Введение

      Высшим и наиболее сложным видом предпринимательства, по общему признанию экономистов, является финансово-банковское. Как относительно самостоятельный вид частнохозяйственной деятельности и как самый интеллектуальный,  банковское предпринимательство заявило о себе сравнительно недавно: в XVII—XVIII в.в., в Европе и в XIX в. — в России. Но это не значит, что "допредпринимательский" период развития мирового хозяйства не знал банковских операций. Знал, и с очень давних, можно сказать, с незапамятных времен. Возникновение международного банковского дела уходит корнями в  далекое прошлое, еще задолго до времен античности.

    Мощные  экономические,  политические,  социальные  процессы, разрушившие империи  Древнего  мира  и  приведшие  к  возникновению  средних веков (V-XVIIвв.),  разрушили  и  банковское  дело.   Расцвет банковского дела в античную эпоху сменился временным упадком в период раннего средневековья, который был связан со снижением роли товарно-денежных отношений и натурализацией хозяйства.   Эпоха позднего  средневековья   становится своеобразным плацдармом для повсеместного возникновения банковского  дела  в Европе. В течение нескольких веков европейские страны привносили в зарождение банковского дела новые традиции, обусловленные национальными  особенностями экономического развития, уровнем товарно-денежных и кредитных отношений.

      Банки -  это  предприятия,  присущие  любой  нормально  функционирующей  экономической  формации,  занимающиеся   кредитованием   и   финансированием промышленности и торговли за счет денежных капиталов,  привлеченных  в виде вкладов и путем выпуска собственных акций и облигаций.

      Банки  выступают главными посредниками во всем комплексе взаимоотношений между разными субъектами рыночной экономики. Возникновение и развитие банков был объективно предопределено эволюцией кредитных отношений и стало важным этапом на пути экономического прогресса общества.

     Глава 1. Развитие кредитных отношений

      1.1  Зарождение кредитных операций. Ростовщичество

    Известные с античных времен формы простой мены, купли-продажи за наличные деньги и другие финансовые операции подверглись изменениям под влиянием усложнявшихся экономических отношений. С расширением общественного разделения труда увеличилось количество торговых сделок и платежей. На территории Древнего Востока возникают торговые дома, которые обслуживая торговый промысел вынуждены были заниматься в рамках своих интересов денежными операциями. Так, торговые дома Эгиби и Мурашу (V-VIIвв.) проводили комиссионные операции по купле-продаже, выдаче ссуд под расписку и залог, вели финансовые дела вкладчиков. Таким образом, торговые дома занимались не только коммерческими операциями, но и  опосредовавшими их денежными сделками, являлись кредиторами. Одновременно, на Древнем Востоке появляются государственные торговые агентства (Тамкары), которые начинают выполнять множество операций, в том числе и кредитных. Таким образом произошло возникновение обособленных кредитных операций. Однако, проведение трудоемкой операции взвешивания слитков серебра, сдерживало объемы кредитных операций.

    Во  все времена нужда заставляла обращаться к богатому соседу. Понимая  безвыходность положения бедняка, богач спасал разоряющееся хозяйство, оказывая помощь в виде ссуды, условия  последней были разные, но всегда тяжелые. Бедняк, не имевший рабочего скота для обработки полей, получал скот от богатого соседа-скотовода с условием отдачи ему половины урожая : такая задолженность называлась утрачеством, а потом – половничеством. [7 стр.54]

    Примерно  в XII веке развитие ярмарочной торговли привело к росту денежного оборота в городах, к переходу от местного простого товарного хозяйства к широкому денежному. Однако в то время в Западной Европе наличных средств для покрытия нужд, бурно развивающегося денежного обращения было слишком мало, так как не развита была добыча металлов. Недостаток наличных денег возмещался развитием кредита, а поскольку деньги вследствие большого спроса на них были "дороги", то каждый обладатель той или иной суммы стремился возможно лучше ее использовать, чтобы получить наибольшую прибыль.

