Коммерческий банк как экономический субъект рынка. 3

 

БЕЛОРУСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ И СОЦИАЛЬНЫХ

ТЕХНОЛОГИЙ

 

Кафедра экономики и  управления бизнесом

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

На тему: КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК КАК ЭКОНОМИЧЕСКИЙ

СУБЪЕКТ РЫНКА 

 

 

 

 

 

 

 

Студент группы 913-з                                                                        Л.В.Битус

специальности

«Менеджмент»

 

 

Научный руководитель

к.э.н., доцент  Н.Я.Кажуро

 

 

 

 

Минск 2010

Содержание

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………….……… 3-4

1. Понятие банковской системы и ее структура

1.1 Общая характеристика  банковской системы …………………………….5-7

1.2 Главные составляющие  банковской системы…………………………..7-12

1.3 Банковская  система Республики Беларусь……………………………..12-14

2. Коммерческие банки в Республике Беларусь

2.1 Понятие коммерческого  банка…………………….…………………....14-16

2.2 Функции коммерческого  банка…………………………………………16-18

2.3 Организационная структура банков………………………………….…18-20

2.4 Операции, проводимые коммерческими банками……………………..20-24

3. ЗАО «РРБ-Банк» как представитель коммерческих банков Республики Беларусь……………………………………….. ……….24-29

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………30-31

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ………………………...32-33

Приложения ……………………….…………………………………….34-40

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Банковская  система – это одно из центральных  звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности – необходимое  условие реального создания рыночного  механизма. Банки - это предприятия, присущие любой нормально функционирующей  экономической формации. Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет не географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом. По существу, банковская система - это сердце хозяйственного организма любой страны.

Для Беларуси эта  тема особенно актуальна. Отечественным  банкам, как и всей нашей экономике, не повезло во многих отношениях. Долгие годы административное, зачастую непрофессиональное мышление подменяло экономический подход, и в результате подлинные экономические функции кредитных учреждений из главных превращались во второстепенные. Роль банков так часто игнорировалась, их экономическое назначение было до такой степени снижено, что даже сейчас, когда наша страна начала жить по иным экономическим законам, многие люди - а среди них и государственные чиновники, и промышленники, и торговцы - не уделяют деятельности банков того внимания, которое оно заслуживает.

Стабильность банковской системы имеет чрезвычайное значение для эффективного осуществления  денежно-кредитной политики. Банковский сектор является тем каналом, через  который передаются импульсы денежно-кредитного регулирования всей экономике. Именно необходимостью изучения такого важного компонента рыночной экономики и определяется актуальность данной темы.

Цель написания  курсовой работы – изучить структуру  банковской системы на уровне теории и деятельность коммерческих банков Республики Беларусь на примере одного из банков.

Предметом изучения является банковская система в целом  и коммерческие банки как ее составляющие части.

Объект изучения – отношения, возникающие в обществе между субъектами хозяйствования и банковской сферой в целом и ее составными частями.

Задачи данной работы:

- изучение банковской  системы в теоретическом плане;

- изучение основных  составляющих банковской системы;

- изучения понятия  коммерческих банков, их истории  возникновения, функций и основных операций на примере конкретного банка Республики Беларусь.

 

 

1. ПОНЯТИЕ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ И ЕЕ ХАРАКТЕРИС-ТИКА
1. Общая характеристика банковской системы

Если в стране в достаточном количестве имеются  действующие банки, кредитные учреждения, а также все те экономические организации, которые выполняют отдельные банковские операции, то можно говорить о наличии банковской системы. Помимо них, в банковскую систему входят также специализированные организации, не осуществляющие банковских операций, но обеспечивающие деятельность банков и кредитных учреждений: расчетно-кассовые и клиринговые центры, фирмы по аудиту банков, дилерские фирмы по работе с ценными бумагами банков, организации, определяющие рейтинги банков, обеспечивающие их специальным оборудованием и информацией, специалистами и т. д. При этом банки и кредитные учреждения в разнообразных формах и регулярно взаимодействуют со своими клиентами—субъектами экономики, с центральным банком, другими органами государственной власти и управления, друг с другом и со вспомогательными организациями. Банковская система- совокупность видов национальных банков, банковских институтов и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Банковские системы складываются в разных странах по-разному, в зависимости от определенного исторического периода и проводимой государством политики в области финансово-экономической деятельности. /1,с.228/

