Коммерческий банк как предприятие

 

                                                                             

 

 

                                                           СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ..........................................................................................................................2

 

РАЗДЕЛ 1. КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК КАК СУБЪЕКТ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ................................................................................................................4

1.1  Суть коммерческого  банка как предприятия.............................................................4

1.2  Виды коммерческих  банков,  их цели, функции и  принципы................................10

1.3   Нормативно-правовая основа  и организационное устройство        

        коммерческих банков в Украине..............................................................................17

 

РАЗДЕЛ 2. ПРОБЛЕМЫ И  ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ УКРАИНЫ......................................................................20

2.1 Проблемы развития банковского сектора в Украине..............................................20

2.2  Предложения к решению  проблем банковского сектора.......................................26

2.3  Обоснование предложений  и выбор альтернатив...................................................27

 

СЛОВАРЬ КЛЮЧЕВЫХ ПОНЯТИЙ..............................................................................31

 

РАЗДЕЛ 3. ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ..........................................................................34

ВЫВОДЫ...........................................................................................................................38

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ..................................................................................................................40

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ..........................................................42

 

ДОПОЛНЕНИЕ 1  Основные показатели деятельности банков Украины..................43

 

ДОПОЛНЕНИЕ 2   Классификация  НБУ коммерческих банков Украины

                                   по группам.......................................................................................44

 

 

 

 

                                                     

 

                                                               ВВЕДЕНИЕ

                                                   

 

В современном мире господствует прогрессивная тенденция вытеснения наличных денежных расчетов безналичными расчетами, осуществляемыми через  банки и посредством банков. А  это означает, что основная масса  денежных средств, циркулирующих между  государственными и муниципальными органами, хозяйствующими субъектами, домашними хозяйствами должна проходить  через банки. Благодаря этому  возникает возможность фиксировать  и контролировать финансовые потоки в экономике, что значительно  повышает управляемость финансами  и во многом предотвращает противозаконные  теневые финансовые операции. Благодаря  банкам финансовые потоки становятся более «прозрачными».

Финансовая сторона банковской деятельности проявляется в привлечении  банками денежных средств, ведении  банковских счетов юридических и  физических лиц, осуществлении денежных расчетов по поручениям владельцев денег, находящихся на счетах или приходящих в банк извне. Кредитная сторона  банковского дела проявляется в  предоставлении банком денежных ссуд под проценты и в эмиссии денежных средств, используемых в качестве кредита.

Характерно, что банки  способны участвовать в финансовых связях и отношениях не только как  финансово-кредитные организации, но и в роли хозяйствующих субъектов, приобретая, например, акции акционерных  обществ и получая по ним дивиденды, связанные с хозяйственной деятельностью  акционерного общества. Входя в финансово-промышленные группы в качестве их члена или  даже главной организацией, банки  также становятся хозяйствующими субъектами.

Таким образом коммерческий банк можно отнести к особому виду предпринимательства, способствующему движению ссудных капиталов, осуществляя их мобилизацию и распределение в процессе обслуживания хозяйствующих субъектов.

Предшественниками коммерческих банков были средневековые менялы как представители  денежно-торгового капитала, находящиеся, как правило, в припортовых городах, где всегда процветала торговля (коммерция) и, соответственно, прибывали из разных стран купцы, нуждавшиеся не только в хранении денег, но и в обмене денег одних городов и стран  на деньги других городов и стран. Соответственно, менялы принимали у  купцов деньги на хранение, а также  меняли деньги. С течением времени  менялы стали использовать вклады (и  собственные деньги) для выдачи ссуд и получения процентов, что было предпосылками создания банков.

Возникновение банков связано с  обслуживания торговли. А так как  торговля по-немецки — Commerz, то банки  стали называть коммерческими, т. е. такими, которые обслуживают торговлю. В дальнейшем сфера обслуживания банками своих клиентов расширилась  и они стали обслуживать все  отрасли экономики, а название «коммерческие» за ними сохранилось.