    Больше  всего металлических денег было задействовано в международной  торговле и скапливалось в руках  купцов, успешно торговавших с  заграницей. Городской рынок в  это время еще довольствовался  натуральной формой обмена,  потребность же в монетах у горожан и феодалов постепенно возрастала. Медленный процесс обращения капитала требовал для ведения торговых операций больших сумм.  

    По  мере того как развивалось местное  ремесленное производство, торговая прибыль стала уменьшаться. Тогда то и начал у купцов падать интерес к заморским торговым операциям: оказалось, что торговать можно ближе и безопаснее, и они переходили к занятию ростовщичеством. Этому способствовала и малая скорость обращения капитала, вложенного в иноземную торговлю- прибыль быль попадала  в руки купцов только через год-два, многие разбогатевшие купцы кроме того прекращали торговлю к старости. [5 стр.23]

    Так появилась еще одна возможность  получения прибыли – ростовщичество.   Предполагалось, что торговля деньгами должна была дать их собственнику большую прибыль, чем от торговых операций, вознаграждение за предоставление денежного займа достигало 200 и более процентов. Постепенно образовался круг основных клиентов ростовщиков. Это были феодалы и короли, которые рассчитывали погасить ссуду удачной войной или повышением налогов. Феодалам деньги требовались для разных целей. Во-первых, для личных потребностей - для дома, семьи, двора, для горожан, нуждавшихся в ремесленных изделиях или редких заморских товарах. Во-вторых, феодалам постоянно требовались деньги для ведения войн и содержания войска. Уплата городами налогов в денежной форме оказывалась недостаточной для удовлетворения растущих потребностей феодалов и им приходилось прибегать к другим способам добывания денег, в частности к займам. Крестьяне и ремесленники использовали ссуды для текущих потребностей и уплаты долгов.

    Падение Римской империи сопровождалось практически полным исчезновением  банковского дела. В Средние века денежное обращение было крайне затруднено вследствие огромного разнообразия местных монетных систем, частых изменений в монетных законах, плохой чеканки, злоупотреблений от подделки монет. При проведении любых значительных платежей и поручений требовалась экспертиза знатоков монетного дела, чтобы определить действительную стоимость данного количества монеты. Поэтому в раннем Средневековье в условиях феодальной раздробленности долгое время единственными профессиональными посредниками в области банковских дел были менялы - исключительно итальянцы и евреи. Основное занятие менял - обмен валют- вскоре отступило на второй план перед более рискованной, но зато более прибыльной кредитной деятельностью. Прообразы частных кредитных организаций появляются вместе с развитием именно международной торговли, вызывавшей потребность в обмене иностранных валют.

    Менялы  стали ростовщиками: причем ростовщическим промыслом начали заниматься не только приезжие, но и местные жители Европы, преимущественно выходцы из Северной Италии (Ломбардии и Флоренции). Менялы должны были пользоваться известной степенью общественного доверия, поэтому они обыкновенно были обязаны получать разрешение от правительства на занятие своим делом, нередко требовалась присяга, представление поручителей или денежного залога. Все это привело к законодательному ограничению торговых операций банкиров (например, в Венеции законы 1374 и 1403 гг.), а затем и к постепенному упадку меняльного промысла. 

    Еще в XII веке генуэзские, пизанские и  флорентийские банкиры снабжали деньгами французских рыцарей, отправлявшихся в крестовые походы. Ссуды правительствам были почти обязательны: в силу закона банкирам дозволялось употреблять на торговые и финансовые операции сумму, превышающую не более чем в 1,5 раза ссуду, предоставленную правительству. Широко была распространена и практика принудительных займов, которые обычно не возвращались. В 1306 году в Модене было издано следующее повеление: "обратиться к тосканским торговцам с просьбой дать моденской общине взаймы 500 лир, а в случае отказа принудить их к тому силой".

    В феодальном обществе крупными ростовщиками были также церкви и монастыри.