Чаще всего  под словом "система" понимается состав чего-либо. Банковская система  включает Национальный банк, кредитные организации и их ассоциации. Такое толкование не случайно ("система" от греческого system - целое, составленное из частей, соединение).

Вместе с  тем термины "система" и "банковская система" определяют не только состав банков. По содержанию понятие "банковская система" более широкое, оно включает:

- совокупность  элементов;

- достаточность  элементов, образующих определенную  целостность;

- взаимодействие  элементов./2/

Действующие в  стране банки могут иметь одноуровневую  и двухуровневую организацию.

Одноуровневый вариант может быть реальным, когда  в стране еще нет центрального банка либо есть только одни центральные  банки. В этом случае говорить о банковской системе еще рано. Банковская система  как элемент цивилизованной рыночной экономики может быть только двухуровневой.

Именно поэтому  банковская система начала формироваться  только в условиях появления центральных  банков и выделения их из числа  других банков не только в качестве эмиссионных центров, но и регулирующего  звена.

Банковская  система - это совокупность различных видов банков и банковских институтов и их взаимосвязи, существующие в той или иной стране в определенный исторический период. Включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы.

Банковские  системы используются для решения  следующих текущих и стратегических задач:

- обеспечения  экономического роста;

- регулирования  инфляции;

- регулирования платежного баланса. /2/

Под банковской системой понимается строго определенная законом структура специализированных организаций особого рода, действующих  в сфере финансов и денежно - кредитных  отношений и имеющих исключительные полномочия для осуществления банковской деятельности.

В единую банковскую систему, таким образом, включены центральный  банк, коммерческие банки и их филиалы, филиалы и представительства  иностранных банков.

В настоящее  время несколько расширяется  понятие банковской системы, и в широком смысле этого слова она включает не только банки, но и сопутствующие кредитные организации, которые позволяют банкам более эффективно выполнять свои функции, в частности, союзы и ассоциации банков, банковскую инфраструктуру и банковский рынок.

Банковская система в качестве составной части входит в большую систему – кредитную систему страны. В кредитную систему, помимо банков, входят специализированные финансово-кредитные учреждения (финансовые компании, лизинговые фирмы, инвестиционные компании, биржи, пенсионные фонды, страховые компании, ломбарды, дилинговые компании и другие).

Банковская  система является важнейшим элементом  инфраструктуры любого государства  и оказывает влияние на его  экономику. Стабильность банковской системы  определяется устойчивостью и слаженным взаимодействием составляющих ее элементов. /3/, / 2/

 

1.2 Главные  составляющие банковской системы

Современные кредитно-банковские системы имеют сложную, многозвеньевую структуру. Если за основу классификации  принять характер услуг, которые учреждения финансового сектора предоставляют своим клиентам, можно выделить 3 важнейших элемента кредитной системы:

- центральный  (эмиссионный банк);

- коммерческие  банки;

- специализированные  финансовые учреждения (страховые,  сберегательные и так далее).

