Кредит, его функции и виды

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«РОССИЙСКОЙ АКАДЕМИИ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА

И ГОСУДАРСТВЕННОЙ  СЛУЖБЫ

при ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

Поволжский институт управления имени П.А.Столыпина

Кафедра экономики

Факультет Экономики и управления

Направление подготовки   Менеджмент

Профиль Управление малым бизнесом

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему:

«КРЕДИТ, ЕГО ФУНКЦИИ И ВИДЫ»

                                                                                            Автор работы:

                                                                        студент 1 курса

                                                                      _____заочной_______ формы обучения

                                                                        Ф.И.О. Малаева Альбина Александровна

                                                                        подпись___________________________

                                                                        Руководитель работы:

                                                                        Должность, звание__________________

                                                                        Ф.И.О._____________________________

                                                                       Оценка____________________________

                                                                        Подпись___________________________

                                                        «____» _____________ 20___г.

Саратов 2013г.

Содержание

  С.

    Введение………………………………………………………………………   3

Глава 1  Теоретические аспекты  исследования кредитных  отношений   5

     1.1 Кредит, понятие,  сущность, история возникновения ………………..   5

     1.2 Основные функции  и принципы кредитов  и кредитования ………...  9

     1.3 Основные формы  и виды кредита …………………………………...    14

Глава 2 Особенности кредитных  отношений РФ ……………………….   20

     2.1 Особенности кредитного  рынка РФ ………………………………….  20

     2.2 Законодательное  регулирование кредитных  отношений в РФ ……   22

     2.3 Проблемы и перспективы  развития кредитных  отношений в РФ ...   26

Заключение…………………………………………………………………….  31

Библиографический список ………………………………………………..    32

Приложения…………………………………………………………………...   34 
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  

Введение

     В настоящее время слово «кредит» стало очень популярно и актуально в нашей стране. Западная Европа уже давно живет «в кредит», видимо и у нас наступают такие времена. Банки ведут борьбу за клиентов в условиях жёсткой конкуренции. Поэтому условия кредитования всё более упрощаются, предлагается широкий выбор разнообразного кредитования. Эта ситуация на денежно-кредитном рынке указывает на значительный прогресс в развитии рыночной экономики страны, скорость денежного обращения увеличивается, а кредитование малого бизнеса уже начинает давать свои плодотворные результаты – с каждым днём открываются новые производства и расширяются уже существующие.                         .  
     Необходимость кредитных отношений в рыночной экономике общеизвестна. С одной стороны, у отдельных фирм, частных лиц и прочих участников рыночных отношений возникают временно свободные денежные средства: излишки денежных средств в виде амортизационных отчислений, временно свободные средства в связи с несовпадением времени реализации товаров и услуг и времени приобретения новых партий сырья, материалов и т.д., а также в связи с сезонным производством; средства, накопленные, но не использованные для расширения производства, выплаты заработной платы, денежные доходы и сбережения населения. С другой стороны, у участников рыночных отношений возникает потребность в дополнительных средствах, сверх тех, которые они имеют на данный момент.  
     Возникает противоречие, вполне разрешимое с помощью особого вида рынка – рынка ссудного капитала или кредитного рынка. Необходимость кредитных отношений в рыночной экономике и обуславливается актуальность темы курсовой работы.                      .                               
     Кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности.  
     Кредитная система регулирует денежное обращение в стране. Кредитная система как совокупность кредитно-финансовых институтов аккумулирует свободные денежные капиталы, доходы и сбережения различных слоев населения и предоставляет их в ссуду фирмам, правительству и частным лицам, при этом возникают кредитные экономические отношения.  
     Актуальность темы данной курсовой работы обусловлена необходимостью кредита в рыночной экономике, деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулировать в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях. Знание законов и функций кредита обеспечивает грамотное ориентирование в финансово-кредитной области.

    Целью данной курсовой стало исследование теоретических данных по выбранной теме, для достижения которой были поставлены следующие задачи:      

-      Изучить историю и раскрыть сущность кредита;

     - Определить виды кредита и их функционирование в современных условиях;      

-   Выделить основные функции, формы и принципы кредита и кредитования;      

- Определить особенности  кредитных отношений в РФ (проблемы, перспективы и направления развития кредита в рыночных условиях).     

Исходя  из этого, объектом исследования в рамках данной курсовой работы будет сфера  кредитных отношений экономической  науке, а предметом - сущность кредита и его роль в экономике.

