Коммерческий банк как элемент рыночной инфраструктуры

Московский Гуманитарный университет

 

Факультет экономики и  управления

Кафедра экономических и  финансовых дисциплин

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

на тему:

Коммерческий  банк как элемент рыночной инфраструктуры

(по курсу <Экономическая теория>)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                               Выполнила

                                                          Студент: Шульга Валентина  

                                       Александровна

                                              группа: УП 101_113

 

                                                                                     Руководитель

                                            Кандидат экономических

                                                             наук, проф. Суслова Елена

                          Ивановна

 

Допущена к защите

Заведующий кафедрой __________________

______________________________________

______________________(_______________)

(Подпись)                                (Ф.И.О.)

 

 

Москва 2010 

Оглавление

 

Введение……………………………………………………….3

Глава I. Сущность, функции  и роль банков как элемента банковской системы

1.1 Коммерческий банк как  элемент банковской системы ………………………………………………………………5

1.2 Сущность и функции  коммерческих банков в рыночной  экономике…………………………………………………...10

1.3 Классификация банков………………………………….15

1.4 Организационная структура  коммерческого банка…...21

Глава II Операции банков и  их финансовое состояние

2.1 Основные операции банков …………………...………27

2.2 Ликвидность коммерческого  банка……………………33

Заключение………………………………………………….41

Список использованной литературы………………………42

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Банковская система –  одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и  обращения шло параллельно и  тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в  перераспределении капиталов, существенно  повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Современная банковская система  – это важнейшая сфера национального  хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве  системой платежей и расчетов; большую  часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с  другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения  к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой  государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы  – это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику  народного хозяйства самым эффективным  образом.

В условиях рынка банки  являются ключевым звеном, питающим народное хозяйство дополнительными денежными  ресурсами. Современные банки не только торгуют деньгами, одновременно они являются аналитиками рынка. По своему местоположению они оказываются ближе всего к бизнесу, его потребностям. Таким образом, рынок неизбежно выдвигает банк в число основополагающих элементов экономического регулирования.

Заинтересованность выбранной  мною темы обусловлена тем, что в  будущем мне хотелось бы связать  свою профессиональную деятельность с  банками, так как кадровое обеспечение  является важнейшим элементом  банковской инфраструктуры.

Цель работы – рассмотреть деятельность коммерческих банков в рыночной инфраструктуре.

В ходе работы решались следующие задачи: раскрыть сущность и функции коммерческих банков; рассмотреть основные операции банков; охарактеризовать ликвидность коммерческого банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава I. Сущность, функции и роль банков как элемента

банковской системы

1. Коммерческий банк как элемент банковской системы

Банковская система - совокупность разных взаимосвязанных банков и других кредитных учреждений, действующих в рамках единого финансово-кредитного механизма. В двухуровневой банковской системе на первом уровне находятся центральный банк, а на втором уровне — сеть коммерческих банков и других расчетно-кредитных учреждений. ¹

Коммерческий банк. По сложившейся в Российской Федерации терминологии — название всех банков, кроме Центрального банка Российской Федерации; негосударственное кредитное учреждение, специализирующееся на приеме депозитов, краткосрочном кредитовании и расчетном обслуживании клиентов, занимающееся также посредническими операциями, осуществляющее универсальные банковские операции для предприятий всех отраслей главным образом за счет денежных капиталов и сбережений, привлеченных в виде вкладов. Коммерческие банки проводят расчетные и платежные операции, эмиссию ценных бумаг, предоставляют ссуды и гарантии и т.д. По форме собственности они подразделяются на частные и государственные. Проводимые банками операции делятся на 3 группы: пассивные, активные, комиссионно-посреднические. Основное место в активных операциях занимает кредитование промышленных и торговых предприятий. В современных условиях наряду с ростом краткосрочных кредитов все большее значение приобретают средне- и долгосрочные кредиты, кредитование населения. Важнейшие посреднические операции — инкассовые, аккредитивные, переводные и торгово-комиссионные. Особое место в деятельности банков занимают доверительные операции и лизинг.²

Банки – огромное достижение цивилизации. Они представляют собой  экономические органы, предназначенные  для обслуживания всех рыночных отношений. Банки следует рассматривать  как важную составную часть бизнеса, делового мира. Они аккумулируют денежные средства, предоставляют кредиты, проводят денежные расчеты, обслуживают рынки ценных бумаг, оказывают многообразные экономические услуги.