По форме  собственности выделяют - государственные, акционерные, кооперативные, частные  и смешанные банки. Государственная  форма собственности чаще всего  относится к центральным банкам. Так, например, капитал Национального Банка РБ принадлежит государству. Подобная ситуация сложилась у центральных банков таких стран, как Германия, Франция, Великобритания, Бельгия. Доля государства в капитале центрального банка Японии составляет 50%, остальная часть принадлежит банкам, в Швейцарии государству принадлежит 47% капитала центрального банка (оставшиеся 53% принадлежат кантонам); в Австрии - 50% капитала Австрийского национального банка владеет государство, другой половиной - частные лица. Коммерческие банки в рыночном хозяйстве чаще всего являются частными (по международной терминологии понятие частного банка относится не только и даже не столько к банкам, принадлежащим отдельным лицам, сколько к акционерным и кооперативным банкам). В централизованной системе хозяйства коммерческие банки, как правило, бывают государственными.

По законодательству большинства стран на национальных банковских рынках допускается функционирование иностранных банков. В ряде стран (во Франции и других) деятельность иностранных банков не ограничивается. В России, Канаде и других странах для иностранных банков вводится определенный коридор, в количественных рамках которого они могут развертывать свои операции.

По правовой форме организации банки можно  разделить на общества открытого  и закрытого типов ограниченной ответственности.

По функциональному назначению банки можно подразделить на эмиссионные, депозитные и коммерческие.

Эмиссионными  являются все центральные банки, их классической операцией выступает  выпуск наличных денег в обращение. Они не заняты обслуживанием индивидуальных клиентов. Депозитные банки специализируются на аккумуляции сбережений населения. Депозитная операция (прием вкладов) служит для данных банков основной операцией. Коммерческие банки заняты всеми операциями, дозволенными банковским законодательством. Коммерческие банки составляют основное ядро второго яруса банковской системы рыночного хозяйства.

По характеру  выполняемых операций банки делятся  на универсальные и специализированные. Универсальные банки могут выполнять  весь набор банковских услуг, обслуживать  клиентов независимо от направленности их деятельности, как физических, так и юридических лиц. В числе специализированных банков находятся банки, специализирующиеся на внешнеэкономических операциях, ипотечные банки и другие. В отличие от универсальных банков специализированные банки специализируются на определенных видах операций.

Идея универсальной  банковской деятельности развивалась  параллельно с развитием специализации  банковского хозяйства. Такова закономерность развития мирового банковского сообщества. Принято считать, что специализация позволяет банкам повышать качество обслуживания клиентов, снижать себестоимость банковского продукта. Идея специализации более характерна для банков США. Мировой опыт свидетельствует о том, что банки могут развиваться как по линии универсальности, так и по линии специализации. В том и в другом случаях банки могут получить хорошую прибыль, и лишь клиенты могут ответить на вопрос о том, какая линия развития окажется более предпочтительной.

Виды банков можно классифицировать и по обслуживаемым ими отраслям. Это могут быть банки многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей или подотраслей (авиационную, автомобильную, нефтехимическую промышленность, сельское хозяйство). По числу филиалов банки можно разделить на бесфилиальные и многофилиальные.

По сфере  обслуживания банки делятся на региональные, межрегиональные, национальные, международные. К региональным банкам, обслуживающим  главным образом какой-либо местный  регион, относятся и муниципальные  банки.

По масштабам  деятельности можно выделить малые, средние, крупные банки, банковские консорциумы, межбанковские объединения. В ряде стран функционируют учреждения мелкого кредита. К ним относятся ссудосберегательные банки, строительно-сберегательные кассы, кредитная кооперация и другие. Наличие в составе коммерческих банков кредитных организаций с небольшим уставным капиталом не укрепляет позиции банковской системы в целом. Практика показывает, что у банков с небольшой капитальной базой больше проблем с ликвидностью, развитием объема операций. Вместе с тем это не означает, что малые банки не должны работать на рынке. Напротив, мировая практика показывает, что малые банки могут успешно работать с малыми производственными структурами (чего избегают крупные банки, предпочитающие работать со средними и крупными клиентами). Малые банки, создаваемые в "складчину" мелкими товаропроизводителями, способны аккумулировать ресурсы там, куда не проникают банки с большой капитальной базой, зачастую оказывают больше финансовой поддержки в развитии регионов, мелкого и среднего бизнеса.