      В ходе выполнения данной курсовой были использованы разнообразные источники  по данной теме, труды отечественных и зарубежных учёных-экономистов. Учебные пособия: Лаврушин О. И. Финансы и банковское дело, Балабанов И.Т. Банки и банковское дело и т.д.; периодические экономические печатные издания: «Финансы и кредит», «Вопросы экономики», «Экономика современного предприятия»; статистические материалы и интернет ресурсы.      

Глава 1 Теоретические аспекты исследования кредитных отношений

1.1 Кредит, понятие, сущность, история возникновения

     Слово «кредит» происходит от латинского слова  «creditum» – ссуда, долг. Большинство экономических деятелей  связывают его с близким по значению термином – credo, т.е. «верю». Кредит – это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить процент по ней. На практике кредит представляет собой долговое обязательство, напрямую связанное с доверием одного человека, передавшего другому определенную ценность. Эта трактовка происхождения слова «кредит» довольно уместна, так как кредит и кредитные отношения возникают вследствие сделок, в ходе которых одна сторона (кредитор) предоставляет другой стороне (заемщику) предмет, обладающий определенной ценностью (имущество), в свою очередь заемщик дает обещание вернуть этот предмет или же его аналог с эквивалентной стоимостью, как правило, с доплатой, представляющая собой оплату за данную услугу.     

Однако  кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические  связи, движение стоимости. Что бы понять, что такое сущность кредита, важно уточнить, что означает понятие «сущность». Дело в том, что значение сущности кредита в некоторых случаях абсолютно идентично его содержанию, природе и даже причине возникновения. Эти понятия не тождественны. Например, содержание может выражать внутреннее состояние кредита и его внешние связи (с производством, обращением, другими экономическими категориями). В то время как сущность кредита освещает внутренние его свойства, выступает главным аспектом в содержании этой экономической категории.     

Сущность  кредита тесно связана с его  природой, которая трактуется как врожденные свойства, естественное состояние, принадлежность кредита к какому-то определенному роду, в данном случае к стоимости. В общем смысле природа кредита - это все многообразные формы кредитных отношений. Природа кредита - это, следовательно, не только его сущность, но и форма существования.     

Первые  упоминания о кредите были зафиксированы, более чем, 3000 лет тому назад в Ассирии, Вавилоне и Египте. В Библии есть упоминание о кредите: "Не будь из тех, кто дает залог и поручается за долги."¹ Средневековая Европа дает очень обширные материалы для изучения истории кредитных отношений. Имеется масса источников, которые указывают на кредитные отношения, начиная с двенадцатого столетия. Большие городские ярмарки в Западной Европе, довольно сильно влияли на успешность коммерческой деятельности в то время. Самыми известными и успешными из них были ярмарки в Шампани, продолжавшиеся до шести недель и перемещавшиеся от одного города к другому.

     Тут процветали кредитные отношения.  Купцы регулярно путешествовали от ярмарки к ярмарке, покупая и продавая товары и создавая, тем самым, сеть кредитных соглашений. Для удобства итальянские купцы начали оставлять своих постоянных агентов на ярмарках. Широкое использование "Cambium Contract" - контракта на валютные операции, т.е. документа, который разрешал перевод денег из одного места в другое (обменивая по пути валюту), способствовало совершенствованию бизнеса, который был полностью основан на кредитных отношениях и управлялся из штаб-квартир путем дальних поездок в течение долгого времени.     

В Англии можно найти много примеров торговли основанной на кредите: там с тринадцатого столетия или еще раньше торговые сделки с вином, зерном, кожей, сукном, шерстью и тому подобными товарами основывались на кредите. Вот цитата из труда одного из ведущих историков того времени:

"От производителя шерсти  в Котсволдсе к покупателю  голландского сукна из

Польши или Испании  существовала одна непрерывная цепь торговли в

¹ Книга Притчей Соломоновых (толкование Библии). – гл. 23:26.

кредит"². Особый интерес вызывает существование поставщиков в торговле шерстью.      