В настоящее время термин “коммерческий” утратил первоначальный смысл в названии банка. Он обозначает “деловой” характер банка, обслуживание всех субъектов хозяйствования, независимо от рода их деятельности. Для устойчивости деятельности коммерческого банка необходимо, чтобы он имел ликвидный баланс, т.е. обладал достаточным капиталом, был платежеспособным, удовлетворял требованиям, предъявляемым к качеству его капиталов.

Актуальность данной темы состоит в том, что коммерческий банк, являясь коммерческим предприятием, так же является основой для развития всего народного хозяйства в целом. От его продуманной и последовательной политики во многом зависит деятельность предприятий, а кредиты коммерческих банков способствуют наполнению рынка Украины товарами народного потребления, топливом, энергетическими ресурсами и т.п. Актуальность темы позволила определить цель и задачи исследования.

Цель данной работы состоит в том,  чтобы на основе теоретического анализа и обобщения материалов практики,  с использованием соответствующих нормативных актов рассмотреть коммерческий банк как предприятие , а так же охарактеризовать проблему положения коммерческих  банков на  территории  Украины.  Для достижения  намеченной  цели были поставлены следующие конкретные задачи:

● охарактеризовать коммерческий банк как субъект хозяйственной    деятельности;

●   сравнить коммерческий банк и предприятие,  найти общее между ними и различия;

●    определить место коммерческих банков в банковской системе, рассмотреть взаимодействие Центробанка Украины и коммерческих банков;

● просмотреть нормативно-правовую сторону коммерческих банков, определить содержание банковских операций;

● описать цели, задачи и функции коммерческих банков;

●     охарактеризовать особенности функционирования и перспективы развития коммерческих банков в Украине.

●   предложить  решения проблем конкурентоспособности банковского сектора Украины.

                                                            

                                                                

 

                                                              РАЗДЕЛ 1

           КОММЕРЧЕСКИЙ   БАНК   КАК   СУБЪЕКТ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ

                                                     ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

 

1.1  Суть коммерческого банка как предприятия

 

Украинская банковская система построена согласно двухуровневому  принципу, который предусматривает  четкое разграничение сфер деятельности центрального (Национального банка  Украины) и коммерческих банков. (Рис.1.1)

 

               

 

          Рис. 1.1.  Банковская система Украины  [15]

          Коммерческие банки являються основным (базовым) звеном двухуровневой банковской системы Украины. Сегодня к группе коммерческих банков в разных странах принадлежит целый ряд институтов с разнообразной структурой и разными формами собственности. Их главное отличие от центральных банков – отсутствие права эмиссии банкнот. [ 12 ]

 В целом, согласно данным НБУ, на 1 января 2012 года в Украине действовало 176 банков из 198 зарегистрированных, 22 банка находилось в стадии ликвидации. Детальная информация про динамику изменения количества банков Украины отображена на рис. 1.2.

 

 

       

 

 

 

           Рис. 1.2  Динамика изменения количества банков Украины

 

          В региональном разрезе большинство банков, как и раньше, было зарегистрировано в г. Киеве и Киевской области -114 банков (65,1 % от общего количества ). Среди других регионов лидерами были Днепропетровская область (13 банков), Донецкая область (10 банков), а так же Харьковская (9 банков) и Одесская (8 банков) области.

         При этом на конец IV квартала 2011 г. в Украине действовало 53 банка с иностранным капиталом ( см. рис. 1.3). В полной собственности ( 100% уставного капитала) иностранных инвесторов находится 41,9% (22 банка) от общего количества банков, имеющих лицензию НБУ на осуществление банковских операций. В целом на протяжении IV квартала 2011 г. доля иностранного капитала практически не изменилась (42,0 % на 01.10.2011 и 41,9% на 01.01.2012).   [16]

 

 

 

           Рис. 1.3  Динамика влияния иностранного капитала на украинские банки

 

 

Сегодня практически все  банки Украины (кроме НБУ и  Эксимбанка) относятся к корпоративному сектору банковской системы.

Среди них как по количеству, так и по объемам операций ведущее  место занимают коммерческие банки.