В банковской системе  действуют также банки специального назначения и кредитные организации (не банки). Банки специального назначения выполняют основные операции по указанию органов исполнительной власти, являются уполномоченными банками, осуществляют финансирование определенных государственных программ. Наряду с данными операциями уполномоченные банки выполняют и другие операции, вытекающие из их статуса как банка.

Некоторые кредитные  организации не имеют статуса банка, они выполняют лишь отдельные операции, в связи с чем не получают от Центрального банка лицензию на осуществление совокупной банковской деятельности.

К элементам  банковской системы относят и  банковскую инфраструктуру. В нее  входят различного рода предприятия, агентства и службы, которые обеспечивают жизнедеятельность банков. Банковская инфраструктура включает информационное, методическое, научное, кадровое обеспечение, а также средства связи, коммуникации и др.

В условиях рынка  банки прежде всего нуждаются в широкой и оперативной информации о состоянии экономики, ее отраслях, группах предприятий, отдельных предприятиях, обращающихся в банк за кредитом и другими услугами. Для оценки кредитоспособности клиентов, экономического и делового рынка, для консультирования предприятий и населения, управления имуществом клиента банки нуждаются в подробной информации.

Информация, необходимая  банкам, обычно предоставляется специальными агентствами - кредит-бюро, в ряде стран  сведения, в которых нуждаются  банки, можно почерпнуть в многочисленных справочниках (торговых и промышленных регистрах), журналах, специальных оперативных изданиях, а также запросить в центральном банке, где ведется картотека клиентов.

Необходимым компонентом  банковской инфраструктуры выступает и методическое обеспечение

Блоком банковской инфраструктуры является также научное  обеспечение. Оно затрагивает как  функционирование банковской системы  в целом, так и отдельных банков. В структуре отдельных коммерческих банков, как правило, отсутствовали аналитические подразделения, осуществляющие исследование рынка банковских услуг, эффективность банковских операций.

Важнейшим элементом  банковской инфраструктуры выступает  кадровое обеспечение. Увеличение числа  субъектов рыночного хозяйства, объема выполняемых банками операций поставили перед банками и задачи перехода на новые каналы связи, более высокого уровня технического обслуживания при совершении банковских операций.

Особым блоком банковской системы служит банковское законодательство, которое призвано регулировать банковскую деятельность. В систему банковского законодательства обычно также входят законы, регулирующие различные аспекты банковской деятельности, в том числе кредитное дело, систему электронных платежей, банковскую тайну, банкротство банков и другое.

Банковская  система не может существовать без  банковского рынка. На нем концентрируются  банковские ресурсы, а также осуществляется торговля банковским продуктом. В условиях экономического кризиса и инфляции аккумулировать крупные ресурсы  для значительных инвестиций не представляется возможным. Развитие новых видов услуг, связанных с кредитными карточками, электронными платежами, сдерживается недостаточно мощной технической базой белорусских банков. /4/

 

1.3. Банковская система в Республике Беларусь

Современная банковская система Республики Беларусь представляет собой двухуровневую структуру, деятельность которой регламентируется законодательно – Конституцией РБ, Законами РБ и другими правовыми  актами.

Первый уровень  банковской системы Республики Беларусь представлен Национальным Банком РБ, который является центральным банком, в функции которого входят вопросы государственной регистрации иных банков и небанковских кредитных организаций, выдачи им лицензий, регулирование их деятельности, а также в целом регулирование в республиканских масштабах вопросов денежного обращения, в том числе, эмиссии, а также вопросов кредитования.

Начиная с 1992 года, с момента вступления Республики Беларусь в Международный валютный фонд, Национальный банк осуществляет взаимодействие и с представителями этой финансовой организации. В свою очередь, с 1996 года Национальный банк Республики Беларусь включён в Группу банковского надзора (регион – Центральная и Восточная Европа) или BSCEE Group. С этого периода представители Национального банка РБ сотрудничают с международными органами банковского надзора и принимают участие в работе по сбору информации по данному вопросу, а также налаживают контакты с банковскими организациями других государств.

