  рынке. На этом рынке продаются и  покупаются депозиты, хранящиеся на резервном счете в центральном банке. Многие банки,  имеющие на резервном  счете избыточные средства  (по  сравнению  с обязательным минимумом) предоставляют их в ссуду (часто на один деловой день).

Соглашение   о  покупке  ценных  бумаг  с обратным выкупом. Сделки такого рода представляют собой краткосрочные  займы под обеспечение   ценными  бумагами,  где   право  распоряжения обеспечением переходит к  кредитору. Условием  операции   служит обязательство заемщика  выкупать ценные бумаги на строго установленную дату и по заранее определенной цене.

Учет векселей и получение  ссуд у центрального банка. Как правило, эти ссуды краткосрочные. Назначение их  в  восполнении нехватки ресурсов  у коммерческих банков,  вызванное  сезонными факторами и чрезвычайными  обстоятельствами. Учет  векселей  и тратт заключается  в   досрочной  оплате  их  за   некоторый комиссионный сбор.

Выпуск   коммерческих  бумаг. Коммерческие бумаги - это краткосрочные  обязательства без обеспечения, выпускаемые  крупными компаниями  с   высокой кредитоспособностью. Цель выпуска - получение оборотных средств для финансирования сезонных потребностей в  оборотном   капитале. Их  доходность  выше, чем по государственным.

Таким образом, коммерческие банки составляют основное звено  банковской системы, осуществляющее ее наиболее важные функции.

 

 

2 Анализ банковской системы  РФ

2.1 Анализ деятельности коммерческих банков в Рф

(на примере банка УрБРиР)

 

     В целом банковское сообщество значимых потрясений за первый квартал не испытало. Крупные банки продемонстрировали довольно умеренную динамику по всем показателям, за исключением, возможно, МДМ Банка, столкнувшегося со сложностями в определении действительного финансового результата, и Банка Москвы с его шестикратным ростом прибыли. Крупные колебания показателей наблюдались в основном у мелких банков и не играют значительной роли, поскольку вызваны эффектом низкой базы.