Согласно хозяйственного кодекса Украины (ст. 55) субъектами хозяйствования признаются лица, которые осуществляют хозяйственную деятельность (ст. 55 ХК Украины), т.е. деятельность в сфере общественного производства, направленную на изготовление и реализацию продукции, выполнение работ или оказание услуг стоимостного характера (ст. 3 ХК Украины).  Итак, рассмотрим коммерческий банк как предприятие :

         1. Банк как учреждение или организация

Наиболее массовым представлением о банке является его определение  как учреждения, как организации. "Банковские учреждения и организации"- довольно расхожий термин, сплошь и рядом его можно встретить как в серьезной научной, так и учебной литературе, банковском законодательстве, банковских документах и печати. Однако следует отметить, что банк хотя и выполняет общественную миссию, тем не менее имеет слабое отношение к этим понятиям. Банк как организация, как объединение людей, исторически скорее являлся уделом частного лица и лишь впоследствии, с развитием банковского дела , особенно в современных условиях хозяйствования, превратился в крупные, средние и мелкие объединения.

 

2. Банк как  предприятие

Как   и   любое  предприятие ,   банк  является   самостоятельным хозяйствующим субъектом , обладает правами юридического лица , производит и реализует продукт , оказывает услуги , действует на принципах хозрасчета. Мало чем отличаются и задачи банка как предприятия - он решает вопросы , связанные с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных   и экономических    интересов как    членов коллектива , так и интересов собственника имущества банка. Банк  может осуществлять  любые виды хозяйственной деятельности (разумеется, если они не противоречат и законам страны , вытекают из полномочий Устава банка). Как и любое другое предприятие, банк должен иметь специальное разрешение (лицензию).

         3. Банк как торговое предприятие

Вместе с тем  банк как  предприятие имеет  свою специфику,  его деятельность отличается от деятельности других предприятий . Эти отличия состоят в следующем: прежде всего, банки, в отличие от предприятий, занятых в сфере промышленности , сельского хозяйства , строительства , транспорта и связи действуют в сфере обмена , а не производства.

Ассоциации банковской деятельности с торговлей не случайны. Банки  действительно как бы "покупают" ресурсы, "продают"  их , функционируют в сфере перераспределения, содействуют обмену товарами . Банки имеют своих "продавцов", хранилища, особый "товарный запас", их деятельность во многом зависит от оборачиваемости . На этом, однако, сходство между банком и сферой торговли в основном заканчивается . [20]

Но , сходство носит внешний характер , ибо банк торгует не товарами , а особым продуктом ( например, операции с валютой, когда она покупается или продается по определенному курсу , определенной цене ) .

Обслуживая внешнеэкономическую  деятельность, данные операции, особенно в банках , занятых обслуживанием внешней торговли, наряду с покупкой-продажей акций , облигаций , могут занимать значительный удельный вес, формировать важную часть банковской прибыли . Вместе с тем банковская "торговля" складывается не только вследствие этого, а в результате "торговли" кредитом, когда   банки "покупают"  ресурсы, платят   за привлеченные средства, помещаемые предприятиями, населением, другими банками на различные типы счетов, и "продают" их заемщикам. Отличие от торговли  здесь существенное :  при торговле товар меняет своего собственника , уходит от продавца к покупателю , при кредитовании -собственник ссужаемой стоимости остается прежним.

При торговле товарами имеет  место встречное движение стоимости: от продавца к покупателю идет товар, от покупателя к продавцу деньги - деньги.

При кредите в момент его  предоставления происходит одностороннее  движение стоимости: ссужаемая стоимость  перемещается от кредитора к заемщику, уплата ее эквивалента откладывается; она возвращается к своей исходной юридической точке лишь при наступлении определенного срока. Различие в том, что в торговой сделке продавец получает эквивалент своего товара - деньги, при кредите кредитору возвращается не только первоначально ссуженная стоимость, но и надбавка к ней в виде ссудного процента.