Фламандские и итальянские  купцы были, как правило, людьми состоятельными, поиск денег не вызывал у них  трудностей, оплата производилась авансом  производителям под поставку шерсти в следующем сезоне иногда и через  сезон. Из-за развития общества, потребности  увеличивались, что повлекло за собой  и эволюцию в области  кредитования, последствием чего  являлось усовершенствование переводного векселя в итальянских городах в четырнадцатом столетии, когда запутанные отношения дебитор-кредитор потребовали более простого инструмента, чем контракт, которым пользовался Симон ди Гвалтерио. Чтобы иметь силу, кредит должен был быть обеспеченным капиталом, что указывалось в векселе. Вексель должен был оплачиваться золотыми или серебряными монетами, а идея, что денежная масса может быть увеличена путем выпуска в обращение бумажных денег большего номинала, чем исходный депозит, не находила поддержки до конца семнадцатого столетия.     

Как и большая часть новых идей, новые кредитные средства, были неправильно поняты и, соответственно, неправильно использованы. Знаменитая афера "пены южных морей" ("south sea bubble") обнажила коррупцию общественной жизни и доверчивость общества и стала ужасающей иллюстрацией злоупотребления новой возможностью создавать деньги. В результате чего, был подписан Закон 1720 г., который запретил мобилизацию государственного капитала, выпуск в свободную продажу акций, использование ограниченной ответственности в бизнесе. Каждый партнер, который вкладывал свой капитал ради прибыли, считался полностью ответственный и нес ответственность собственным капиталом за все долги бизнеса. До 1862 г. все правовые препятствия использования компаний с ограниченной ответственностью были отменены.

² Хорошкевич А.Л. Кредит в средневековой торговле: "Обзор истории экономики". -

–М.:, 1928.-С.56.

В XVIII веке все более широкое  распространение приобретало использование  торгового кредита. Из-за быстрого роста  «банков-гравств», которые занимались снабжением местных промышленников деньгами, кредит сыграл значительную роль в подъеме промышленности, но о том, как контролировались эти  отношения, почти ничего не известно.      

Долгосрочный  кредит, в то время, давался не более чем на 12 месяцев, но о его возврате следовало напоминать. Так, в 1639 г. купец из Ланкашира Уильям Стаут жаловался: "Уже год, как я начал торговать. Я нашел, что я был слишком передовым в доверчивости, слишком отсталым в требовательности". Та же проблема посетила и книгопродавца Джеймсона Лэкингтона, он говорил:     

"Однажды,  в 1780 году, я решил, что с  этого времени никому не буду  давать никакого кредита. Я увидел,что после выдачи кредита  большая часть векселей не оплачивалась в течение шести  месяцев, некоторые не оплачивались в течение двенадцати месяцев,  а некоторые -в течение двух лет. Постоянные убытки от потери  процентов по долгосрочным кредитам,неоплаченным векселям, беспокойство  от отсутствия денег для вложения в торговлю вместе с огромной потерей времени на ведение счетов и взыскание долгов... Но основать большой бизнес без предоставления кредита - это все равно, что "пытаться построить заново Тауэр или Вавилон" ³.     

Хотя  эти размышления скорее о потребителе, чем о торговом кредите, тем не менее, они дают живую картину современных проблем и безошибочно доказывают, что кредит использовался как средство маркетинга. В течение девятнадцатого столетия изменялись методы и инструменты кредита. В 1800 г. только 3% операций было совершено с помощью чеков против 70% - посредством переводных векселей (27% были платежами наличными).

³ Джеймсон Лэкингтон. Мемуары книготорговца Джеймса Лэкингтона.-М.:,2003.-С.324.                            

В 1875 г. эти показатели стали противоположными в результате потребностей мировой экономики в простых средствах перевода денег между фирмами. Сделать это стало возможным с помощью разветвленной системы акционерных коммерческих банков. Сроки кредита сокращались не потому, что деньги стали дороже (процентные ставки в середине столетия были около 2,5-3% годовых), а преимущественно из-за возросшей доступности банковского кредита. В последние 100 лет механизмы кредита продолжали развиваться для удовлетворения потребностей быстро меняющегося общества, но наибольшее число этих новых методов эволюционировало в области потребительского кредита.

1.2 Основные функции и принципы кредитов и кредитования     

Прежде  всего, место и роль кредита в  экономической системе общества определяются функциями, которые он выполняет. Кредитный рынок выполняет  макроэкономическую функцию. В современной  экономике, денежный капитал накапливается,  в основном, в виде денежного ссудного капитала. Поэтому накопление денежного  капитала важно с точки зрения его воздействия на весь ход воспроизводства, т.е. в макроэкономическом аспекте.     