Банковское дело возникло и развивалось на базе капитала, приносящего проценты. Еще при  разложении первобытнообщинного строя  использовался ростовщический капитал. Богатеющие представители верхушки власти давали взаймы средства. Развитие ростовщического капитала и положило начало банковскому делу.

В древности существовали некоторые учреждения, выполнявшие  функции банков. В исторической литературе есть указания на то, что банки функционировали  в Вавилоне, древнейшей Греции, Египте, Риме. Они выполняли разнообразные  операции – от комиссионных операций по покупке, продаже и платежей за счет клиентов до выдачи кредитов и  выступления в качестве поручителя и доверенного лица при совершении различных актов и сделок. Например, в VIII в. до нашей эры Вавилонский  банк принимал денежные вклады, предоставляя кредиты и даже выпускал банковские кредиты “гуду”.

В Вавилоне развивалось ростовщичество и меняльное дело. Государство  пыталось уже тогда юридически регулировать личные кредитные отношения и  защищать интересы ростовщиков. В Греции банкирские операции первоначально осуществлялись жрецами. В связи с интенсивным развитием торговли увеличилась потребность в кредите, а это побудило развитие банковских операций. Древние храмы в Греции являлись своеобразными банками, банкирами и местом хранения денег. Интересно отметить, что термин «монета» берет начало от одного из синонимов Юноны, при храме которой в Риме еще в III в. до нашей эры находился монетный двор Юноны (ее второе имя – Монета).

По мере роста международной  торговли развивалось меняльное  дело. Возникающие меняльные конторы  представляли собой учреждения, специализирующиеся на обмене денег. Чеканка различными феодалами собственных монет  и частая их порча потребовали  обмена различных валют. Обмен национальной валюты на иностранную, и наоборот, - основная функция таких контор. Меняльные конторы являлись также  предшественниками банков. Исходные позиции развития банковского дела были определены в деятельности менял  в средние века в Италии.

Банк - (от итал. banco — скамья) финансовая организация, учреждение, производящее разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающее финансовые услуги правительству, предприятиям, гражданам и друг другу.³

Одним из первых банков в  современном понимании этого  термина был созданный в 1407 г. Банк Генуя. Учреждения, имеющие черты  банков, появлялись в торговых центрах  – Нидерландах, Германии. Вслед за менялами, которые обменивали деньги и принимали их на хранение, возникла профессия банкиров. Они первоначально  отличались от менял тем, что наряду с участием в платежах стали ссужать  деньги. Таким образом, истоки современного банковского дела можно видеть в  деятельности банков в древности и менял в средние века.

В Западной Европе переход  к кредитным банковским домам  и коммерческим банкам произошел  во второй половине XVII в.. В Англии в 1664 г. был создан Банк Англии, который  активно осуществлял кредитование торгово-промышленного оборота.

История банковского дела в США начинается со второй половины XVIII в., с выполнения частными колониальными  ссудными конторами функций по выдаче ссуд под залог земли и выпуска  в обращение бумажных денег. Первым коммерческим банком США был Банк Северной Америки, образовавшийся в Филадельфии в 1781 г.

По мере развития объемов  производства и обращения роль банков во всех странах возрастала. Появились  свободные денежные ресурсы, которые  аккумулировались и направлялись в  виде ссуд промышленным и торговым капиталистам. Развитие товарно-денежного  обращения во всех отраслях хозяйства  обусловливало расширение банковского  капитала. К первоначальной функции  банков – торговле деньгами добавлялась  новая функция – управление капиталом, приносящим проценты. Банки как собиратели капитала стали обслуживать весь процесс производства и получили возможность влиять на него.

Из скромных учреждений по хранению денег, из скромных посредников  банки превратились в активных участников увеличения промышленного капитала и стимуляторов развития общественного  производства.⁴

  Коммерческие банки   относятся  к особой категории  деловых предприятий, получивших  название  финансовых  посредников.  Они привлекают капиталы, сбережения  населения и   другие  денежные  средства, высвобождающиеся в процессе  хозяйственной  деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают новые требования и обязательства,  которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое требование к заемщику. Этот  процесс создания  новых обязательств  составляет сущность финансового посредничества. Эта трансформация позволяет преодолеть  сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающие из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм,  их сроков, доходности.

Сегодня коммерческий  банк способен предложить клиенту до 200 видов  разнообразных банковских продуктов  и  услуг. Широкая диверсификация операций  позволяет банкам сохранять  клиентов и оставаться рентабельными  даже при  весьма неблагоприятной  хозяйственной конъюнктуре. Следует  учитывать,  что далеко не все  банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного  банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые  операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким конструирующим операциям банка относят:

• прием депозитов;
• осуществление денежных платежей и расчетов;
• выдача кредитов.    