         4. Банк как кредитное предприятие

Кредит - это отношение между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения ссуженной стоимости. В кредитных отношениях, следовательно, кто-то из сторон кредитор и кто-то заемщик. В каждой данной кредитной сделке, взятой в отдельности, как бы сфотографированной в определенный момент, всегда две стороны, причем кредит выражает особое специфическое отношение между ними. В отличие от кредита банк - это одна из сторон отношений, которая хотя и может одновременно выступать в качестве кредита и в качестве заемщика, однако в каждый данный момент в отдельно взятой, опять же сфотографированной, сделке выступает то ли в качестве кредитора, то ли в качестве заемщика.

         Следовательно, банк - это не само отношение, а один из субъектов отношений , принимающий в кредитной сделке одну из противостоящих друг другу сторон. Далее, отличие между банком и кредитом состоит и в том, что кредит - это отношение как в денежной, так и в товарной форме. В банке сконцентрированы и проходят потоки только в денежной форме. При сопоставлении банка и кредита важно видеть и их исторические корни. Банк возник только тогда, когда возникли деньги, в то  время как кредит функционировал и до появления денег во всех их функциях. Банк - следствие развития кредита, являющегося, в свою очередь, по отношению к банку его фундаментом.

         5. Банк как агент биржи

Банки являются непременными участниками биржи. Они могут самостоятельно организовывать биржевые операции, выполнять операции по торговле ценными бумагами . Однако это не превращает банк в часть биржевой организации . Частные банки появились задолго до биржи , до возникновения купли-продажи ценных бумаг.

Торговля ценными бумагами является частью банковских операций, но далеко не главной . Именно потому , что торговля ценными бумагами довольно специфична и отлична от собственного банковского дела , она позволила бирже выделится в качестве   самостоятельного элемента рынка со специальным аппаратом и задачами.

       

        6. Банк как посредническое предприятие

Нередко банк характеризуется  как посредническая организация. Основанием для этого служит особый перелив  ресурсов, временно оседающих у одних и требующих применения у других. Особенность ситуации при этом состоит в том , что кредитор, имеющий определенную часть ресурсов, желает при соответствующих гарантиях, на конкретный срок, под процент отдать ее другому контрагенту-заемщику. Интересы кредитора, однако, должны совпадать с интересами заемщика, который совсем не обязательно может находиться в данном регионе. Разумеется, в современном денежном хозяйстве такое совпадение интересов является случайным.

Консолидирующим звеном здесь  выступает банк - посредник, обеспечивающий возможность осуществления сделки с учетом спроса и предложения. В отличие от индивидуального кредитора ресурсы в кармане банка теряют свое первоначальное лицо. Собрав многочисленные средства, банк может удовлетворить   потребности самых разнообразных заемщиков, предоставить выбор кредита на любой вкус - срок, обеспечение, ссудный процент . Банк выступает в данном случае в роли удачливой сводницы, устраивающей знакомство двух субъектов - кредитора и заемщика .

           В каком же смысле банк становиться посредником? Между кем посредником? Известно, что посредниками выступают самые разные организации и лица. Торговля, к примеру, - это также посредник, ибо она расположена между потребностями производителей (промышленных и сельскохозяйственных предприятий), желающих приобрести продукт другого производителя. Торговля является своеобразным посредником между продавцом и покупателем. Роль посредника в различных сферах человеческой деятельности могут брать на себя самые различные службы (юридические, комиссионные, почтовые и прочие), но от этого они не становятся банками. Банк как посредник имеет другую природу, связанную не с посреднической деятельностью как таковой, а с особым родом его деятельности.[ 8 ]

Для анализа важен здесь  и другой момент. Если считать, что  банк - это посредник между кредитором и заемщиком, то как объяснить, что в своей повседневной деятельности он одновременно и кредитор, и заемщик, ибо ежедневно он и отдает свои ресурсы и получает чужие. Если следовать логике посреднической интерпретации банка, его можно было бы считать в одном случае кредитором, в другом - заемщиком. И это было бы ближе к истине, ибо здесь полнее обозначилась бы специфика его деятельности в отличие от деятельности других объектов хозяйствования.