На втором уровне банковской системы Республики Беларусь находятся разнообразные коммерческие банки, а также небанковские кредитно-финансовые организации Республики Беларусь. По состоянию на 01 сентября 2010 года в РБ зарегистрирован 31 коммерческий банк (см. приложение 1), из них 25 банков с иностранным участием в уставном капитале (в том числе 8 банков со 100% иностранным участием и 14 банков с более чем 50% иностранным участием). /5/

К государственным  банкам относятся 4 банка:

ОАО «АСБ Беларусбанк»,

ОАО «Белагропромбанк»,

ОАО «Белинвестбанк»

ОАО «Паритетбанк». /13/

Участниками банковских правоотношений могут быть Республика Беларусь, ее административно-территориальные  единицы, в том числе в лице государственных органов, а также  физические лица, индивидуальные предприниматели  и юридические лица.

В рамках банковской системы РБ сформирована также система  банковского надзора, которая построена  по мировым стандартам, которая выполняет  функции лицензирования деятельности банков, контроля на основании отчётных документов, а также инспекционных проверок и при необходимости реструктуризации либо ликвидации существующих банков и банковских организаций. /6/

Значимым участником проведения государственной социально-экономической  политики является группа ведущих банков, которые специализируются на обслуживании крупных народнохозяйственных комплексов и кредитной поддержке ключевых государственных социально-экономических программ. В нее входят 7 банков: открытые акционерные общества «Беларусбанк», «Белагропромбанк», «Белпромстройбанк», «Приорбанк», «Белвнешэкономбанк», «Белбизнесбанк» и «Белорусский банк развития».

В Беларуси существует сеть специальных высших учебных заведений, факультетов, техникумов, в которой подготавливаются кадры финансово-банковского профиля. Переподготовка кадров, повышение их квалификации сосредоточены в различных специальных коммерческих школах, курсах, а также учебных центрах, создаваемых при крупных банках.

2. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

2.1. Понятие коммерческого банка

Согласно ст. 70 Банковского кодекса Республики Беларусь  Банк является коммерческой организацией, зарегистрированной в порядке, установленном законодательством, и имеющей на основании лицензии, выданной Национальным банком, исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции.

Банк может создаваться в форме акционерного общества или унитарного предприятия /3, ст. 71/.

В Республике Беларусь могут создаваться в соответствии с законодательными актами Республики Беларусь либо нормативными правовыми  актами Национального банка универсальные банки, имеющие лицензию на осуществление всех видов банковских операций, а также специализированные банки, деятельность которых направлена на осуществление отдельных банковских операций.

Банк имеет  устав, утверждаемый в порядке, определенном законодательством Республики Беларусь для юридического лица соответствующей организационно-правовой формы.  В уставе банка должны содержаться:

• наименование банка;
• указание на его организационно-правовую форму;
• сведения о месте нахождения (юридический адрес) банка;
• перечень банковских операций и видов деятельности;
• сведения о размере уставного фонда;
• сведения об органах управления, в том числе исполнительных  органах и органах внутреннего контроля, о порядке образования этих органов и их полномочиях;
• иные сведения, предусмотренные законодательством Республики Беларусь для устава юридического лица соответствующей организационно-правовой формы. /3, ст. 73/.

Банк должен иметь наименование и фирменное  наименование, соответствующие требованиям  законодательства Республики Беларусь. Наименование банка должно содержать  указание на характер деятельности этого банка посредством использования слова "банк", а также на его организационно-правовую форму.

 Юридические  лица, зарегистрированные на территории  Республики Беларусь в установленном  порядке, не могут использовать  в своем наименовании слово "банк", за исключением лиц, получивших от Национального банка лицензию на осуществление банковских операций. /3, ст. 74/.