    Ростовщический  кредит является предшественником всех современных форм кредита (прежде всего  ссудного капитала). Так, и меняльные  лавки и ростовщические услуги, необходимы для концентрации кредитных ресурсов, без чего появление банков просто невозможно. [12 стр.76]

    В докапиталистических формациях  ростовщический кредит имеет следующие  особенности:

• представляется в двух основных формах- в виде ссуд крупным землевладельцам и ссуд мелким производителям;
• выдача ссуд производится под залог (земельные участки, личные средства заемщика), в феодальном обществе в качестве залога стало использоваться движимое имущество (именно тогда возникло понятие «ломбард»);
• имеет преимущественно денежную форму, что способствует переходу к товарному хозяйству;
• представление кредита происходит из собственных средств;
• заемные средства использовались не в качестве капитала , а как платежные и покупательные средства; служит не умножению, а перераспределению капитала;
• высокая ставка процента и большой разброс ее уровня (30-100% и более);
• возможность обращения в рабство и разорение за долги, ставит заемщика в зависимое положение.

      Ростовщический кредит сыграл  двоякую роль в истории развития  общества. Способствовал первоначальному накоплению промышленного капитала благодаря сосредоточению в руках ростовщиков крупных денежных сумм, которые можно было вложить в промышленное производство. Одновременно, он усиливал разорение крестьянских масс, приводил к отделению непосредственных производителей от средств производства и тем самым способствовал образованию наемного труда.

      С другой стороны, ростовщический  кредит сдерживал вложение денег  в производство, так как большие  доходы извлекались паразитическим  путем за счет высоких процентных ставок. В свою очередь, последние поглощали почти всю прибыль (прибавочный продукт) заемщика и не позволяли вкладывать капиталы в промышленность. Развитие различных отраслей экономики, а также государственные издержки вызывали потребность в кредитовании.

      Позиции  ростовщического капитала  были подорваны и его монополия  ликвидирована в результате развития  кредитного дела и особенно  появления капиталистических банков . Ростовщичество сохраняется и  в условиях капиталистического  производства, особенно в тех странах, где относительно слабо развиты капиталистические товарные отношения. "Чем незначительнее та роль, которую в общественном воспроизводстве играет обращение, тем больше расцветает ростовщичество", - писал К. Маркс. Даже в наше время сильны позиции ростовщичества в Индии, Пакистане, Индонезии, ростовщичество в форме предоставления мелких ссуд под очень высокий процент существует и в индустриально развитых странах, хотя эти операции  запрещены законом и проводятся нелегально.

[10 стр.22]

      1.2 Иные формы кредитов

    Достаточно  широкое распространение получил  товарный кредит. Для этого вида кредита характерна передача товара  на условиях последующей передачи равного  либо большего количества товаров того же сорта (рода) и качества. Особо важную роль такой кредит получил в сельском хозяйстве, когда производители брали в кредит зерно под будущий урожай. У землевладельцев ссуда часто выдавалась зерном, при возврате  всегда требовалось значительно больше зерна, чем было дано, т.е. взимался процент, о величине которого участники сделки обычно договаривались заранее.

    В средние века широко практиковался  по всей Европе коммерческий кредит . Его  сроки растягивались до полутора лет. Важным моментом развития коммерческого  кредитования стало появление векселей : простых и переводных (в Италии уже в ХV в. использование простейшей формы векселей становится повседневной практикой).Первоначально орудиями коммерческого кредита были: нотариально оформленное платежное письмо, частное поручительное письмо, поручительство, уже не требующее нотариальной записи. Эти документы явно свидетельствуют, что своим происхождением вексель обязан не только долгу, вызванному отсрочкой платежа, но  и операциям по переводу денег. Постепенно вексель превращается в инструмент коммерческого кредита. Купцы стали расплачиваться за покупку товарным векселем. Периодически на ярмарках производились массовые  взаимные платежи по векселям.

    В отличие от ростовщиков, которые  давали в рост собственные накопленные  деньги, уже первые банки оперируют чужими денежными средствами- средствами клиентов (банковский кредит). Поэтому несмотря на примитивные формы первых банков, кредитные отношения претерпели серьезные изменения. В кредит стали передаваться средства, ранее полученные как кредиты. Поэтому банковскую форму кредитования можно определить как двустороннее возвратное кредитование. Дальнейшее развитие банковский кредит получил на фондовых биржах наряду с развитием рынка ценных бумаг. [11 стр. 44]

    В XV в. в Италии появились первые ломбарды, которые выдавали ссуды под залог вещи, взимая за это небольшой процент.

    Во  Франции занимались ипотечным кредитом, преобладало не предпринимательство  а ростовщичество и откупные операции.

    В XVI-XVIIвв., когда в наиболее развитых странах появились крупные торгово-промышленные компании, встал вопрос о формировании крупных капиталов для хозяйственных целей. Что невозможно было осуществить без  предоставления кредитов.

    Функция посредничества в кредите заключается  в перераспределении банками  денежных средств, которые пока высвобождаются в процессе кругообороту капиталов предприятий и доходов населения. Банки исполняют занятие посредников между теми субъектами рынка, которые накапливают пока свободные средства, и теми участниками экономического оборота, которые пока нуждаются в дополнительном капитале. При этом разрешается ответ между размерами средств, которые предлагаются в ссуду, и величиной спроса, который для них предъявляется, а также между сроком, высвобождение средств у кредитора и сроком, для который эти имущество нужны заемщику.

    Таким образом банки способствуют свободному переливу капиталов в экономике, выходя из наиболее эффективных сфер их приложения. Использование кредита  обеспечивает развитие производства и  повышение потребления,осуществляя  экономическое развитие общества. Главное направление деятельности банков более позднего периода определяет  именно кредитная основа.

    В первоначальном накоплении капитала  немаловажную роль сыграла система  международного кредитования. Английское правительство и предприниматели широко использовали иностранный (особенно голландсский) капитал, с вложения которого получали больший процент, чем процент за кредит. [13 стр.109]

      1.3 Возникновение ссудного капитала. Схожесть и отличительные черты ростовщического и ссудного капитала.

    Ростовщический  и ссудный кредиты- это капитал  денежный, приносящий процент. При всей видовой схожести они имею существенные отличия- качественные и количественные, формальные и содержательные.

    Качественно. Ссудный капитал является развивающимся при капиталистическом хозяйстве, частью совокупного промышленного капитала. Его возникновение как самостоятельного происходит вследствие разделения предпринимательского труда, обособления кругооборотов торгового, производительного и ссудного капитала.  Используется для наращивания общественного капитала.

    Ростовщический  капитал присущ докапиталистическим  хозяйственным системам. Он не обслуживает  важные потребности, связанные с  его производственным исполнением. Займы от ростовщичества- это покупательное  или платежное средство для приобретения предпринимателем роскоши, уплаты налогов или ренты землевладельцу. Служит не умножению, а перераспределению. Использование ростовщических займов ухудшает положение заемщика, ставит его в зависимое материальное положение, приводит к деградации хозяйства. [9 стр. 55]

    Количественно среднюю норму прибыли, которую  способен получить промышленный капиталист, следует рассматривать как конечный максимальный предел нормы ссудного капитала. Ростовщический капитал представляется под более высокий процент. Первоначально ссудный капитал развивается как реакция товаропроизводителей на ростовщичество.

    Развитие  банков в качестве реакции против ростовщичества означает, что процент  за кредит уменьшается и валовая  прибыль, получаемая предпринимателем, распадается на 2 части: процент по кредиту + предпринимательский доход. В результате ростовщик и банкир выступают как антагонисты. В процессе функционирования банковский капитал: уменьшает процент по ссуде, сокращает поле для ростовщичества и изживает его. Образование банковского капитала- это форма коллективной защиты всех субъектов товарного хозяйства от ростовщичества.

    Качественные  и количественные отличия показывают, что по времени ростовщический капитал  существует в течение более длительного периода по сравнению с банковским.