 

Парадокс, однако, состоит  в том, что банк, выступая как кредитор, как заемщик, как посредник между  ними, тем не менее с позиции  своей сущности не является ни тем, ни другим, ни третьим. Банк как кредитор, банк как заемщик, банк как посредник - это лишь фрагмент его деятельности и в этом смысле лишь частица его сущности, которая не исчерпывает специфики его положения и деятельности в обществе. Любое предприятие, любое частное лицо может выступать в качестве заимодавца, ссудополучателя, осуществлять посреднические операции в сфере налично-денежных и безналичных платежей, но от этого они не превращаются в банки.

Скорее всего, банк - это и кредитор , и заемщик , и посредник между ними, и посредник в денежных расчетах поэтому в этих функциях он в полной мере раскрывает свою сущность как субъект хозяйствования.

Банк - это особое явление в хозяйственной деятельности.

Основные показатели деятельности банков Украины представлены в приложении 1.

 

 

 

         1.2 Виды коммерческих банков, их цели, функции и принципы

Итак, деятельность коммерческого  банка как и деятельность любого коммерческого предприятия направлена на получение прибыли.

         Прибыль, является источником выплаты дивидендов акционерам, созданием фондов банков, базой повышения благосостояния работников банка и т.п. Прибыль банка представляет собой разность между его валовым доходом и расходами [10].

Банки осуществляют свою деятельность посредством реализации банковского продукта, которым является прежде всего формирование платежных средств (денежной массы), а также различные услуги в виде предоставления кредитов, гарантий, поручительств, консультаций, управления имуществом. Банковский продукт воплощается в форме банковской операции.

Среди примерно 200 операций, которые выполняют банки, выделяют несколько базовых, что и определяют банк как финансовое учреждение.

К базовым банковским операциям  относятся:

1) прием вкладов (депозитов)  от юридических и физических  лиц;

2) открытие и ведение  текущих счетов клиентов и  банков - корреспондентов, в том  числе перевод денежных средств  с этих счетов с помощью  платежных инструментов и зачисление  средств на них;

3) размещение привлеченных  средств от своего имени, на  собственных условиях и на  собственный риск. [10]

Банк, кроме перечисленных  операций, имеет право осуществлять следующие операции и сделки:

1) операции с валютными  ценностями;

2) эмиссию собственных  ценных бумаг;

3) организацию покупки  и продажи ценных бумаг по  поручению клиентов;

4) осуществление операций  на рынке ценных бумаг от  своего имени (включая андеррайтинг);

5) предоставление гарантий  и поручительств и других обязательств  от третьих лиц, которые предусматривают  их выполнение в денежной форме;

6) приобретение права  требования на выполнение обязательств  в денежной форме за поставленные  товары или оказанные услуги, принимая на себя риск выполнения  таких требований и прием платежей (факторинг);

7) лизинг;

8) услуги по ответственному  хранению и предоставлению в  аренду сейфов для хранения  ценностей и документов;

9) выпуск, покупку, продажу  и обслуживание чеков, векселей  и других оборотных платежных  инструментов;

10) выпуск банковских платежных  карточек и осуществления операций  с использованием этих карточек;

11) оказание консультационных  и информационных услуг относительно  банковских операций.  [9]

Коммерческие банки имеют  право на осуществление другой коммерческой деятельности, которая не противоречит действующему законодательству. Коммерческим банкам запрещается деятельность в  сферах материального производства и торговли (кроме золота, драгоценных  металлов, монет, ценных бумаг), а также  деятельность во всех видах страхования.

Деятельность коммерческого банка должна строиться на выполнении следующих требований:

● дешевле приобрести капитал (уплатить возможно более низкую процентную ставку)

● дороже продать капитал и услуги (получить более высокую процентную ставку)

● снизить риск потерь путём отбора надежных партнеров и получения гарантий, а также разнообразия операций и освоения различных рынков ссудного капитала.

Изложенная выше стратегия  деятельности коммерческого банка  может быть выражена следующей схемой рис. 1.4.