Государственной регистрации подлежат:

• вновь созданные (реорганизованные) банки;
• изменения и дополнения, вносимые в учредительные документы банков.

Деятельность  банка без государственной регистрации  запрещается. Доходы, полученные банком, осуществляющим деятельность без государственной  регистрации, взыскиваются в доход  республиканского бюджета. Органом, осуществляющим государственную регистрацию банков, является Национальный банк. /3, ст. 77/.

2.2. Функции коммерческого банка

Коммерческие  банки являются основой кредитной системы. Современные банки организованы, как правило, в форме акционерного предприятия. Они выполняют следующие функции:

- прием и хранение депозитов вкладчиков;

- выдача средств со счетов и выполнение перечислений;

- размещение аккумулированных денежных средств путем выдачи ссуд, кредитов, покупки ценных бумаг и т д. /7, с. 1 140-141/

 Сегодня  коммерческий  банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов  и  услуг. Широкая диверсификация операций  позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при  весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Следует  учитывать,  что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые  операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким конструирующим операциям банка относят:

·      прием депозитов;

·      осуществление денежных платежей и  расчетов;

·      выдача кредитов.

Кроме этих основных существует еще ряд операций (лизинг, факторинг и т.д..) о которых будет рассказано ниже.

Счета и депозиты

Свыше 90%   всей потребности в денежных средствах  для осуществления активных операций банк покрывает за счет привлеченных средств. Традиционно основную часть  этих средств составляют депозиты, т.е.  деньги,  внесенные в банк клиентами - частными лицами и компаниями,  хранящиеся на их счетах и используемые в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

В большинстве  стран классификация депозитных счетов основана на  учете двух моментов: срока депозита до момента изъятия и категории вкладчика.

Срочные и сберегательные счета

На этих   счетах  хранятся  средства, приносящие владельцу процентный доход и  не предназначенные для расчетов с третьими лицами. Особенностью сберегательных счетов является то,  что они не имеют фиксированного срока  и  от   владельца  не  требуется предварительного уведомления  о  снятии   средств. Срочный вклад имеет четко определенный срок,  по нему выплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вклада.

Недепозитные  источники привлечения ресурсов

Наряду с  ведением депозитных  счетов, банки  все чаще используют другие методы мобилизации денежных капиталов, главным  образом  путем получения займов на денежном рынке. Основная цель этих операций - улучшение ликвидной позиции банка. К   наиболее распространенным формам привлечения средств относятся:

• Получение займов на межбанковском рынке. На этом рынке продаются и покупаются депозиты, хранящиеся на резервном счете в центральном банке. Многие банки,  имеющие на резервном  счете избыточные средства  (по  сравнению  с обязательным минимумом) предоставляют их в ссуду (часто на один деловой день).
• Соглашение   о  покупке  ценных  бумаг  с обратным выкупом. Сделки такого рода представляют собой краткосрочные займы под обеспечение   ценными бумагами,  где   право распоряжения обеспечением переходит к кредитору. Условием  операции   служит обязательство заемщика  выкупать ценные бумаги на строго установленную дату и по заранее определенной цене.
• Учет векселей и получение ссуд у центрального банка. Как правило, эти ссуды краткосрочные. Назначение их  в восполнении нехватки ресурсов  у коммерческих банков,  вызванное сезонными факторами и чрезвычайными обстоятельствами. Учет  векселей  и тратт заключается  в   досрочной  оплате  их  за   некоторый комиссионный сбор.
• Выпуск   коммерческих  бумаг. Коммерческие бумаги - это краткосрочные обязательства без обеспечения, выпускаемые крупными компаниями  с   высокой кредитоспособностью. Цель выпуска - получение оборотных средств для финансирования сезонных потребностей в  оборотном   капитале. Их  доходность  выше, чем по государственным. /8/