    Ростовщический  и ссудный капиталы различаются  и с содержательной стороны. В  отличие от ростовщиков, которые  давали в рост собственные накопленные  деньги, уже  первые банки оперировали  чужими деньгами- государственными средствами или средствами своих клиентов. Поэтому банкир заинтересован не только в предоставлении кредита, но и в приеме вкладов. [10 стр. 33]

    Ростовщическая  и банковская ссуда предоставляются  под разное обеспечение. Величина дохода, приносимого этими капиталами, непосредственно увязана с величиной залога по предоставлению кредита. Залог у ростовщиков- исключительно высокий, неуплата ростовщику процентов грозила порой утратой личной независимости, обращением в рабство.

    При получении ростовщической и банковской ссуды преследуются разные индивидуальные цели. Цель промышленного капиталиста- присвоение прибыли не ниже средней ставки с таким расчетом, чтобы получить предпринимательский доход. Индивидуальной целью получения ссуды у ростовщика часто являлось выживание, в лучшем случае- приобщение к рыночным отношениям. Процент банкира является частью прибыли купца, поэтому банкир заинтересован в его благополучии, стремился к продолжительным отношениям с клиентом.

    Ростовщический  и ссудный капитал преследуют разные общественные цели. Ростовщичество вело к капиталистическим отношениям за счет накопления крупных денежных сумм в руках отдельных лиц и лишения собственности у других. Ссудный капитал способствовал распространению товарно-денежных отношений.

    Поэтому  нарождающийся промышленный капитал создает свои кредитные институты- банки- для ускорения кругооборота общественного кредитования и повышения совокупной массы предпринимательства в общественном хозяйстве.

[3 стр.86]

     1.4 От векселя  до банковского  билета

    С развитием торговли к концу средних веков произошли и некоторые усовершенствования в области обмена. Известные с античных времен формы простой мены, купли-продажи  за наличные деньги и другие финансовые операции подверглись изменениям под влиянием усложнившихся экономических отношений.

    В простейшей форме вексель представлял  собой письменный приказ, которым  какое-либо лицо, жившее в одном месте, поручало 3-му лицу, находившемуся в  другом месте, заплатить предъявителю векселя обозначенную на нем сумму  денег. В вексельной сделке участвовало, по крайней мере, три лица:

• ремиттент, уплачивавший деньги в данном городе и получавший в другом городе их ценность в местной монете;
• трассант, принимавший деньги и обязывавшийся доставить соответствующую сумму в другом месте;
• трассат, уплачивавший эту последнюю сумму ремитенту.

    Позднее в вексельный оборот было введено  четвертое лицо – презентант, который предъявлял вместо ремиттента вексель к уплате и получал деньги. [6 стр. 72]

    Распространению переводных векселей содействовали также беспорядки в сфере монетного дела. Большое разнообразие монет (не только короли, но каждый город и феодал имели право чеканить монету) с  различным весом и содержанием чистого металла сильно  затрудняло обмен, так как  купцы не всегда могли  разобраться в соотношении монет различных городов и государств. Благодаря употреблению векселей устранялась опасность быть ограбленным.

    Вексель стал товаром, цена которого определялась теми наличными деньгами, на которые  он обменивался.

    Вексельное  дело с XIVвв. совершенствовали итальянцы- итальянские банкиры, будучи активными участниками шампаньских ярмарок, стали практиковать метод двойной бухгалтерии, безналичный перевод денежных сумм по книгам- со страницы плательщика на страницу получателя, а в конце торговых ярмарок подводились итоги торговых операций и купец наличными выплачивал только разницу.

    В XVв. в Брюгге наряду с товарной биржей существовала вексельная биржа, после  перемещения ее в Антверпен на ней стали производится операции с государственными ценными бумагами, здесь можно было получить кредит. Одновременно появились фондовые биржи в Лионе. Короли для получения займов обращались уже не к конкретному лицу, а выпускали облигации займа, который размещался на антверпенской фондовой бирже и в XVII в. после разгрома испанцами роль   главного биржевого центра перешла к Амстердаму, здесь главным объектом биржевых операций стали акции частных торговых компаний, все европейские банкиры имели здесь свои конторы.

[5 стр.26]

      На фондовых биржах наряду с развитием рынка ценных бумаг дальнейшее развитие получал и банковский кредит. В дополнение к проводимым операциям появилась такая операция как учет векселей, т.е. получение у банкира сумм, обозначенных на векселе с вычетом известного процента и переводом векселя на имя банкира.

    Первоначально векселя служили только для перевода денег и не оставались в обороте  дольше того времени, какое нужно  было для переезда торговца из одного города в другой.

    Позднее, в XVI в., векселя начинают выдавать на продолжительные сроки. Поскольку срок уплаты денег отодвигался, вся сделка приобретала совсем другой смысл, приближаясь по своему характеру к кредитной сделке.

    Кроме того, банки выпускали банкноты, своего рода векселя банка, оплачиваемые банком по первому требованию, их принимали  при платежах и лица, не имевшие вклада в банке, т.к. их оплата гарантировалась. [1 стр. 15]

    Массовые  взаимные платежи по векселям производились  на ярмарках. С 1587г. вексель в Голландии  приобрел завершенную форму и  стал составляться на бланках, здесь  он стал главной формой платежа, а в XVII вв. широко вошла в практику передаточная надпись на обороте (индоссамент).

    В XVII в. во Франции, а затем в Голландии, Германии и Англии вводится еще одно усовершенствование – передача векселя до наступления срока платежа посредством так называемого индоссамента (передаточной надписи). Также появилось еще одно новшество- банковские чеки, т.е. поручение вкладчика своему банкиру уплатить предъявителю сумму за счет его вклада.

    Так вексель обрел письменную форму  и стал служить орудием платежа в руках торговцев.  Вексель превращается в расписку, удостоверяемую специальным лицом- нотариусом, такого рода операции выполняли итальянцы.

    Выдачу  переводных векселей, с помощью которых  купцам удавалось избежать дорогостоящей  и опасной перевозки монет или слитков, можно смело отнести к числу наиболее ценных банковских услуг, оказываемых этими представительскими сетями. Например, если купец из какого-либо итальянского города собирался купить товары для последующей продажи их во Фландрии (на территории современной Бельгии), он мог получить у торгового банкира ссуду в местной валюте и выдать ему взамен переводной вексель, являвшийся приказом агенту купца во Фландрии заплатить агенту торгового банкира указанную сумму сразу же после того, как товары будут проданы. Таким образом, переводные векселя выписывались при оформлении сделок кредитного типа, однако они могли также играть роль средства платежа в сделках купли-продажи товаров. Сложная и широко распространившаяся торговля с использованием переводных векселей продолжалась так долго, что даже в 17 и 18 вв. банкир обычно отождествлялся с вексельным дилером, оперирующим через своих корреспондентов за рубежом и спекулирующим на валютных курсах. [15 стр. 156]

     Глава 2. От банковского дела — к банковским  учреждениям

    2.1 Первые банки,  причины появления

    Необходимость развития банковской системы была обусловлена  следующими факторами:

• борьбой с ростовщичеством, удешевлением стоимости кредитования;
• распространением безналичных расчетов;
• конвертацией видов и форм денег;
• ускорением оборота общественного капитала;
• эффективностью использования свободных денежных средств.

    В период феодальной раздробленности  отсутствовала единая денежная система. Деньги чеканились не только королями, но и крупными городами, феодалами, епископами. Такое положение служило серьезным препятствием в развитии внутренней и особенно международной торговли. Торговцы вынуждены были пользоваться услугами менял, выполнявшими по сути банковские операции. Меняльные конторы назывались банком.

    После падения Римской империи, в период раннего Средневековья, банковское дело в Европе не умерло окончательно. Однако лишь в 11–14 вв., когда в Западной Европе наблюдался заметный рост населения, производства и торговли, банковская деятельность оживилась и стала играть важную роль в жизни общества.