 Помимо выполнения базовых функций, банк предлагают клиентам множество других финансовых услуг. Например, банки осуществляют разного  рода  доверительные  операции  для корпораций и частных лиц, связанных с передачей имущества в управление банку на  доверительной основе,  покупкой для клиентов ценных бумаг, управлении недвижимостью,  выполнение гарантийных  функций по облигационным выпускам.

Некоторые кредитные организации  не имеют статуса банка, выполняют  лишь отдельные операции. К таким  кредитным организациям относятся: лизинговые компании, факторинговые  компании, кредитные кооперативы  и др.⁵

   Коммерческие банки  являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие  банки предоставляют клиентам полный спектр услуг,  включая кредиты, прием депозитов расчетов и т.д. Этим они отличны от специализированных учреждений, которые ограничены определенными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной системы. Переплетение функций различных видов кредитных учреждений и популярность универсального  типа  банка создает известные трудности для определения понятий банк  и  банковская деятельность. Чаще всего главным признаком банковской деятельности считается прием депозитов и выдача кредитов.⁶

 

1.2 Сущность и  функции коммерческих банков  в рыночной экономике

Банки представляют собой  особый вид предпринимательства, связанный  с движением ссудных капиталов, их мобилизации и распределением. Основными функциями банков, исполняемыми в рыночном хозяйстве являются посредничество в движении кредитных ресурсов; осуществление платежей; мобилизация свободных денежных   средств предприятий и населения и превращение их в капитал.

Непосредственное предоставление свободных денежных капиталов их владельцами в ссуду промышленным и торговым предпринимателям наталкивается  на ряд препятствий. В первую очередь  следует учитывать, что размеры  денежного капитала, предлагаемого  в ссуду, могут не соответствовать  размерам спроса на ссудный капитал. Во-вторых, сроки высвобождения денежных капиталов у их собственников  зачастую не совпадают со сроками, на которые эти капиталы необходимы заемщикам. И, в-третьих,  в условиях неопосредованной кредитной сделки кредитор, как правило, не имеет никакой  информации о кредитоспособности заемщика. Устранение этих препятствий стало  первоосновой деятельности финансовых учреждений, впоследствии принявших  форму  коммерческих банков.

Деятельность современных  банков многообразна. Они не только организуют денежный оборот и кредитные  отношения, но также осуществляют финансирование народного хозяйства, куплю-продажу  ценных бумаг,  доверительное управление имуществом и ряд посреднических операций.

При всем единстве сущности банка на практике функционирует  множество их видов. По характеру  выполняемых операций различаются  универсальные и специализированные банки. По типу собственности банки  классифицируются на государственные, акционерные, кооперативные, частные  и смешанные. По масштабам деятельности выделяются банковские консорциумы, крупные, средние и малые банки. По среде  обслуживания банки можно подразделить на региональные, межрегиональные, национальные и международные. По числу филиалов банки подразделяются на бесфилиальные  и многофилиальные. В зависимости  от обслуживаемых банками отраслей их можно подразделить на многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей. Но прежде всего, различают эмиссионные и коммерческие банки.

Коммерческие банки - многопрофильные  кредитные учреждения, выполняющие  операции в различных секторах денежно-финансового  рынка. Они представляют собой основное звено всей кредитной системы. Полный комплекс операций, который разрешено  осуществлять коммерческим банкам, отличает их от специализированных финансовых учреждений, оказывающих ограниченный круг финансовых услуг.

Сущность коммерческих банков определяет функции, исполняемые ими  в условиях рыночной экономики.    Одной из важнейших функций является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческого банка состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредничестве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные во временное пользование средства формируется под влиянием спроса и предложения на рынке кредитов. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

Значение посреднической функции коммерческих банков для  успешного развития рыночной экономики  состоит в том, что они своей  деятельностью уменьшают степень  риска и неопределенности в экономической  системе,  привлекая средства, которые  могут быть отданы в ссуду в  соответствии с потребностями заемщиков  на основе широкой диверсификации своих активов,  снижая совокупные риски владельцев денег, помещенных на банковские счета.