Рис. 1.4  Модель стратегической деятельности коммерческого банка

 

Содержание операций:

1.- приобретение банком капитала (ресурсов) на денежно-финансовом рынке

2.- продажа банком капитала (ресурсов) различного вида клиентам (заемщикам)

3.- получение банком ссудного процента (П1)

4- уплата банком процентов за приобретенный капитал на денежно-финансовом рынке (П2)

 

Из упрощенной модели деятельности коммерческого банка видно, что  последний стремится получить как  можно больший процентный доход. Однако коммерческие банки могут  получать так называемые непроцентные доходы, т.е. доходы не за счёт предоставления кредитов. К основным видам деятельности, связанной с получением непроцентных доходов, можно отнести оказание консультационной помощи, предоставление гарантий и поручительств, участие в прибылях, посредничество в размещении ценных бумаг своих клиентов.

 

          В рыночной экономике функционируют различные виды банков, которые классифицируются по определенным признакам   [15]:

- по форме собственности:

1) государственные;

2) частные;

3) кооперативные.

В Украине функционируют  два государственных банка: экспортно-импортный  и сберегательный. Остальные банки  являются частными и имеют статус акционерных обществ и обществ  с ограниченной ответственностью.

- по масштабам  операций:

1) розничные (аккумулируют  средства многочисленных клиентов, небольшие по объему, при этом  нужна развитая инфраструктура);

2) оптовые обслуживают  незначительное количество крупных  клиентов, а необходимые ресурсы  привлекают на финансовом рынке.

- по территориальному  охвату:

1) международные;

2) региональные;

3) банки, ведущие деятельность  в национальном масштабе (бывшие  специализированные банки).

- по кругу выполняемых  операций:

1) специализированные;

2) универсальные.

Специализированные банки  ограничивают свою деятельность небольшим  количеством операций или функционируют  в узком секторе рынка, либо обслуживает  отдельные отрасли экономики (сберегательные, ипотечные, банки потребительского кредита, банки поддержки, гарантийные, расчетные (клиринговые) банки или палаты). Функции основных специализированных коммерческих банков кратко приведены в таблице 1.1

                                                                                                                     Таблица 1.1

 

          Виды коммерческих банков по осуществляемым функциям и операциям

 

Вид коммерческого банка	Функции
Инвестиционный банк	─ специальный кредитно-финансовый институт, который аккумулирует ресурсы из разных источников и использует их для финансирования промышленных и других компаний и предприятий. Эти банки принима-ют участие в выпуске и размещении долговых обязательств клиентов, выступают гарантами размещении ценных бумаг и т.п. Хотя доля инвестиционных банков в активах кредитной системы сравнительно невелика, они благодаря их информиро-ванности и учредительским связям играют в экономике важнейшую роль.
Сберегательный банк	─специальный кредитно-финансовый институт, который аккумулирует свободные  сбережения населения в форме  вкладов до востребования, срочных  вкладов или обязательств по облигациям и использует привлеченные ресурсы  для предоставления краткосрочных  кредитов и в других операциях, которые  обеспечивают сбережение определенного  уровня ликвидности.
Ипотечные банки	─учреждения, предоставляющие долгосрочный кредит под залог недвижимости (земли, зданий, сооружений). Пассивные операции этих банков состоят в выпуске ипотечных облигаций.Процентные ставки по ипотечному кредиту определяются спросом и предложением и дифференцируются в зависимости от финансового положения заемщика. Ссуды выделяются на жилищное и производственное строительство под высокий процент (10-20%).

 

 

Универсальные банки выполняют  широкий спектр банковских операций, охватывают многие сектора денежного  рынка и отраслей экономики.

В Украине большинство банков универсальные. Им запрещено осуществлять деятельность только в сфере торговли, материального производства и страхования.

Помимо функциональной, выделяют отраслевую и региональную специализацию банков:

─ по типу формирования уставного фонда коммерческие банки подразделяются на акционерные общества открытого и закрытого типа а так же паевые банки.

─ по наличию сети филиалов или бесфилиальные.

        Группирование банков по размеру активов (на 2012 год) :

 

        НБУ   определил предельные границы размера активов для отдельных групп банков на 2012 г. Для сравнительного анализа деятельности банков и распределения надзорных функций и обязанностей между центральным аппаратом и территориальными управлениями НБУ комиссия определила следующие предельные границы размера активов для отдельных групп банков на 2012 г.: