Коммерческий банк как экономический субъект рынка. 2

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение                                                                                                                 3

1.   Коммерческий банк как экономический субъект рынка                      6

1.1 Понятие коммерческого  банка                                                                        6

1.2 Функции коммерческого банка                                                                      9

2.   Направления деятельности коммерческого банка                                 14  

2.1 Пассивные операции коммерческих банков                                                 14

2.2 Активные операции коммерческих банков                                                   16

2.3 Комиссионные банковские операции                                                            18

3.   Проблемы  и перспективы развития Банковской  сектора РФ             20

3.1 Проблемы развития банковского сектора Российской Федерации            20

3.2 Задачи по реформированию банковского сектора                                      22

Заключение                                                                                                           24

Список использованных источников                                                              26

Введение

В национальной экономике, банковская система является важнейшим институтом, обеспечивающим общую экономическую стабильность и безопасность ее развития. Мировой опыт свидетельствует, что полноценное развитие банковской инфраструктуры дает решающий импульс росту национальной экономики. Через банковские системы образуются крупнейшие инвестиционные ресурсы и государства заинтересованы в их направлении на нужды национальной экономики.

 Вместе с тем  банковская система является  глобальным финансовым институтом, неизбежно требующим интеграции  национальных рынков в мировую  финансовую систему. Наиболее  часто такая интеграция реализуется  за счет открытия на территории  другого государства банковских подразделений (дочерних банков или их филиалов).

 Формирование банковского  сектора, обеспечивающего предоставление  экономике базового комплекса  услуг и выступающего главным  элементом финансового посредничества  в процессе рыночных преобразований, стало определяющим направлением.

Широкие функциональные возможности банков определяют их высокую  значимость в обеспечении финансовой стабильности и перспектив развития российской экономики. Сдерживающие развитие и влияние на экономику кредитных институтов, начала лежат не только в общих условиях и особенностях структуры российской экономики, но в значительной мере определяются низким уровнем исследования внутренних пропорций и структурных позиций функционирования банковского сектора России.

 Банковская система, будучи одним из самых важных элементов экономики любого современного государства, оказывает огромное, разностороннее воздействие на жизнедеятельность общества в целом. Она не только обеспечивает аккумуляцию свободных денежных средств и их вовлечение в официальный оборот, но и является механизмом межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала, а также ключевым элементом расчетного и платежного механизмов хозяйственной системы страны. Бесперебойное и эффективное функционирование государственных органов и учреждений, развитие суверенного государства в целом напрямую зависят от состояния банковской системы страны, от ее устойчивости и надежности.

 В силу своей  внутренней природы, банковская система в большей степени, чем экономика в целом, подвержена кризисным явлениям, которые могут затрагивать не только финансово-неустойчивые банки, но и клиентов, имеющих тесные взаимоотношения с ними.

 Существенный урон  стабильному функционированию кредитных  организаций может нанести изъятие вкладов физическими лицами, причем этот процесс способен приобрести стихийный, иногда стимулируемый не экономическими причинами характер и охватить большое число банков, вызвать остановку проведения ими расчетных операций, заморозить предоставление кредитов, необходимых для нормального функционирования предприятий, привести к спаду экономической активности. Последствия таких потрясений обходятся обществу слишком дорого, причем затраты, связанные с восстановлением платежеспособности или банкротства, несоизмеримы с потерей доверия к кредитным институтам со стороны частных вкладчиков.

К числу условий, обеспечивающих устойчивое развитие банковского сектора, следует отнести создание соответствующих  систем поддержки его жизнеспособности. Такие системы созданы практически во всех зарубежных странах и выполняют следующие функции:

—обеспечивают финансовую поддержку банков, оказавшихся на грани неплатеже­способности;

—защищают вкладчиков от полной потери их сбережений в случае банкротства банка.

 Без такой системы невозможно успешное осуществление государственных экономических, социальных, политико-правовых, экологических и других программ и проектов.

 В условиях развития  товарного и становлении финансового  рынка, резко меняется структура  банковской системы. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживание клиентов, идет поиск оптимальных форм устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших задач экономической реформы, открывшей новый этап в развитии банковского дела.

 Решение поставленной  задачи возможно лишь на основе  вдумчивого изучения зарубежной практики, осмысления функционирования банков и внедрения наиболее прогрессивных, рациональных форм и методов работы на практике.

 Таким образом,  целью нашей работы является  выделение и характеристика аспектов  банковской деятельности, связанных  с состоянием коммерческих банков. Задача работы – описать и раскрыть понятие коммерческого банка, его функции, направления деятельности, осветить проблемы и перспективные отрасли развития банковского бизнеса.

1.   Коммерческий банк как экономический субъект рынка.

1.1 Понятие коммерческого  банка

 Коммерческий банк - это финансовое учреждение, которое аккумулирует и хранит денежные средства, проводит денежные операции и расчеты, контролирует движение денежных средств, предоставляет кредиты, выпускает в обращение деньги и ценные бумаги. Таким образом, банк можно характеризовать как финансовое учреждение, осуществляющее широкий круг финансово-кредитных функций и операций с деньгами и ценными бумагами. С одной стороны, банк, как и любое другое предприятие, создается для удовлетворения интересов собственника банка, то есть получение прибыли. С другой стороны, банк - это предприятие особого вида, которое организует и осуществляет движение ссудного капитала.

 Коммерческие банки  относятся к особой категории  деловых предприятий, которые получили название финансовых посредников. Принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая заем - новое требование к заемщику. Этот процесс образования новых обязательств и составляет суть финансового посредничества.

 Коммерческие банки,  предоставляя клиентам полный  спектр услуг, включая кредиты,  отличаются от специализированных  учреждений, ограничивающихся определенными  функциями. При этом очень важно,  чтобы законодательство обеспечивало  не только разнообразие типов банков, но и их равноправие. В любом случае необходимо, чтобы банк был автономным предприятием. Автономия банка должна быть подкреплена юридически и экономически. Это означает, что в обществе должны не только приниматься законы о коммерческих банках, об их деятельности, как первый элементарный шаг правового государства, но и большое значение имеет соблюдение самих законов, закрепляющих эту автономность, независимость от политического давления, идущую в разрез с экономической целью кредитных объединений.

 Коммерческие банки можно классифицировать по следующим критериям.

По форме собственности. В зависимости от принадлежности капитала выделяют:

Государственные банки, когда капитал коммерческого банка принадлежит государству. Различают два вида государственных банков: центральные банки и государственные коммерческие банки;

Акционерные банки – самая распространенная форма собственности банков на данный момент. Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций. Акционерные коммерческие банки подразделяются на открытое акционерное общество, когда происходит открытая продажа акций, и закрытое акционерное общество, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц. Такая форма прогрессивна, поскольку дает возможность расширения банка посредством дополнительного привлечения денежных средств за счет выпуска акций и соответствующего увеличения собственного капитала;

Кооперативные (паевые) банки, капитал которых формируется за счет реализации паев;

Муниципальные банки, формируемые за счет муниципальной (городской) собственности или находящиеся в управлении города. Основной задачей таких банков является обслуживание потребностей города в банковских услугах;

Смешанные банки, когда собственный капитал банка объединяет разные формы собственности;

Совместные банки, или банки с участием иностранного капитала, т. е. их уставный капитал принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран.

 Дело в том, что  банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

 Во-первых, для банков  характерен двойной обмен долговыми  обязательствами: они размещают  свои собственные долговые обязательства  (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственных долговых обязательств

 Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости его активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

 В современных условиях  возрастает влияние банков на  экономику. Деятельность кредитных  учреждений не ограничивается  аккумуляцией и размещением растущей  массы денежных средств компаний, предприятий и части населения.  Они способствуют накоплению капитала, не только активно вмешиваясь во все стороны хозяйственной жизни, но и непосредственно участвуя в деятельности функционирующего капитала или осуществления контроля над ним. Благодаря банкам действует механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям производства, который в значительной степени обеспечивает развитие народного хозяйства в зависимости от объективных потребностей производства.

Финансируя дополнительные потребности предприятий промышленности, транспорта, сельского хозяйства в инвестициях, расширении производства, банки имеют возможность воздействовать на создание прогрессивной воспроизводственной структуры народного хозяйства.

 В период преобразования  российской экономики, регулирование депозитной эмиссии стало острой проблемой. Нестабильность денежного обращения, инфляция в значительных размерах потребовали от Центрального банка РФ проведения политики ограничения предложения кредитных ресурсов коммерческим банкам. Ограничителями возможностей коммерческих банков увеличивать денежную массу являются прежде всего резервные требования и уровень процентной ставки ЦБ при кредитовании коммерческих банков. Кроме того, ЦБ установил лимиты на рост централизованных кредитов и направляет их в приоритетные отрасли народного хозяйства.

 Тем не менее,  в настоящее время в современных  условиях продолжается развитие  тенденции расширения функций  коммерческих банков, которые для  улучшения банковской ликвидности,  получения доходов, занятия позиций  на рынке развивают нехарактерные ранее для банков операции и услуги.

1.2 Функции коммерческого  банка

 Рассмотрение экономической  сущности банка целесообразно  начать с важнейшего для ее  понимания момента - его коммерческой  природы. Российское право относит  банк к числу коммерческих организаций, осуществляющих независимую хозяйственную деятельность, основная цель которой - извлечение прибыли.

 Данная цель, во-первых, формирует рыночную сущность  банка. Именно благодаря ей  банковский бизнес занял свою  уникальную нишу в разделении труда между субъектами экономики. Банк - не благотворительная организация, и отношение к нему должно базироваться на предпринимательских началах.

Во-вторых, сама цель определила экономический статус банка. Кредитные  организации дают обществу услуги финансового посредника и на коммерческой основе обеспечивают платежный оборот.

В-третьих, нацеленность на извлечение прибыли ставит задачу согласования различных интересов. Деятельность банков как публичных  институтов затрагивает практически  все хозяйствующие субъекты, население и государство. В связи с этим общество вынуждено согласовывать интересы банков по извлечению прибыли и интересы его контрагентов, заинтересованных в качественных, своевременных и добросовестных услугах. Услуги должны быть взаимовыгодны. В результате и сами банки вынуждены согласовывать свою коммерческую политику с интересами общества. Рождается объективная необходимость исследования банковской деятельности с точки зрения принципов социального партнерства.

 Взгляд на банк  только через призму определения, фиксирующего функции кредитной организации, часто приводит к заблуждению, которое получило достаточно широкое распространение: банкам ставится в вину, что они недостаточно активно кредитуют реальный сектор экономики. Однако нельзя призывами или принудительно заставить банки кредитовать кого-либо. Кредитование возможно, если оно дает определенную норму прибыли для банков, кредиты соответственно являются возвратными, а ставка банковского процента является «справедливой» и приемлемой для экономики. Ведь «хлеб» для банка это кредиты.

 Только опираясь  на правильно определенный правовой  и экономический статус банков, можно прорабатывать пути решения  имеющихся проблем, и только  так можно выработать принципы  социального партнерства между  банками и остальными секторами экономики.

 Теперь остановимся  на основных экономических функциях  банков. К ним традиционно относят  следующее:

- посредническая функция.  Она проявляется в том, что  банки посредством депозитных  и ссудных операций способствуют  перераспределению ресурсов между субъектами экономических отношений. Так, временно свободные ресурсы направляются туда, где они востребованы и приносят экономическую выгоду. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

 Значение посреднической  функции коммерческих банков  для успешного развития рыночной  экономики состоит в том, что  они своей деятельностью уменьшают  степень риска и неопределенности  в экономической системе. Денежные  средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом, резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер, сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.

- Расчетная функция. В настоящее время банки участвуют в исполнении практически всех расчетов между субъектами экономических отношений. Функционирование платежной системы невозможно без банков. Банки не просто обеспечивают расчеты, но и осуществляют это максимально удобным и безопасным способом для клиентов, предлагая различные формы и методы расчетов (аккредитивы, инкассо и т.п.).

- Стимулирование накоплений. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

Наряду со страхованием депозитов, важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

- Инвестиционные консультации. Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операций с привлечением средств граждан .

Еще одним важным моментом, необходимым для осознания сущности банка, является его огромная социальная роль. Оставаясь коммерческими структурами, банки должны стремиться к нахождению баланса интересов и социальной ответственности. Как мы уже отмечали, в том числе и с этим связано своеобразие их статуса. Такому положению существует несколько объяснений.

Прежде всего банки  способствуют развитию экономики и  повышению уровня жизни, за счет их инвестиционных программ создаются  новые рабочие места. В этом заключается их базисная социальная роль. Ориентация на реальный сектор экономики, а не только на финансовые спекуляции позволяет достигнуть требуемого баланса интересов.

Банки отвечают за сохранение сбережений населения. Их неэффективная, рискованная работа с ресурсами населения и как следствие финансовая несостоятельность, неплатежеспособность могут привести к росту социального недовольства и обострению конфликтных ситуаций. Особенно это относится к неблагополучным регионам.

 В развитых странах  банки помогают обеспечить сбалансированность доходов и расходов в жизни каждого человека. Их программы кредитования облегчают доступ к ресурсам в необходимое для человека время, в том числе в начале его трудовой деятельности. В первую очередь это относится к образовательному, ипотечному и потребительскому кредитованию. Такие программы повышают социальную защищенность, предоставляя возможность для успешной карьеры и улучшения условий жизни. К сожалению, доступ к указанным банковским услугам для существенной части населения нашей страны пока затруднен. Но за последние несколько лет ситуация весьма стремительно меняется в лучшую сторону. Еще один аспект социальной роли банков заключается в том, что они облегчают международное сотрудничество, торговый и культурный обмен. Это обеспечивается тем, что банки способствуют практически беспрепятственному обмену наличных денег. Они обладают огромным и сложнейшим инструментарием по обеспечению внешнеэкономической деятельности, международной торговли. Все это служит развитию международного сотрудничества и кооперации.

2. Направления деятельности коммерческого банка

2.1 Пассивные операции коммерческих банков

Пассивные операции - операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков. Ресурсы  коммерчески банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

Существует четыре формы  пассивных операций коммерческих банков: первичная эмиссия ценных бумаг  коммерческого банка; отчисления от прибыли банка на формирование или  увеличение фондов; получение кредитов от других юридических лиц; депозитные операции.

Пассивные операции позволяют  привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые  же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных  операций.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

К собственным средствам  относятся:

- Акционерный капитал  (или уставный фонд банка) - создается  путем выпуска и размещения  акций. 

- Резервный капитал  или резервный фонд банков - образуется  за счет отчислений от прибыли  и предназначен для покрытия  непредвиденных убытков и потерь  от падения курсов ценных бумаг.

- Нераспределенная прибыль  - часть прибыли, остающаяся после  выплаты дивидендов и отчислений  в резервный фонд.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности  в денежных ресурсах для осуществления  активных операций, прежде всего кредитных. К ним относятся депозиты (вклады), контокоррентные и корреспондентские счета. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Депозиты подразделяются на вклады:

- Вклады до востребования,  а также на текущие счета могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию.

- Срочные вклады - это  вклады, вносимые клиентами банка  на определенный срок, по ним  уплачиваются повышенные проценты.

- Сберегательные вклады - вносятся и изымаются в полной  сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые  усиливают ликвидные позиции  банков.

 В рисунке 1 представлена  структура пассивов банков. 

Рис1. Структура пассивов банков с 2011 по 2012.

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты. Коммерческие банки получают кредиты у Центрального Банка в форме переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

Контокоррент - единый счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другие - активным: при наличии у клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета корпорации, больше, чем по кредитовому. Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения. Начисление процентов по дебету контокоррентного счета может осуществляться только в пределах кредитного лимита - кредитной линии, которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор о кредитной линии и расчетно-кассовом обслуживании).

3.2 Активные операции  коммерческих банков

Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности. Операции, связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям банков. В активах банков выделяются две важнейшие группы операций - кредитные (учетно-ссудные) и фондовые операции. Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков.

В зависимости от обеспечения  различаются: ссуды без обеспечения (бланковые); ссуды, имеющие обеспечения, которые делятся на:

- вексельные ссуды  - это кредиты, выдаваемые в форме покупки векселя или под залог векселя. К активным вексельным операциям банков относятся также акцептная и авальная операции. Акцептная операция состоит в том, что банк предоставляет право солидному клиенту выписывать векселя, которые банк акцептует, то есть гарантирует оплату за свой счет по данному векселю, а клиент, пользующийся таким акцептным кредитом, обязуется внести к истечению срока векселя в банк соответствующую сумму для оплаты векселя. В случае аваля платеж по векселю совершается непосредственно векселедателем, а аваль служит лишь гарантией платежа. Особенность акцептно-авальных операций состоит в том, что они относятся одновременно к активным и пассивным операциям.

-подтоварные ссуды  - ссуды под залог товаров и  товарораспорядительных документов.

- фондовые ссуды - ссуды  под обеспечение ценных бумаг.

По срокам погашения: не имеющие определенного срока - онкольные (погашаемые по требованию заемщика или банка); краткосрочные (до одного года); среднесрочные (от одного года до пяти лет); долгосрочные (свыше пяти лет).

По характеру погашения: погашаемые единовременным взносом; погашаемые в рассрочку.

По методу взимания процента: процент удерживается в момент выдачи ссуды (при учете векселя, при  предоставлении потребительской ссуды); процент уплачивается в момент погашения кредита или равномерными взносами на протяжении всего срока кредита.

По категориям заемщиков, отражающим экономическое содержание и цель кредита.

К фондовым операциям  банков относятся разнообразные  операции с ценными бумагами: покупка ценных бумаг для собственного портфеля (инвестиции); первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей; покупка и продажа ценных бумаг на рынке по поручению клиента (обслуживание вторичного оборота ценных бумаг); ссуды под ценные бумаги.

С 2011 по 2012 год наблюдаются  следующие изменения в структуре  активов (рис.2).