Вторая важнейшая функция  коммерческого банка - стимулирование накоплений в хозяйстве. Осуществление  структурной перестройки экономики  должно опираться на использование  главным образом внутренних накоплений хозяйства. Именно они, а не иностранные  инвестиции, должны составлять основную часть средств, необходимых для  реформирования экономики. Хотя фактически сложившаяся в Российской Федерации  экономическая ситуация не стимулирует  население и предпринимательские  структуры к сбережению и накоплению ресурсов.

Коммерческие банки, формируют  на финансовом рынке  спрос на кредитные  ресурсы, мобилизуя имеющиеся в  хозяйстве сбережения, применяя  достаточно эффективные стимулы  к накоплению средств на основе ограничения  текущего потребления. Стимулы к  накоплению и сбережению денежных средств  формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких и стабильных процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы  гарантии надежного  размещения и своевременного возврата вложенных в банк сбережений. Повышению  уверенности клиентов послужит создание в РФ Федерального фонда обязательного  страхования вкладов, которое предусмотрено  "Законом о банках и банковской деятельности"⁷.

Третья функция банков - посредничество в платежах между  отдельными самостоятельными субъектами - при переходе к рынку приобрела  новое содержание. В условиях государственной  монополии на общественную собственность  все расчеты между субъектами этой собственности проводились через единый государственный банк. В связи, с чем формы расчетов, порядок платежей, мера ответственности сторон были приспособлены к безусловной концентрации всех расчетов в одном банке. Гарантом совершения платежей при такой системе расчетов выступало государство. Оно принимало на себя все возможные риски, которые, однако, были незначительными. Создание  независимых коммерческих банков привело к рассредоточению расчетов и повышению рисков, связанных с этим видом их деятельности. Ликвидация системы расчетов с использованием счетов МФО и переход на расчеты между банками через корреспондентские счета также повысили риски, поскольку расчеты проводятся не между филиалами одного банка, а между самостоятельными коммерческими банками. В этих условиях особенно важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей.

Во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки занимают ведущее место в платежном  механизме экономики. Велика их роль в  обеспечении расчетов и в  народном хозяйстве  нашей страны, но изменившиеся условия хозяйствования требуют реформирования системы  платежей, доставшейся  от административно-командной  системы, с учетом ошибок первых лет  рыночной экономики.

Одним из условий создания здорового рыночного хозяйства  в стране является формирование фондового  рынка, в связи с чем  получила развитие  функция коммерческого  банка, заключающаяся в посредничестве при осуществлении операций с  ценными бумагами. Имея лицензию ЦБР  на осуществление банковских операций, банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, являющимися  платежными документами, с ценными  бумагами, подтверждающими привлечение  средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, операции с которыми не требуют специальной лицензии. Банки вправе осуществлять доверительное управление (траст) пакетом ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами. Банк вправе оказывать консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения корпоративных ценных бумаг; размещать свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени, при этом риски, связанные с таким размещением,  доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся на счет акционеров банка.

 

1.3 Классификация банков

 На практике существует многообразие банков. В зависимости от того или иного критерия их можно классифицировать следующим образом.

По форме собственности  выделяют государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные  банки. Государственная форма собственности  чаще всего относится к центральным  банкам.

Капитал Банка России принадлежит  государству. Подобная ситуация сложилась  у центральных банков таких стран, как Германия, Франция, Великобритания, Бельгия. Доля государства в капитале центрального банка Японии составляет 50%, остальная часть принадлежит  банкам; в Швейцарии государству  принадлежит 47% капитала центрального банка (оставшиеся 53% принадлежат кантонам); в Австрии — 50% капитала Австрийского национального банка владеет  государство, другими 50% — частные  лица.

Коммерческие банки в  рыночном хозяйстве чаще всего являются частными (по международной терминологии понятие частного банка относится  не только и даже не столько к  банкам, принадлежащим отдельным лицам, сколько к акционерным и кооперативным банкам). В централизованной системе хозяйства коммерческие банки, как правило, государственные.

По законодательству большинства  стран на национальных банковских рынках допускается функционирование иностранных  банков.

В ряде стран (например, во Франции) деятельность иностранных банков не ограничивается. В Канаде и других странах для иностранных банков вводится определенный коридор, в количественных рамках которого они могут разворачивать  свои операции. В России размер совокупного  капитала иностранных банков не ограничивается.

По правовой форме организации  банки можно разделить на общества открытого и закрытого типов  с ограниченной ответственностью.

По экспертным оценкам, к  концу 1995 года в России в режиме закрытых форм работали примерно 60% коммерческих банков. Разрешена деятельность иностранных  банков, а также банков с российским и иностранным совместным капиталом. На 1 января 2004 года в России работали 128 кредитных организаций с иностранным  участием в уставном капитале, получившие право на осуществление банковских операций.

По функциональному назначению банки можно подразделить на эмиссионные, депозитные и коммерческие.

Эмиссионными являются все  центральные банки, их классической операцией выступает выпуск наличных денег в обращение. Они не заняты обслуживанием индивидуальных клиентов. Депозитные банки специализируются на аккумуляции сбережений населения. Депозитная операция (прием вкладов) служит для данных банков основной операцией. Коммерческие банки совершают  все операции, дозволенные банковским законодательством. Коммерческие банки составляют ядро второго яруса банковской системы рыночного хозяйства.

По характеру выполняемых  операций банки делятся на универсальные  и специализированные. Универсальные  банки могут выполнять весь набор  банковских услуг, обслуживать, независимо от направленности своей деятельности, как физических, так и юридических  лиц. В числе специализированных банков находятся банки, специализирующиеся на внешнеэкономических операциях, ипотечные банки и др. В отличие  от универсальных банков специализированные банки специализируются на определенных видах операций.

В России чаше всего декларируется  необходимость развития универсальных  банков. Считается, что универсальность  деятельности способствует диверсификации и уменьшению риска, удобнее клиенту, поскольку он может удовлетворять  свои потребности в более многообразных  видах банковского продукта. Универсальным  банкам уделяют значительное внимание и в большинстве европейских  стран.

Идея универсальной банковской деятельности развивалась параллельно  со специализацией банковского хозяйства. Такова закономерность эволюции мирового банковского сообщества. Принято  считать, что специализация позволяет  банкам повышать качество обслуживания клиентов, снижать себестоимость  банковского продукта. Идея специализации  более характерна для банков США.

Мировой опыт свидетельствует  о том, что банки могут развиваться  как по линии универсальности, так  и по линии специализации. И в  том и в другом случае банки  могут получить хорошую прибыль, и лишь клиенты могут ответить на вопрос о том, какая линия развития окажется предпочтительной.

Возможна классификация  и по обслуживаемым банками отраслям. Банки могут быть многоотраслевые  и обслуживающие преимущественно одну из отраслей или подотраслей (авиационную, автомобильную, нефтехимическую промышленность, сельское хозяйство).

В России преобладают многоотраслевые  банки, что более предпочтительно  с позиции снижения банковского  риска. Вместе с тем в стране достаточно представительна прослойка банков, созданных группами предприятий  отраслей. Они обслуживают преимущественно  потребности своих учредителей; у таких банков существенно возрастают риски невозврата кредитов.

По числу филиалов банки  можно разделить на безфилиальные  и многофилиальные.

Наибольшее число филиалов в нашей стране имеет Сберегательный банк Российской Федерации. В целом  по России на 1 января 2004 года насчитывалось 3219 филиалов, или в среднем 2,4 филиала  на каждый коммерческий банк. Наиболее высокая степень обеспеченности банковскими услугами наблюдается  в Северо-Западном и Приволжском  федеральных округах (без учета  кредитных организаций Москвы и  Московской области). Наименее обеспечен  банковскими услугами Сибирский  федеральный округ.

По сфере обслуживания банки делятся на региональные, межрегиональные, национальные, международные. К региональным банкам, обслуживающим главным образом  какой-либо местный регион, относятся  и муниципальные банки.

 По масштабам деятельности можно выделить малые, средние, крупные банки, банковские консорциумы, межбанковские объединения.

 В ряде стран функционируют  учреждения мелкого кредита. К  ним относятся ссудо-сберегательные  банки, строительно-сберегательные  кассы, кредитная кооперация и  др.

 Наличие в составе коммерческих банков кредитных организаций с небольшим уставным капиталом не укрепляет позиции банковской системы в целом. Практика показывает, что у банков с небольшой капитальной базой больше проблем с ликвидностью, увеличением объема операций. Вместе с тем это не означает, что малые банки не должны работать на рынке. Напротив, мировая практика показывает, что малые банки могут успешно работать с малыми производственными структурами (чего избегают крупные банки, предпочитающие работать со средними и крупными клиентами). Малые банки, создаваемые «в складчину» мелкими товаропроизводителями, способны аккумулировать ресурсы там, куда не проникают банки с большой капитальной базой, зачастую оказывают больше финансовой поддержки в развитии регионов, мелкого и среднего бизнеса.