Через кредитную систему реализуются  сущность и функции кредита. Кредит - есть движение ссудного капитала, который  отдается в ссуду на условиях возвратности за определенный процент.

Следует выделить пять основных функций кредитного рынка:     

1. обслуживание товарного  обращения через кредит;     

2. аккумуляция или собирание  денежных сбережений (накоплений) предприятий,  населения, государства, а также  иностранных клиентов;     

3. трансформация денежных  фондов непосредственно в ссудный  капитал и использование его  в виде капиталовложений для  обслуживания процесса производства;      

4. обслуживание государства  и населения как источников  капитала для покрытия государственных  и потребительских расходов;     

5. ускорение концентрации  и централизации капитала, содействие  образованию мощных финансово-промышленных  групп.     

Указанные функции кредитного рынка направлены на поддержание капиталистического способа производства, обеспечение  функционирования экономической системы. Отражая накопление и движение денежного капитала, кредитный рынок непосредственно связан с движением стоимости в ее денежной форме, с образованием и использованием различных денежных фондов в виде кредитных ресурсов и ценных бумаг. С помощью рынка можно измерить и определить движение, объем, направление денежных фондов, которые идут на развитие общественного воспроизводства, воздействие его на социально-экономические отношения.      

Кроме пяти вышеназванных выделяют так  же:     

Перераспределительную функцию. В условия рыночной экономики рынок ссудных капиталов переносит временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности в другую, для обеспечения более высокой прибыли.      

Экономию  издержек обращения. В процессе функционирования предприятия возникает временный разрыв между поступлением и расходованием денежных средств. При этом может образоваться не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому, широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств.      

Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильного развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштабы производства и обеспечить дополнительную массу прибыли.     

Обслуживание  товарооборота. Такие виды кредитных денег как вексель, чек, кредитная карточка, они обеспечивают замену наличных расчетов безналичными операциями, упрощают и ускоряют механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. При этом коммерческий кредит играет, довольно, активную роль в решении этой задачи, так как является необходимым элементом современных отношений товарообмена.     

Ускорение научно - технического прогресса. Больше эта роль кредита проявляется при кредитовании деятельности научно - технических организаций. Большой разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции, является специфичной для данного вида кредита. Поэтому полное функционирование многих научных центров затрудняется без использования кредитных денег.     

Обеспеченность  кредита. Выражается в необходимости обеспечить защиту имущественных интересов кредитора в случае нарушения заемщиком принятых обязательств.     

Дифференцированность  кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на получения кредита. Кредит должен предоставляться только тем предприятиям, которые в состоянии вернуть его своевременно.      

Рассмотрим  вопрос принципа кредитования. Кредитование осуществляется по определенным принципам (в соответствии с приложением 1).     

Принцип возвратности основывается на обязанности возврата или погашении в полном объеме полученных от кредитора финансовых ресурсов. Заемщик отвечает перед кредитором за полноту погашения кредита. Данный принцип находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившего ее банка.     

Принцип срочности означает необходимость возврата кредита в точно поставленный срок, а не в любое, удобное для фирмы-заемщика время, т.е. кредит выдается на определенный срок. Срок пользования кредитом зависит от времени существования действительной потребности в кредите. Все кредиты делятся на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные, в зависимости от срока, на который они предоставляются. В российской финансовой практике краткосрочными считаются ссуды на срок до одного года, а среднесрочные и долгосрочные рассматриваются как ссуды на срок более одного года.                 .  
Срок возврата кредита предусматривается в кредитном договоре, при этом сроки погашения могут быть конкретными или условными, когда сроки уточняются в ходе кредитования. При наличии финансовых возможностей и по желанию фирмы-заемщика кредит может быть погашен раньше установленного в договоре срока. Нарушение срока является для кредитора достаточным основанием для применения к фирме-заемщику экономических санкций. Длительная задержка погашения ссудной задолженности (в соответствии с российским законодательством — свыше трех месяцев) может стать основанием для объявления заемщика неплатежеспособным.  
Однако по договоренности кредитора и заемщика кредитные организации могут предоставлять отсрочку в погашении кредита, пролонгировать кредитную сделку.              .  
        Принцип платности означает, что заемщик обязан выплатить полученный им кредитный ресурс с доплатой за данную услугу.  Размер процента устанавливается в виде годовых норм или ставок, при этом процентные ставки могут быть твердыми или плавающими. Твердые процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока кредитования, а плавающие ставки могут изменяться, Использование плавающих ставок характерно для периодов с высокими темпами инфляции. Начисление процентов может происходить ежемесячно или ежеквартально. При начислении суммы процентов могут применяться простые либо сложные проценты. При начислении методом простых процентов срок кредитования совпадает со сроком начисления процентов и ставка процентов применяется к неизменной начальной сумме кредита. Сложные проценты применяются в том случае, когда в течение срока кредитования проценты начисляются по периодам внутри срока кредитования и ставки применяются к сумме с начисленными в предыдущем периоде процентами.  
Величина и вид процентов устанавливаются договором между банком и фирмой-заемщиком. На размер процентов оказывает влияние ряд факторов, как микро, так и макроэкономического характера:

• степень риска возврата кредита;
• срок погашения кредита;
• величина расходов по оформлению кредита и контролю над его использованием;
• темп инфляционного процесса;
• цикличность развития рыночной экономики и др.

     Принцип материальной обеспеченности кредита выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении фирмой-заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое применение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Таким образом, данный принцип означает, что по условиям кредитования заемщик обязан гарантировать кредитору возврат кредита, а при отказе в выполнении этого требования кредитор должен иметь основание для изъятия из оборота заемщика незаконно удерживаемых средств. Кредит может не иметь материального обеспечения, если кредитор абсолютно уверен в платежеспособности и обязательности заемщика.              .  
Залог должен быть оформлен в виде отдельного договора. Необходимостью залога для банка является большая вероятность вернуть кредит.   
В залог, как правило, передается имущество либо имущественные права, права пользования или владения имуществом. Возврат банковского кредита может быть обеспечен также поручительством или банковской гарантией.  
По договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором третьего лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или частично. Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и фирма-должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств должником. Договор может предусматривать для поручителя как субсидиарную (единоличную), так и солидарную с должником ответственность.        .  
Поручительство прекращается: после возврата кредита банку фирмой-заемщиком; в случае перевода долга на другое лицо, если поручитель не дал согласия отвечать за нового должника, а также в случае истечения указанного в договоре поручительства срока, на который оно дано.  
         Принцип целевого характера кредита распространяется на многие кредитные операции и выражается в обязательности целевого использования финансовых средств, полученных от кредитора. Практическое выражение этот принцип находит в соответствующем разделе кредитного договора, в котором устанавливается конкретная цель выдаваемого кредита. Нарушение обязательства целевого использования кредита может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного ссудного процента.      

3.  Основные формы и виды кредита

     В экономической  литературе  нет  единой  классификации  кредитов. Рассмотрим наиболее распространенную квалификацию кредитов (в соответствии с приложением 2).

Далее разберем виды и формы  кредита более подробно.

Кредиты по сфере распространенности делятся на международный и внутренний.     

Международный  кредит  предоставляется   зарубежными   банками,   кредитными организациями, фондами, правительствами иностранных государств.      

Внутренний  кредит предоставляется отечественным банкам.

По типу обеспечения бывают различные виды кредита (в соответствии с приложением 2).     

    Бланковый кредит — кредит без обеспечения ценными бумагами или материальными ценностями. Им пользуются клиенты, имеющие длительные деловые отношения с банком и обладающие высокой платежеспособностью.

     Залоговый кредит или как его часто называют кредит под залог - это наличные средства, выданные в кредит, которые могут быть выданы под залог следующего: жилой и коммерческой недвижимости; земельного участка; транспортных средств; имущественных прав на депозит.  

    Структура кредита включает: кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:  
-   ссуженной стоимости;                                                                ;  
-   кредитора и заемщика;                                ;  
- целевых потребностей заемщика;                   ;  
-    другие формы кредита.                                                                                      .  
     В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать формы кредита:  
-    товарную;                                                                                                            ;  
-   денежную;                    ;  
-    смешанную (товарно-денежную).                         .  
     Товарная форма кредита - исторически предшествует денежной форме. Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна, других сельскохозяйственных продуктов до сбора нового урожая.  
В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей, эта форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей.                         .  
     Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве, т. к. деньги являются всеобщим эквивалентом, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.  
      Смешанная форма – эта форма возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно предположить, что для приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладки приобретенной техники. Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.             .  
     В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита:                   :  
-      банковская;          ; 
-      хозяйственная (коммерческая);                                                                    ;